1、使用具有編碼功能的增值稅發票系統升級版開具增值稅發票操作手冊（稅控盤版）北京市國家稅務局2016年3月- 1 - / 47目錄第一章 稅收分類編碼簡介和系統新增功能 第一節 稅收分類編碼簡介 第二節 系統新增功能 一、基礎編碼設置 二、系統參數設置 三、報稅處理 四、發票查詢第二章 升級軟件獲取方式和更新方式第一節 升級軟件獲取方式第二節 升級軟件更新方式 一、編碼下載 二、編碼導入 第三章 稅收分類編碼設置第一節 通用稅收分類編碼設置 一、必須設置項目 二、選擇設置項目第二節 自定義商品編碼設置 一、自定義商品編碼設置方法 二、已添加自定義商品的移動第四章 原有商品編碼的使用 第一節 增值稅

2、類商品編碼賦碼 第二節 機動車產品編碼賦碼第三節 貨物運輸類商品編碼賦碼第五章 顯示權限設置第六章 開具發票第一節 開具正數發票 一、使用稅收分類編碼庫開具 二、手工開具 第二節 開具紅字發票為加快稅收現代化建設，方便納稅人便捷、規范開具增值稅發票，加強增值稅征收管理，國家稅務總局在增值稅發票系統升級版中增加了使用商品和服務稅收分類與編碼（以下簡稱稅收分類編碼）開具增值稅發票的功能。現就有關操作問題介紹如下：第一章 稅收分類編碼簡介和系統新增功能 第一節 稅收分類編碼簡介稅收分類編碼是指稅務總局編制的用于開具發票“貨物或應稅勞務、服務名稱”項目時統一使用的分類與編碼體系。稅收分類編碼包括商品和

3、服務的稅收分類和編碼兩個組成部分。商品和服務稅收分類，包括貨物、勞務、服務、無形資產等四大類、4021類商品和服務名稱；編碼采用19位加自定義編碼19+2*n位。稅收分類編碼的商品大類由稅務總局維護（企業、個人不能自行編輯修改），商品小類可在稅收分類編碼商品的最底層商品下，由納稅人自行維護。稅收分類編碼適用于使用增值稅發票系統升級版的納稅人開具的增值稅專用發票、增值稅普通發票、貨物運輸業增值稅專用發票和機動車銷售統一發票。 第二節 系統新增功能使用稅收分類編碼開具增值稅發票后，稅控發票開票軟件（以下簡稱開票軟件）增加了以下功能： 一、基礎編碼設置 基礎編碼設置中新增加了“商品和服務稅收分類編碼

4、”模塊，商品大類來自稅務端，供納稅人開具發票時使用。基礎編碼設置的“增值稅類商品編碼”、“機動車產品設置”、“貨物運輸類商品編碼”中，增加了賦碼功能。主要用于對原有自定義商品進行賦予稅收分類編碼的操作。 二、系統參數設置系統參數設置的運行參數界面中，添加了“商品和服務稅收分類編碼使用模式”設置功能。主要用于設置發票開具時，商品選取的范圍。當設置“使用統一稅收編碼模式”，發票開具時，商品從稅收分類編碼中選取。當設置“使用自定義稅收編碼模式”，發票開具時，商品遵從舊版開票軟件的開具模式，從舊編碼中選擇商品。三、報稅處理報稅處理中“資料導出”模塊，導出的文件中增加了商品的稅收分類編碼內容，原文件名稱

5、和企業進行軟盤補報的操作，保持原有流程不變。企業需要注意的是，舊版開票軟件開具的發票，需要使用舊版“報稅導出”導出商品明細數據進行軟盤補報；新版開票軟件開具的發票，需要使用新版“報稅導出”導出商品明細數據進行軟盤補報。若新版、舊版開票軟件開具的發票混合導出，在稅務端無法進行軟盤補報操作。四、發票查詢在發票查詢功能中，發票查詢顯示和發票清單查看界面，增加了商品編碼顯示，但顯示的商品編碼不打印到發票上，發票打印保持原樣不變。第二章 升級軟件獲取方式和更新方式第一節 升級軟件獲取方式新辦增值稅納稅人在申請安裝開具發票稅控裝置時，直接下載具有稅收分類編碼的開票軟件，安裝后使用具有編碼功能的增值稅發票系

6、統升級版開具增值稅發票。原增值稅納稅人通過升級原有開票軟件，如圖所示。納稅人登錄開票系統時自動獲取稅收分類編碼，進行編碼設置后才能繼續開票。第二節 升級軟件更新方式點擊“系統設置/基本編碼設置/商品和服務稅收分類編碼”菜單項，彈出“商品和服務稅收分類編碼”窗口，如下圖所示： 稅收分類編碼界面中，在保留原商品編碼功能的基礎上，增加了“編碼下載”、“編碼導入”、編碼移動、編碼權限顯示等功能，并且在界面的左下角顯示了當前稅收分類編碼的版本號。 一、編碼下載 稅收分類編碼的下載有兩種方式。第一種方式是自動下載，每次啟動開票軟件時，開票軟件會自動請求稅務端服務器，比對稅收分類編碼版本號，若稅務端有更新，

7、則直接下載，更新到開票端，更新成功之后，有對應的提示信息；若稅務端無更新，則不進行更新操作，也無提示。第二種方式是手工下載，在稅收分類編碼界面中，直接點擊“編碼下載”按鈕進行下載。 第一種方式的下載流程如下： 啟動開票軟件后，開票端請求稅務端服務器，界面如下圖所示： 1.在聯網的情況下，若稅務端無更新，則無任何提示，企業可以繼續其他操作；若稅務端有更新，會有進度條顯示更新進度，更新完成之后會提示“更新成功！當前版本號：* 本次更新條數：*”，更新成功之后的提示，如下圖所示： 2.在未聯網的情況下，請求不到稅務端服務器會提示“連接服務器失敗，是否使用離線文件進更新”，點擊【是】，會自動彈出選擇離

8、線文件窗口，點擊【否】，則不彈出選擇離線文件窗口，還停留在當前界面，提示信息如下圖所示：第二種方式的下載流程如下：在稅收分類編碼界面，點擊“編碼下載”按鈕，可以從稅務端下載稅收分類編碼。1.在聯網的情況下，若稅務端無更新，會提示“不需要更新！當前版本號：*”；若稅務端有更新，會有進度條提示更新進度，更新完成之后會提示“更新成功！當前版本號：* 本次更新條數：*”。2.在未聯網的情況下，點擊“編碼下載”，會提示“連接服務器失敗，是否使用離線文件進更新”，點擊【是】，會自動彈出選擇離線文件窗口，點擊【否】，則不彈出選擇離線文件窗口，還停留在稅收分類編碼界面。具體提示信息如下圖所示：（1）“編碼下載

9、”不需要更新的提示窗口，如下圖所示：（2）“編碼下載”更新成功的提示窗口，如下圖所示：（3）“編碼下載”未聯網下載的提示窗口，如下圖所示：上圖提示點擊【是】，會彈出選擇離線文件的窗口，可選擇稅收編碼離線文件進行更新，選擇離線文件的窗口，如下圖所示： 二、編碼導入 編碼導入主要是針對一些離線開票企業在無法聯網的情況下，對稅收分類編碼進行更新，需要通過稅務端導出稅收分類編碼文件，再通過“編碼導入”功能進行離線文件導入。 點擊“編碼導入”，會彈出選擇離線文件窗口，如下圖： 選擇稅收分類編碼文件，點擊【打開】，會自動導入更新。 若導入文件版本號與開票軟件版本號一致，則會提示“不需要更新！當前版本號：*

10、”； 若稅務端有更新，稅務端文件稅收分類編碼版本號會高于開票端稅收分類編碼版本號，導入稅收分類編碼文件，開票端會自動更新，并顯示更新進度，如下圖：更新完成之后，提示“更新成功！當前版本號：* 本次更新條數：*” ，如下圖： 第三章 稅收分類編碼設置第一節 通用稅收分類編碼設置稅收分類編碼設置包括必須設置項目、選擇設置項目。一、必須設置項目 必須設置項目包括商品名稱、商品簡碼、稅率等。（一）商品名稱“商品名稱”設置根據稅收分類編碼的“貨物和勞務名稱”確定，企業可以在稅收分類編碼商品大類的最底層商品下，添加自定義商品編碼。企業的自定義商品編碼，可以進行添加、修改和刪除等所有操作。增加操作，點擊“系

11、統設置基礎編碼設置商品和服務稅收分類編碼”模塊。以稻谷下添加水稻為例，單價增加按鈕：如圖所示：添加自定義的商品時，商品名稱、商品簡碼、稅率為必填項。商品編碼是自動生成的。其他項可以根據實際業務自行填寫。如圖所示：填寫完畢后單擊“確定”按鈕即可。查看添加的稅收編碼。如圖所示：修改操作，稅收編碼界面上單擊“修改”按鈕。根據實際業務需要修改相關內容。如圖所示：修改完畢單擊“確定”按鈕即可完成修改。刪除操作，點擊稅收編碼界面上的“刪除”按鈕，會提示：“是否刪除當前編碼信息及所有子編碼”如圖所示：單擊“確定”按鈕即可，完成刪除操作。 （二）商品簡碼“商品簡碼”當確定商品名稱包括自定義商品名稱后，商品簡碼

12、自動生成（系統默認為商品名稱的拼音首字母），企業可根據實際需要加載字母和數字的商品型號，文字也可根據銷售習慣進行編輯。（三）稅率“稅率”根據稅收分類編碼提供的稅率菜單確定，商品在開具發票時，需要使用的稅率，維護完成后，在開具發票界面，選擇該商品會自動帶出已維護稅率。如圖所示：二、選擇設置項目企業的商品和服務享受優惠政策，需要將商品和服務設置為“享受優惠政策”項目，方可開具優惠稅率的發票。可以在“是否使用優惠政策”后打，然后選擇“優惠政策類型”。（一）優惠政策類型“優惠政策類型”來自稅務端下載的稅收分類編碼的所有優惠政策，企業可以根據實際情況進行選擇。“優惠政策類型”選擇窗口，如下圖： （二）免

13、稅類型 “免稅類型”主要針對0%稅率。非0%稅率的免稅類型默認為“正常稅率”。對0%稅率的商品，默認免稅類型為“普通零稅率”，也可以根據商品實際情況，選擇“不征增值稅”和“出口免稅和其他免稅優惠政策”的免稅類型。編碼維護窗口的界面，如下圖： 注意事項：增值稅普通發票、機動車統一銷售發票、卷式發票開具零稅率商品時：（1）稅率為0%，免稅類型為普通零稅率，開具發票打印時顯示，稅率顯示為“0%”，發票打印預覽界面如下圖：（2）稅率為0%，免稅類型為不征增值稅，開具發票打印時顯示，稅率顯示為“不征稅”，發票打印預覽界面如下圖： （3）稅率為0%，免稅類型為出口免稅和其他免稅優惠政策，開具發票打印時顯示

14、，稅率顯示為“免稅”，發票打印預覽界面如下圖： 第二節 自定義商品編碼設置一、自定義商品編碼設置方法在稅收分類編碼的最底層商品下，企業可以添加自定義商品編碼。自定義商品編碼，可以進行添加、修改和刪除等所有操作。現以企業在稅收分類編碼“玉米”下添加自定義商品“小玉米”為例，說明操作方法。點擊“稅收分類編碼貨物農、林、牧、漁業類產品農業產品谷物玉米”，打開界面如下圖： 點擊右上角的“增加”按鈕，可以添加自定義商品，打開添加界面，如下圖： 填寫自定義編碼商品信息，錄入“商品名稱”：小玉米；商品簡碼自動生成為：XYM，并可修改；選擇稅率為3%；免稅類型自動默認為：正常稅率；界面如下圖：其中，商品編碼自

15、動生成，不可編碼；商品名稱、簡碼、稅率為必填項，填寫完畢，點擊【確定】即可保存成功。保存成功后，稅收分類編碼界面顯示，如下圖： 上圖中，選擇右側的“小玉米”，點擊“刪除”，可以對該自定義編碼商品進行刪除；點擊“修改”，可以對該自定義編碼商品進行修改。二、已添加自定義商品的移動這是為避免企業添加商品時，選擇上級錯誤，導致需要重新刪除商品，重新添加而設置的功能。根據上例發現，企業將自定義商品“小玉米”應增加在“其他谷物”下，而企業增加在“玉米”下，可以使用“移動”功能， 直接將“小玉米”從上級“玉米”移動到“其他谷物”下。具體操作如下： 左側選擇“小玉米”，然后點擊，會彈出選擇上級商品的界面，然后

16、點擊“稅收分類編碼貨物農、林、牧、漁業類產品農業產品谷物其他谷物”，如下圖： 點擊【確定】后，會有“是否移動小玉米到：其他谷物？”的提示信息，點擊【確定】后，則移動成功。移動成功后的界面，如下圖：第四章 原有商品編碼的使用啟用稅收分類編碼后，企業繼續使用原有增值稅類商品編碼、機動車產品編碼或貨物運輸類商品編碼開具發票，需要對原有編碼進行賦碼，賦碼之后才能在發票開具時進行正常選擇商品并開具的操作。 首先，設置使用原有商品編碼開具發票的使用模式。開票軟件安裝后，開具發票時默認查詢“稅收分類編碼”。若企業仍需使用原有商品編碼開具發票，需要在“系統參數設置參數設置運行參數”中，設置使用“商品分類編碼使

17、用模式”的“使用自定義分類編碼模式”。其次，進行賦碼操作。主要是對原有自定義商品進行賦予稅收分類編碼的操作。 第一節 增值稅類商品編碼賦碼 以增值稅類商品編碼的賦碼為例，說明具體操作流程。打開增值稅類商品編碼界面后，在原界面中增加一個賦碼的功能，詳細功能如下：進入“系統設置基礎編碼設置增值稅類商品編碼”模塊。點擊“賦碼”，彈出“稅收分類編碼”樹形結構，將需要賦碼的商品，關聯到稅收分類編碼最底層商品中，即給商品分類，然后選擇商品對應的稅率和免稅類型（默認正常稅率），如下圖： 選擇分類完成后，點擊【確定】保存，保存成功后，會提示“操作成功”，如下圖： 賦碼成功后的商品，會有自己的稅收編碼，顯示如下

18、圖： 賦碼成功的商品，可以在開具發票界面正常選擇、帶出，供開具發票使用。若開具發票時，在商品選擇的界面中，選擇未賦碼的商品，則會提示“商品沒有指定稅局統一稅收編碼，請先對貨物或應稅勞務商品進行賦碼！”，如下圖： 注意：若在稅收分類編碼權限中設置了顯示商品項，則在賦碼時，彈出“稅收分類編碼”樹形結構中，只顯示設置顯示的商品，其他均不顯示。第二節 機動車產品編碼賦碼以機動車產品設置的賦碼為例，說明具體操作流程。打開機動車產品設置編碼界面后，在原界面中增加一個賦碼的功能，詳細功能如下：進入“系統設置基礎編碼設置機動車產品設置”模塊。點擊“賦碼”，彈出“稅收分類編碼”樹形結構，將需要賦碼的商品，關聯到

19、稅收分類編碼最底層商品中，即給商品分類，然后選擇商品對應的稅率和免稅類型（默認正常稅率），如下圖： 選擇分類完成后，點擊【確定】保存，保存成功后，會提示“操作成功”，如下圖： 賦碼成功后的商品，會有自己的稅收編碼，顯示如下圖： 賦碼成功的商品，可以在開具發票界面正常選擇、帶出，供開具發票使用。若開具發票時，在商品選擇的界面中，選擇未賦碼的商品，則會提示“商品沒有指定稅局統一稅收編碼，請先對貨物或應稅勞務商品進行賦碼！”，如下圖： 注意：若在稅收分類編碼權限中設置了顯示商品項，則在賦碼時，彈出“稅收分類編碼”樹形結構中，只顯示設置顯示的商品，其他均不顯示。第三節 貨物運輸類商品編碼賦碼以貨物運輸

20、類商品編碼的賦碼為例，說明具體操作流程。打開貨物運輸類商品編碼界面后，在原界面中增加一個賦碼的功能，詳細功能如下：進入“系統設置基礎編碼設置貨物運輸類商品編碼”模塊。點擊“賦碼”，彈出“稅收分類編碼”樹形結構，將需要賦碼的商品，關聯到稅收分類編碼最底層商品中，即給商品分類，然后選擇商品對應的稅率和免稅類型（默認正常稅率），如下圖： 選擇分類完成后，點擊【確定】保存，保存成功后，會提示“操作成功”，如下圖： 賦碼成功后的商品，會有自己的稅收編碼，顯示如下圖： 賦碼成功的商品，可以在開具發票界面正常選擇、帶出，供開具發票使用。若開具發票時，在商品選擇的界面中，選擇未賦碼的商品，則會提示“商品沒有指

21、定稅局統一稅收編碼，請先對貨物或應稅勞務商品進行賦碼！”，如下圖： 注意：若在稅收分類編碼權限中設置了顯示商品項，則在賦碼時，彈出“稅收分類編碼”樹形結構中，只顯示設置顯示的商品，其他均不顯示。第五章 顯示權限設置為方便納稅人開具發票時查看和選擇稅收分類編碼，系統提供了商品顯示權限設置的功能。具體操作如下：在稅收分類編碼界面，點擊按鈕，會彈出所有商品樹形結構的選擇窗口，如下圖： 點擊彈出窗口的“+”號，可以展開所有的商品，默認是全部打鉤狀態。如：企業為谷物農產品銷售企業，可以只在農產品下的“谷物”前打，其他均去掉，點擊【確定】，更新之后將只顯示打的商品，其他商品均隱藏。界面如下圖：點擊【確定】后會有“正在更新，請稍后”的提示信息，更新成功之后的界面，手動展開稅收分類編碼的界面，如下圖： 注意事項：商品顯示權限設置成功之后，在商品編輯界面只展示設置顯示的商品；開具發票時，也只顯示設置后的商品信息。 第六章 開具發票第一節 開具正數發票使用稅收分類編碼后，開具發票有使用稅收分類編碼庫開具和手工開具兩種方式。一、使用稅收分類編碼庫開具進入“發票管理發票填開管理增值稅專用發票填開”在“開具增值稅專用發票”界面然后在“貨物或應稅勞務名稱”欄單擊“”按鈕，從稅收分類編碼庫中選擇商品信息。如圖所示：也可直接在“貨物或應稅勞務名稱”欄目框內