1、1會計學ISO及及ISO內審員培訓審核流程內審員培訓審核流程2一一 審核概述審核概述二二 審核員要求審核員要求三三 審核原則審核原則四四 審核過程審核過程3 管理體系審核：管理體系審核： 客觀地獲取審核證據并予以評價，以判斷組織的管理體系是否符合所規定的管理體系審核準則的一個系統化，并形成文件的驗證過程，包括將這一過程的結果呈報管理者。 客觀性（證據）、系統性（計劃、步驟）、文件化（過程、結果） 4體系審核分類體系審核分類 認認 證證 機機 構構 組組 織織 顧顧 客客 供供 應應 商商第一方審核第二方審核第二方審核第三方審核5 第一方審核的主要目的第一方審核的主要目的評價組織自身的管理體系。

2、評價組織自身的管理體系。驗證是否持續滿足規定的要求驗證是否持續滿足規定的要求作為一種重要的管理手段和自我改進的機制，及作為一種重要的管理手段和自我改進的機制，及 時發現問題，采取糾正或預防措施，使體系不斷時發現問題，采取糾正或預防措施，使體系不斷 完善，不斷改進。完善，不斷改進。在外部審核前做好準備。在外部審核前做好準備。6第二方審核的主要目的第二方審核的主要目的當有建立合同關系的意向時，對供方進行初步評價當有建立合同關系的意向時，對供方進行初步評價。在有合同關系的情況下，驗證供方的管理體系是否在有合同關系的情況下，驗證供方的管理體系是否 持續滿足規定的要求并且正在運行。持續滿足規定的要求并且

3、正在運行。作為制定和調整合格供方的依據之一。作為制定和調整合格供方的依據之一。溝通供需雙方對質量、環境要求的共識。溝通供需雙方對質量、環境要求的共識。7第三方審核的主要目的第三方審核的主要目的確定管理體系要素是否符合規定要求。確定管理體系要素是否符合規定要求。確定現行的管理體系實現規定的目標的有效性。確定現行的管理體系實現規定的目標的有效性。確定受審方的管理體系是否能被認證確定受審方的管理體系是否能被認證/ /注冊。注冊。為受審方改進其管理體系的機會。為受審方改進其管理體系的機會。減少許多重復的第二方審核。減少許多重復的第二方審核。提高企業聲譽，增強競爭能力。提高企業聲譽，增強競爭能力。8審核

4、的目的：審核的目的：驗證管理體系是否驗證管理體系是否（1 1）符合審核準則）符合審核準則（2 2）有效的實施與保持）有效的實施與保持9審核的范圍審核的范圍（1 1）要素）要素( (標準的要素）標準的要素）（2 2）現場）現場部部 門門 區區 域域（3）與管理體系有關的產品范圍與管理體系有關的產品范圍10 審核準則審核準則（1 1）ISO14001ISO14001和和ISO9001ISO9001管理體系標準管理體系標準（2 2）適用的法律、法規及其他要求）適用的法律、法規及其他要求（3 3）管理管理體系文件）管理管理體系文件（4 4）慣例（包括合同要求）慣例（包括合同要求）11外部審核前個月外部

5、審核前個月體系初步執行后個月體系初步執行后個月每半年一次每半年一次重要客戶監察前重要客戶監察前一、一、 審核概述審核概述12重要供應商半年一次重要供應商半年一次有大量新產品委托加工時有大量新產品委托加工時出現嚴重質量、環境問題時出現嚴重質量、環境問題時一、一、 審核概述審核概述13 特殊情況下進行計劃外內審：特殊情況下進行計劃外內審：（1 1）發生了嚴重的質量、環境問題或相關方有嚴）發生了嚴重的質量、環境問題或相關方有嚴 重投訴；重投訴；（2 2）組織的組織結構、職責和權限、產品、環境）組織的組織結構、職責和權限、產品、環境 方針和目標、生產技術及裝備以及生產場所方針和目標、生產技術及裝備以及

6、生產場所 等有較大改變；等有較大改變；（3 3）換證審核。）換證審核。14審核員應具備素質與能力：審核員應具備素質與能力：審核員資格審核員資格口頭與書面表達能力口頭與書面表達能力人際交往能力人際交往能力保持獨立性、客觀性的能力保持獨立性、客觀性的能力組織、協調能力組織、協調能力正確判斷能力正確判斷能力靈活反應能力靈活反應能力15審核組長應具備素質與能力：審核組長應具備素質與能力：我不但是合格審核員，我還能：我不但是合格審核員，我還能： 審核員！審核員！ 應像我這樣！應像我這樣！ 16審核員應具備下列方面的最新知識：審核員應具備下列方面的最新知識：環境因素；環境因素；適用的法律、法規及相關文件適

7、用的法律、法規及相關文件 的要求；的要求；進行審核所依據的管理體系進行審核所依據的管理體系 及有關標準；及有關標準；審核的程序、過程與技術。審核的程序、過程與技術。17審核組長的職責：審核組長的職責： 確定審核準則與范圍；確定審核準則與范圍； 獲取所需的背景資料；獲取所需的背景資料； 制定審核計劃；制定審核計劃； 領導審核組進行審核準備；領導審核組進行審核準備； 召開首次會議；召開首次會議； 解決審核中出現的問題；解決審核中出現的問題； 召開小組會議；召開小組會議； 召開末次會議；召開末次會議； 編寫審核報告。編寫審核報告。18審核員的職責：審核員的職責：編寫檢查表；編寫檢查表；按計劃實施審核

8、；按計劃實施審核；記錄審核；記錄審核；編寫不符合報告；編寫不符合報告；整理審核資料；整理審核資料；對糾正、預防措施進行跟蹤、驗證。對糾正、預防措施進行跟蹤、驗證。191 1、獨立性、客觀性獨立性、客觀性的原則的原則獨立于所審核的活動。客觀應： 不抱成見、不泄惡氣、 不開后門、不兜圈子； 要一視同仁、 要追根究底、 要鐵面無私。20 審核的一般順序審核的一般順序糾正/預防跟蹤匯總分析審核報告審核實施審核準備啟動審核211 1、審核啟動、審核啟動領導重視是關鍵。領導重視是關鍵。管理者代表親自主抓。管理者代表親自主抓。落實工作職責，固定職能部門來管理。落實工作職責，固定職能部門來管理。建立一支合格審

9、核員隊伍。建立一支合格審核員隊伍。有一套正規的文件化的審核程序。有一套正規的文件化的審核程序。建立管理體系時應考慮審核工作。建立管理體系時應考慮審核工作。222 2、審核準備、審核準備 1 1 編制內審計劃編制內審計劃 2 2 組成審核組組成審核組 3 3 收集有關文件收集有關文件 4 4 編寫內審檢查表編寫內審檢查表 5 5 通知受審核部門并約定時間通知受審核部門并約定時間具體工作具體工作23審核計劃集中式審核滾動式審核242 2、審核準備、審核準備組成審核組組成審核組由管理者代表指派內審組長和內審組員組成。由管理者代表指派內審組長和內審組員組成。審核員應具備：審核員應具備：對公司的熟悉程度

10、對公司的熟悉程度業務范圍不能與其審核范圍重疊業務范圍不能與其審核范圍重疊專業知識專業知識為受審部門所接受為受審部門所接受252 2、審核準備、審核準備審核計劃審核計劃-見附件見附件 實施計劃實施計劃應包含的內容：應包含的內容：審核目的審核目的審核范圍審核范圍審核準則審核準則審核起止日期審核起止日期審核組成員審核組成員審核日程安排及分組審核的部門、審核的要素審核日程安排及分組審核的部門、審核的要素 26部門的規模部門的規模工作的復雜程度工作的復雜程度職責大小職責大小涉及的條款涉及的條款重大重大EAEA的多少的多少上次審核的結果上次審核的結果審核員的能力審核員的能力審核時間分配需考慮：審核時間分配

11、需考慮：27 2 2、審核準備、審核準備 收集有關文件收集有關文件提前翻閱前面的內審報告，對易出問題點特別注意。提前翻閱前面的內審報告，對易出問題點特別注意。相關部門審核時要注意相關文件與其它部門之接口相關部門審核時要注意相關文件與其它部門之接口 是否明確，內容是否協調。是否明確，內容是否協調。對通用文件要一并考慮。對通用文件要一并考慮。注意外來文件的檢查。注意外來文件的檢查。三級文件一般應到現場查詢。三級文件一般應到現場查詢。事先記錄文件審查問題點，編寫記錄表單。事先記錄文件審查問題點，編寫記錄表單。282 2、審核準備、審核準備檢查表檢查表 檢查表的作用檢查表的作用加深審核員對審核準則的掌

12、握加深審核員對審核準則的掌握 一次編寫，就是一次審核練習；一次編寫，就是一次審核練習；明確與審核目標有關的樣本明確與審核目標有關的樣本便于審核員自我控制；便于審核員自我控制；有助于提高效率；有助于提高效率；便于作好審核記錄；便于作好審核記錄；29 ISO9001 被查部門對應的QMS要素究竟有哪些？ 這些QMS要素對應的手冊如何規定？ 程序文件、指導書有哪些規定？ 這些要素是否按照規定要求進行控制？ 被查部門管理內容及重點管理內容有哪些？ 與管理內容及重點內容對應的法律法規和 其他要求及管理文件有哪些規定？ 這些管理內容是否按照規定要求進行控制？30 ISO14001 被查部門對應的EMS要素

13、究竟有哪些？ 這些EMS要素對應的手冊如何規定？ 程序文件、指導書有哪些規定？ 這些要素是否按照規定要求進行控制？ 被查部門EA及重大EA有哪些？ 與EA及重大EA對應的法律法規和其他要求 及環境管理文件有哪些規定？ 這些環境因素是否按照規定要求進行控制？312 2、審核準備、審核準備檢查表檢查表如何設計檢查表：如何設計檢查表：體現關鍵問題體現關鍵問題體現抽樣方法體現抽樣方法體現審核的手段體現審核的手段檢查表應有可操作性。檢查表應有可操作性。按部門審核時，要包括涉及的要素；按部門審核時，要包括涉及的要素；32 檢查表（檢查表（ISO14001ISO14001例）例）被審核部門：污水處理站被審核

14、部門：污水處理站 審核員：吳先生審核員：吳先生要素要素 序號序號 審核項目審核項目 審核方式審核方式 審核結果審核結果 污水站站長的職責是什么 與站長交談 EA和重大EA 查EA及重大EA 記錄和詢問EA和重大EA是如何控制的 詢問且閱讀文件 5 有哪些管理方案 詢問且閱讀文件 法,是否了解相關藥品的管理 交談和詢問 要求,出現異常應如何處理 問題如何反饋33 檢查表（檢查表（ISO14001ISO14001例）例）被審核部門：污水處理站被審核部門：污水處理站 審核員：吳先生審核員：吳先生要素要素 序號序號 審核項目審核項目 審核方式審核方式 審核結果審核結果 12 現場的污泥等廢物是否按 觀

15、察及查記錄 規定地管理 和程序 閱讀文件 流量計量,流量計是否經過 校準 15 還監測哪些項目 詢問且查記錄 對策后的效果如何 否按規定保管.且能查看到 34 檢查表（檢查表（ISO9001ISO9001例）例） 銷售部門檢查表銷售部門檢查表 （該部門中心職責為合同評審、成品交付和售后服務）（該部門中心職責為合同評審、成品交付和售后服務）1）檢查合同評審記錄？合同是否在簽）檢查合同評審記錄？合同是否在簽訂之前進行了評審？訂之前進行了評審？2）如有標書，查標書如何評審？標書）如有標書，查標書如何評審？標書與合同不一致的地方，如何解決？與合同不一致的地方，如何解決？3）口頭訂單是否有電話記錄或傳真

16、確）口頭訂單是否有電話記錄或傳真確認件？認件？4）查評審記錄內容是否符合要求？評）查評審記錄內容是否符合要求？評審結論是否得到執行？審結論是否得到執行？5）詢部有無因未評審或評審不當造成）詢部有無因未評審或評審不當造成違約事件。違約事件。銷售部是否對每項合同銷售部是否對每項合同、訂單和標書進行了評、訂單和標書進行了評審？審？21）與銷售經理談話；）與銷售經理談話；2）查閱質量手冊與程序文件。）查閱質量手冊與程序文件。銷售經理是否了解公司銷售經理是否了解公司的質量方針？是否明確的質量方針？是否明確本部門的主要質量職責本部門的主要質量職責及在質量體系中的作用及在質量體系中的作用？1檢查結果檢查結果

17、記錄記錄檢查方法檢查方法標準標準序號序號35 檢查表（檢查表（ISO9001ISO9001例）例）與銷售經理談話。與銷售經理談話。銷售部門參加設計評審銷售部門參加設計評審及合同轉化為設計輸入及合同轉化為設計輸入的情況的情況61）查看成品庫臺帳；）查看成品庫臺帳；2）抽查）抽查35種成品的帳、物、卡的種成品的帳、物、卡的一致性；一致性；3）觀察倉庫條件及產品標識情況）觀察倉庫條件及產品標識情況；4）與倉庫主管談話。）與倉庫主管談話。成品庫是否按程序進行成品庫是否按程序進行了管理？了管理？5查售后服務的記錄臺帳，選出其中查售后服務的記錄臺帳，選出其中35份較大的服務記錄，查看客戶份較大的服務記錄，

18、查看客戶對服務的意見反饋。對服務的意見反饋。是否按規定向客戶提供是否按規定向客戶提供了服務，包括維修、備了服務，包括維修、備品配件的提供、培訓操品配件的提供、培訓操作人員以及退、賠、換作人員以及退、賠、換、修不合格品？、修不合格品？4查客戶來函來電處理情況的記錄，查客戶來函來電處理情況的記錄，并檢查有關申訴內容是否傳遞到相并檢查有關申訴內容是否傳遞到相關部門。關部門。來自客戶的申訴是否得來自客戶的申訴是否得到了及時的處理？到了及時的處理？3檢查結果檢查結果記錄記錄檢查方法檢查方法檢查內容檢查內容序號序號36單位 采 購編制時間2001/3/25編制人判 定項次要素抽 查 內 容OKNG備 忘可

19、不填11.1.詢問采購負責人是否有詢問采購負責人是否有 采購管理程序 、采購管理程序 、 供應商管理程序 ； 是否為有效版本？供應商管理程序 ； 是否為有效版本？ 詢問采購人員對自己職責的了解程度及作業流程的簡述?22.2.詢問采購人員是否依據相關的程序文件要求建立詢問采購人員是否依據相關的程序文件要求建立“合格供應商名錄”？“合格供應商名錄”？ 是否定是否定期期(6(6 個月個月) )對供應商進行評估，評估為對供應商進行評估，評估為 D D 級的供應商，是否停止合作？級的供應商，是否停止合作？ 查看 3-5 份采購單, 選擇 2 個供應商從采購處查看是否為合格供應商,有無登入了“合格供應商名

20、錄” ，生產現場的所用材料上抄錄 3-5 家供應商的名稱然后在采購處查看 “合格供應商名錄” 是否有登錄。33.3.“供應商資料表”是否健全？“供應商資料表”是否健全？ 選擇 3-5 家供應商查看是否皆有建立供應商資料表。,是否在規定的日期對其進行了評估;采購對評估不合格之供應商有無對其發出了改善報告。44.4.采購有無對外發加工廠商也列入供應商管理和評估？采購有無對外發加工廠商也列入供應商管理和評估？ 抽查幾份外發加工單,選擇 3-5 家外發加工廠商查看是否有相應的評估資料，且評估資料完整、結果數據清晰正確，在 IQC 對外發加工產品檢驗有質量問題時，如何反饋？57.4 5.接到接到“生產部

21、申請來料申報表”時轉交香港或直接在大陸采購，有無依據“生產部申請來料申報表”時轉交香港或直接在大陸采購，有無依據“合“合格供應商名錄”填寫采購單，內容是否包括品名、規格、數量等且保持與客戶的格供應商名錄”填寫采購單，內容是否包括品名、規格、數量等且保持與客戶的要求一致？要求一致？ 從 4 月的采購單中分別抽 3-5 張“采購單”查看采購要求交期及其它內容與客戶要求的一致性？并且查看其訂購單上是否有注明品名、規格、數量等。核 準制 定檢查表（檢查表（ISO9001ISO9001例）例）372 2、審核準備、審核準備 通知受審核部門并約定審核時間通知受審核部門并約定審核時間提前提前3-53-5天通

22、知受審部門。天通知受審部門。確定陪同人員。確定陪同人員。其它事項。其它事項。383 3、審核實施、審核實施首次會議首次會議收集審核證據收集審核證據審核發現審核發現末次會議末次會議393 3、審核實施、審核實施首次會議首次會議介紹審核組成員。介紹審核組成員。確認審核范圍、目的和進度。確認審核范圍、目的和進度。介紹審核采用的方法和程序。介紹審核采用的方法和程序。確認末次會議的時間和地點。確認末次會議的時間和地點。403 3、審核實施、審核實施需注意的問題：需注意的問題：審核組長應控制審核的全過程。審核組長應控制審核的全過程。要相信樣本。要相信樣本。選擇樣本要有代表性，應由審核員隨機抽樣。選擇樣本要

23、有代表性，應由審核員隨機抽樣。要依靠檢查表，若偏離檢查表，應小心謹慎。要依靠檢查表，若偏離檢查表，應小心謹慎。當發現不合格時，要調查研究到必要的深度。當發現不合格時，要調查研究到必要的深度。與被審方負責人共同確認事實。與被審方負責人共同確認事實。始終保持客觀、公正和有禮貌。始終保持客觀、公正和有禮貌。413 3、審核實施、審核實施收集審核證據收集審核證據常用的方法：常用的方法： 談一談談一談 看一看看一看 查一查查一查423 3、審核實施、審核實施收集審核證據（收集審核證據（90019001） 以合同及其控制為主線的審核思路以合同及其控制為主線的審核思路 合同評審合同評審生產計劃生產計劃物料采

24、購物料采購進貨檢驗進貨檢驗物料管理物料管理生產過程記錄生產過程記錄成品檢驗成品檢驗出貨記錄出貨記錄PlanD oA ctC heck433 3、審核實施、審核實施收集審核證據（收集審核證據（1400114001） 以以EAEA及其控制為主線的審核思路及其控制為主線的審核思路 EA重大重大EA目標目標/指標指標管理方案管理方案運行控制運行控制應急準備應急準備/響應響應監測監測/測量測量糾正糾正/預防預防PlanD oA ctC heck443 3、審核實施、審核實施收集審核證據收集審核證據問的類型：問的類型：開放式的問開放式的問封閉式的問封閉式的問453 3、審核實施、審核實施收集審核證據收集審

25、核證據要追根究底、溯本究源；要追根究底、溯本究源；不要淺償輒止、沾沾自喜；不要淺償輒止、沾沾自喜；要體諒他人，不要抓小辮子；要體諒他人，不要抓小辮子；特別強調的是，對文件有質疑的地方，特別強調的是，對文件有質疑的地方， 務必要驗證，不得妄下斷語。務必要驗證，不得妄下斷語。463 3、審核實施、審核實施收集審核證據收集審核證據觀察的技巧（觀察的技巧（90019001）1 1首先要看與質量有關的各種操過程度作是否被識別并規定；首先要看與質量有關的各種操過程度作是否被識別并規定；2 再看設備設施是否按規定設置；再看設備設施是否按規定設置；3 3操作人員是否按規定執行；操作人員是否按規定執行；4各種物

26、料設備是否都標識明確；5文件是否為失效文件等。6 6對觀察到的問題作為切入點，對觀察到的問題作為切入點，473 3、審核實施、審核實施收集審核證據收集審核證據觀察的技巧（觀察的技巧（1400114001）1 1首先要看環境因素和重要的環境因素是否被漏識別；首先要看環境因素和重要的環境因素是否被漏識別； 廢棄物分類、化學品的管理、消防器材的準備與維護、 環保設施的運行等。1 1對觀察到的問題作為切入點，對觀察到的問題作為切入點， 483 3、審核實施、審核實施收集審核證據收集審核證據較好的工作習慣是獲得成功的保障：較好的工作習慣是獲得成功的保障：做好準備工作做好準備工作有備而來有備而來守時守時對

27、方不敢慢待對方不敢慢待堅持被問者要自己回答問題堅持被問者要自己回答問題少說話少說話對方才不會跑題對方才不會跑題避免誤解避免誤解問題要清晰問題要清晰有禮鎮定有禮鎮定493 3、審核實施、審核實施收集審核證據收集審核證據應處理好以下項目：應處理好以下項目：好爭辯的被審核者好爭辯的被審核者膽怯的被審核者膽怯的被審核者被審核者不在被審核者不在文件不存在文件不存在預先準備好樣本預先準備好樣本被審核方頻繁接電話或離開被審核方頻繁接電話或離開503 3、審核實施、審核實施收集審核證據收集審核證據審核員應控制審核過程，避免以下事項：審核員應控制審核過程，避免以下事項：被轉移項目被轉移項目被引導或誤導被引導或誤

28、導陷入困境陷入困境被受審核方帶領審核的節奏被受審核方帶領審核的節奏同時問個以上問題同時問個以上問題513 3、審核實施、審核實施收集審核證據收集審核證據發現問題時須：發現問題時須：勿批勿批評評進進一步調查一步調查和追蹤和追蹤記錄細節記錄細節保持保持客觀客觀自我自我判斷判斷有不符合事有不符合事項須堅持項須堅持避免爭論避免爭論勿勿煩煩躁躁勿偏袒勿偏袒有效管理有效管理時間時間正正確態度確態度勿幸災樂禍勿幸災樂禍勿使勿使領班領班失面子失面子52533 3、審核實施、審核實施審核發現審核發現如何判別客觀證據：如何判別客觀證據：存在的客觀事實可以成為客觀證據，而主觀分析、存在的客觀事實可以成為客觀證據，而

29、主觀分析、 推斷、臆測要發生的事不能成為客觀證據。推斷、臆測要發生的事不能成為客觀證據。質量、環境活動的負責人的談話可以成為客觀證據，質量、環境活動的負責人的談話可以成為客觀證據，傳聞、其他人的談話不能成為客觀證據；面談的信息傳聞、其他人的談話不能成為客觀證據；面談的信息應通過實際觀察、測量和記錄等其他渠道予以驗證。應通過實際觀察、測量和記錄等其他渠道予以驗證。現行有效的文件規定和記錄可成為當前發生的質量、現行有效的文件規定和記錄可成為當前發生的質量、環境活動的的客觀證據。環境活動的的客觀證據。543 3、審核實施、審核實施審核發現審核發現客觀事實判別（例）：客觀事實判別（例）： 某公司的工程

30、師小張接到公司辦公室的通知請其到某公司的工程師小張接到公司辦公室的通知請其到會議室開會。小張在去開會的路上被車撞傷，被送會議室開會。小張在去開會的路上被車撞傷，被送往醫院。辦公室在接到通知后，詢問小張情況，醫往醫院。辦公室在接到通知后，詢問小張情況，醫院的人說小張還沒有脫離危險，可能正在進行手術院的人說小張還沒有脫離危險，可能正在進行手術，并請公司盡快去人處理此事。，并請公司盡快去人處理此事。553 3、審核實施、審核實施審核發現審核發現請說明以下屬于客觀事實的判斷：請說明以下屬于客觀事實的判斷：1. 1. 工程師張先生接到辦公室通知開會。工程師張先生接到辦公室通知開會。2. 2. 小張在去公

31、司開會的路上被車撞傷。小張在去公司開會的路上被車撞傷。3.3.醫院通知公司小張發生意外。醫院通知公司小張發生意外。4.4.小張正在危險期。小張正在危險期。5.5.小張正在做手術。小張正在做手術。6. 6. 小張被一輛汽車撞傷。小張被一輛汽車撞傷。563 3、審核實施、審核實施審核發現審核發現 不合格的定義：不合格的定義： 沒有滿足某個規定的要求。沒有滿足某個規定的要求。 “規定的要求規定的要求”來自：來自： 有關的法律、法規、管理標準、管理手冊、有關的法律、法規、管理標準、管理手冊、合同、程序文件和工作文件等合同、程序文件和工作文件等 必須遵循的文件。必須遵循的文件。573 3、審核實施、審核

32、實施審核發現審核發現不合格項的分類不合格項的分類可根據不合格的嚴重程度分為嚴重不合格和輕微不合格可根據不合格的嚴重程度分為嚴重不合格和輕微不合格 及觀察項（證據不足時）。及觀察項（證據不足時）。58第一類第一類不符合事項嚴重不合格不符合事項嚴重不合格系統某條文未考慮（漏掉）或完全沒有執行系統某條文未考慮（漏掉）或完全沒有執行 區域性不合格區域性不合格 普遍性輕微不合格普遍性輕微不合格不符合法規或違法不符合法規或違法 明顯的需立即整改的重大明顯的需立即整改的重大EA未識別控制 目標指標未執行（無效不實際）或未達成且未目標指標未執行（無效不實際）或未達成且未被發覺被發覺發生重大環境事故發生重大環境

33、事故受到當地環保部門處罰受到當地環保部門處罰 第二類不符合事項仍未改善（年審）第二類不符合事項仍未改善（年審） 無無持續改善持續改善EMS績效的證據（年審績效的證據（年審）593 3、審核實施、審核實施審核發現審核發現不符合報告編寫：不符合報告編寫：審核準則審核準則客觀證據（違反的事實）客觀證據（違反的事實）不符合準則的條款不符合準則的條款603 3、審核實施、審核實施審核發現審核發現不符合項報告（例）不符合項報告（例）審核員：趙本山審核日期：09年3月23日審核部門：行政部不符合項描述:規定，環境重要崗位人員必須經能力測定；查行政部危險廢棄物處理人員工號96018，沒有證據證明對其進行能力考

34、核。 違反標準審核組長：劉德華管理代表：成龍613 3、審核實施、審核實施審核發現審核發現 不合格報告編寫須注意：不合格報告編寫須注意：、報告不要指名道姓；報告不要指名道姓；、語言要言簡意賅；語言要言簡意賅；、語言兼顧標準化和口語化；語言兼顧標準化和口語化；、要考慮適當的合并同類項；要考慮適當的合并同類項；、字跡要清晰可辨；字跡要清晰可辨；、標準條款要恰當。標準條款要恰當。623 3、審核實施、審核實施末次會議末次會議審核小組組長準備末次會議，內容包括：審核小組組長準備末次會議，內容包括：會議出席人員。會議出席人員。致謝。致謝。目的和范圍。目的和范圍。報告不符合。報告不符合。審核局限性說明。審

35、核局限性說明。總結本次審核。總結本次審核。事實確認、澄清。事實確認、澄清。結束會議。結束會議。63 4 4、審核報告、審核報告 審核報告須包括以下內容：審核報告須包括以下內容：、審核目的、范圍、計劃；審核目的、范圍、計劃；、審核準則，包括審核中引用文件的清單；審核準則，包括審核中引用文件的清單；、審核持續的時間和進行審核的日期；審核持續的時間和進行審核的日期；、參與審核的被審核部門的代表名單；參與審核的被審核部門的代表名單；、審核組成員名單；審核組成員名單；、關于審核過程的簡要說明：問題及其分布、上次不關于審核過程的簡要說明：問題及其分布、上次不符合的糾正結果，包括所遇到的障礙等；符合的糾正結

36、果，包括所遇到的障礙等；、審核結論審核結論 管理體系對審核準則的符合情況；管理體系對審核準則的符合情況； 體系是否得到了正確的實施和保持。體系是否得到了正確的實施和保持。、審核報告分發清單。審核報告分發清單。645 5、糾正、預防措施及其跟蹤、糾正、預防措施及其跟蹤1 1不符合原因的分析；不符合原因的分析；2 2糾正、預防措施的提出；糾正、預防措施的提出；3 3糾正、預防措施的確認和批準；糾正、預防措施的確認和批準；4 4糾正、預防措施計劃的實施。糾正、預防措施計劃的實施。5 5糾正、預防措施的跟蹤和驗證。糾正、預防措施的跟蹤和驗證。656 6、匯總分析、匯總分析步驟及內容：步驟及內容：編制不

37、符合項的矩陣式表格。編制不符合項的矩陣式表格。動態比較（與上次比）：動態比較（與上次比）：從發展的歷史和趨勢來分析；從發展的歷史和趨勢來分析；從不符合的總數量對比來分析；從不符合的總數量對比來分析；從不符合的性質對比來分析；從不符合的性質對比來分析；從各部門自身的比較來分析；從各部門自身的比較來分析；從各要素自身的比較來分析；從各要素自身的比較來分析；糾正措施計劃完成的情況的比較來分析；糾正措施計劃完成的情況的比較來分析；以判斷體系是否符合以判斷體系是否符合ISO ISO 持續改進的精神。持續改進的精神。并將結果上報給最高領導層，做為管理評審的輸入。并將結果上報給最高領導層，做為管理評審的輸入

38、。666 6、江總分析、江總分析 不符合項矩陣表（例）不符合項矩陣表（例） 要素要素 部門部門總經理總經理 管代管代總務總務 1 2 4 2 5 3 1 2 4 2 5 3 生產生產工程工程 3 0 1 0 0 3 2 1 3 0 1 0 0 3 2 1 A A B B 6768重要供應商半年一次重要供應商半年一次有大量新產品委托加工時有大量新產品委托加工時出現嚴重質量、環境問題時出現嚴重質量、環境問題時一、一、 審核概述審核概述692 2、審核準備、審核準備組成審核組組成審核組由管理者代表指派內審組長和內審組員組成。由管理者代表指派內審組長和內審組員組成。審核員應具備：審核員應具備：對公司的

39、熟悉程度對公司的熟悉程度業務范圍不能與其審核范圍重疊業務范圍不能與其審核范圍重疊專業知識專業知識為受審部門所接受為受審部門所接受70 ISO14001 被查部門對應的EMS要素究竟有哪些？ 這些EMS要素對應的手冊如何規定？ 程序文件、指導書有哪些規定？ 這些要素是否按照規定要求進行控制？ 被查部門EA及重大EA有哪些？ 與EA及重大EA對應的法律法規和其他要求 及環境管理文件有哪些規定？ 這些環境因素是否按照規定要求進行控制？71 檢查表（檢查表（ISO14001ISO14001例）例）被審核部門：污水處理站被審核部門：污水處理站 審核員：吳先生審核員：吳先生要素要素 序號序號 審核項目審核項目 審核方式審核方式 審核結果審核結果 污水站站長的職責是什么 與站長交談 EA和重大EA 查EA及重大EA 記錄和詢問EA和重大EA是如何控制的 詢問且閱讀文件 5 有哪些管理方案 詢問且閱讀文件 法,是否了解相關藥品的管理 交談和詢問 要求,出現異常應如何