1、工程項目風險的成因及應對工程項目具有建設周期長， 投資數額大， 工作和工序繁多等特點。 建設周期 長，使各個時期的不可預見因素相應增多， 與時間相關的外界因素和內部因素的 變化都會影響工期及各項計劃的按期完成 ; 投資額巨大，致使施工中的墊資行為 非常普遍。無論是籌資方式、途徑、銀行利率及有關合同條款發生變化，還是甲 方拖欠工程款，都會加大項目成本 ; 工作、工序繁多，一旦施工組織不盡合理， 就會極大地影響工程進度、 成本和質量等目標的實現。 因此， 對工程項目施工進 程中的各種不可預見因素即風險問題進行分析和控制研究，具有重要意義。一、工程項目風險的定義及特征1. 工程項目風險的定義。 風險

2、是一個系統造成失敗的可能性和由這種失敗而 導致的損失或后果。用數學公式可以表示為：R=f(P , C)其中，R表示風險，P表示不利事件發生的概率，C表示該事件發生的后果。工程風險管理專家對工程項目的風險定義為： 工程項目風險是所有影響工程 項目目標實現的不確定因素的集合。2. 工程項目風險的特征。 由于建設工程是經濟活動中的重要組成部分， 工程 項目在管理和實施過程中發生工期拖延、 施工機械和建材盜失、 意外爆炸、坍塌 等事故屢見不鮮， 影響了項目目標的實現。 產生的原因即為與工程項目相關的風 險。為了保證項目目標的實現， 項目從立項到完成后運行的整個生命周期中， 都 必須充分了解工程項目風險

3、的特征， 重視風險管理。 工程建設項目風險具有如下 特征。 (1) 風險存在的客觀性和普遍性。作為損失發生的不確定性，風險是不以 人的意志為轉換的客觀實在， 而且在工程項目的全生命周期內， 風險是無處不在、無時沒有的。 我們在管理的過程中， 只能降低風險發生的概率和減少風險造成的 損失，而不能從根本上完全消除風險。 (2) 某一具體風險發生的偶然性和大量風 險發生的必然性。任何具體風險的發生都是諸多風險因素和其他因素共同作用的 結果，是一種隨機現象，個別風險事故的發生是偶然的，雜亂無章的。但對大量 風險事故資料的觀察和統計分析， 發現其呈現出明顯的運動規律， 這就使人們有 可能用概率統計方法及

4、其他現代風險分析方法去計算風險發生的概率和損失程 度，同時也導致風險管理的迅速發展。 (3) 風險的相對性。同樣的項目風險對于 不同的項目和項目管理者會有不同的影響。 不同的主體對同樣風險的承受能力是 不同的。人們的承受能力取決于認識風險的能力， 工程項目收益的大小、 工程項 目投入的多少、工程項目主體地位的高低和其所擁有的資源的多少以及工程項目 風險的大小和后果，因此工程項目風險具有一定的相對性。 (4) 風險的動態性。 包括以下三個方面的內容： 風險的漸進性。 大部分的工程項目風險不是突然爆 發的，是隨環境、條件和自身固有的規律逐漸發展形成的。 在項目的整個過程中， 各種風險的大小和性質會

5、隨項目的內外部條件的逐步變化而變化。 風險的階段 性。工程項目風險的發展可分為潛在風險階段、風險發生階段和造成后果階段。 這一特征為開展項目風險管理提供了前提條件。 風險的突變性。 在工程項目的 內部條件或外部條件發生突變時，項目風險的性質和后果會隨之發生突變。 (5) 風險的多樣性和多層次性。工程建設項目周期長，規模大，涉及范圍廣, 風險因素數量多且種類繁雜， 致使其在全壽命周期內面臨的風險多種多樣， 而且大量風 險因素之間的內在關系錯綜復雜、 各風險因素之間及與外界交叉影響又使風險顯 示出多層次性，這是工程項目風險的主要特征之一。、工程項目風險的成因對承包商來說，工程項目風險的成因可分為客

6、觀風險成因和內在風險成因兩 類。1.客觀風險成因。 (1) 自然成因。工程項目工期長，工程實施期間遭遇洪水、 雪災等各種自然災害的機會極大。 項目所在地的地質地基條件、 水文條件發生變 化時，會形成風險。 (2) 政治成因。國際工程項目實施過程中，由于項目所在國 發生戰爭和內亂， 可導致建設項目終止或毀約， 或者建設現場直接遭受戰爭的破 壞，而使承包商和業主都遭受損失。在合同履行過程中，項目所在國法律、政策 發生變化，可能使承包商承擔額外的責任， 造成較大的履約風險。 (3) 經濟成因。 匯率浮動。一般情形下，國際工程項目在合同履行過程中， 業主對承包商的付 款都是承包商所在國以外的貨幣， 這

7、就使得承包商不得不承擔國際市場匯率波動 的風險。通貨膨脹。通貨膨脹會引起材料價格與人工工資大幅上漲，最終導致 工程造價大幅提高， 以固定總價作為合同條款的承包商， 必然要承擔額外支付的 風險。宏觀經濟政策。當國家宏觀經濟政策發生變化，采取抽緊銀根，提高利 率的緊縮政策時， 對于需要墊資的承包商來說， 籌集資金會變得非常困難， 而利 率上漲會增加資金成本。 (4) 人為成因。工程項目實施過程中常出現設計圖紙提 供不及時， 業主變更過多且錯過事前或事初最佳變更期， 工藝方案不合理， 管理 水平低下， 材料設備供應不及時或質量達不到要求， 地質勘探資料反映解釋不全 面等問題，增加了承包商的技術風險。

8、2.內在風險成因。 (1) 合同成因。工程承包是基于合同當事人的責任、權利 和義務的法律行為。 締約和履約是承包工程的關鍵。 許多承包商因對締約和履約 工程的風險認識不足， 締約時出現存在缺陷、 顯失公平的合同。 具體表現為合同 條款不全面、不完善，文字不細致、不嚴密，合同存在漏洞 ; 存在不完善或沒有 轉移風險的擔保、 索賠、保險等相應條款， 缺少因第三方影響造成工期延誤或經 濟損失的條款 ; 存在單方面的約束性、過于苛刻的權利等不平衡條款，即所謂霸 王條款; 履約時則容易出現工程發包人信譽差，不誠信，不按合同約定結算，有 意拖欠工程款或因其經濟狀況惡化， 導致履約能力差， 無力支付工程款的

9、現象以 及由于選擇分包商不當， 遇到分包商違約， 不能按質按量按期完成分包工程， 從 而影響整個工程的進度或發生經濟損失的情況。 致使本不該虧損的項目嚴重虧損。 (2) 技術成因。由于承包商技術能力薄弱，缺乏管理人才和經驗或者籌集資金的 能力不足，使得工程項目實施過程中風險發生的機率增大或發生風險事件的損失 程度擴大。三、工程項目風險的應對策略1. 樹立風險意識，推行全面風險管理，建立企業內部風險管理體系。第一， 在工程項目實施過程中應樹立風險意識， 加強風險信息的收集和整理， 掌握不同 工程項目的風險特征和規律， 及時確認工程項目中的風險事件， 列出潛在的風險 清單，然后根據不同的風險采取不

10、同的應對措施。第二，推行全面風險管理，在 工程項目中制定風險管理計劃確保工程項目每一階段都進行風險識別、 風險分析、 風險衡量以及風險評價， 以便最大程度的減少風險損失， 保證項目總體目標的實 現。第三，在企業內部建立風險管理體系， 明確職責，實行風險的分級歸口管理， 進行風險跟蹤評估，并建立風險管理的激勵機制， 充分調動風險責任人的積極性。2.提高法律意識， 加強合同管理。工程項目管理人員應熟悉和掌握工程項目 實施階段的有關法律法規， 深入研究和全面分析招標文件， 簽訂完善的施工合同， 避免合同中的矛盾或二義性解釋， 對合同中意義不清、 標準不明確或前后矛盾之 處向業主提出征詢意見。 如業主

11、未積極答復， 承包商可按對其有利的解釋理解合 同; 加強履約管理，提高履約質量，勤于簽證，精于索賠。在施工合同履行過程 中，由于一些不可預測風險的發生， 發包方不能履行合同或不能完全履行合同的 情況時有發生， 而使承包方遭受到合同價款以外的損失和影響了工期的， 承包方 應要注意和重視索賠資料的收集和準備，依法索賠。3. 合理利用金融工具分散風險。 由于工程項目風險中不僅包含可控風險， 而 且存在著大量的不可控風險， 所以通過合理利用金融工具即通過增加承擔項目風 險的相關利益人，實現降低工程項目中單位個體風險的目的來分散風險將是趨勢 所在。分散風險最常見的方式有：分包、保險和擔保。4. 實施人才戰略，提高風險管理水平。 競爭以人為本。 只有加大工程項目管 理人員的培訓力度， 提高工程項目管理人員的綜合素質和技術水平， 才能使工程 項目管理人員熟悉各項規則，