1、銀行承兌匯票業務自查報告 銀行承兌匯票業務自查報告 銀行承兌匯票業務自查報告 信用社銀行票據業務自查報告：按照關于開展全省鄉村信用社票據業務檢查的通知文件要求，聯社領導十分重視，迅速抽調了業務部、稽核部、財務部有關人員，成立了票據業務自查工作小組，對聯社年6月底以前所辦理的貼現及銀行承兌匯票進行了專項檢查，現將檢查狀況匯報如下：一、辦理票據業務的基本狀況聯社從今年3月份開辦了貼現業務，至今累計辦理貼現業務765筆，金額49079萬元，其中今年辦理263筆，金額15965萬元；年辦理502筆，金額33114萬元。在辦理過程中，從未發生過一筆到期未收回現象，止年6月末貼現余額為21920萬元，經核

2、查賬實相符。年4月份開辦銀行承兌匯票業務，至6月末累計辦理承兌匯票6筆，金額380萬元，全部為全額質押，不存在任何風險。二、風險管理和內控制度建設狀況一管理制度方面在開辦貼現業務和簽發銀行承兌匯票業務前，聯社依據陜西省、鄉村信用社銀行承兌匯票業務管理暫行辦法陜西省鄉村信用社銀、行承兌匯票操作規程陜西省鄉村信用社貼現、轉貼現及再貼現操作細則文件規定，結合實際，制定了鄉村信用社票、據中心業務操作流程鄉村信用社票據中心內控制度、鄉村信用社貼現操作細則鄉村信用社票據中心崗位職責等制度，也建立了鄉村信用社票據業務突發事件應急制度和鄉村信用社票據業務違規責任追究制度。二授權授信方面聯社已建立了承兌、貼現業

3、務各層次、各環節的授權體系，并將承兌、貼現納進了統一授信范圍，實施授權管理，并核定了承兌的最高限額。三業務流程方面在業務流程方面，聯社按內控要求明確了承兌、貼現業務的操作流程，明確了風險管理、信貸管理、會計結算等票據業務操作程序和業務人員崗位職責，相關制度能較全面的覆蓋業務環節和業務崗位。三、管理制度執行狀況在管理制度執行狀況方面，聯社執行的較好，票據業務崗位設置做到了前中后臺分開，嚴格執行審貸分開制度，每筆業務都經“印、押、證貸審會和有權審批人審批；嚴格貫徹授信審批條件；三分管制度和崗位分開、互相牽制制度落實到位；專用印章管理、使用規范；銀行承兌匯票的領取、使用、保管、銷毀、登記等環節符合制

4、度要求；承兌匯票空白憑證賬實相符；辦理承兌的相關質押單證和抵押物、貼現票據能按規定登記、保管，不存在虛假票據的問題及抵質押品隨意變更及丟失的問題；檔案管理符合要求，資料完整。四、存在問題一承兌匯票業務存在問題在自查中，我們發現所辦理的承兌匯票中有一筆簽發人為陜西海燕焦化集團公司未在信用社開立存款基本帳戶，但簽發的該筆承兌匯票是全額質押保證，故不存在風險隱患。二貼現業務存在問題在所辦理的貼現業務中，有各別戶貼現資料中沒有企業財務報表，不便于分析該企業的財務狀況。五、糾改措施一承兌匯票業務方面聯社要求在今后簽發銀行承兌匯票時要嚴格按照辦理銀行承兌匯票的有關規定辦理好此業務，并持續執行全額質押保證，

5、努力降低承兌匯票的風險度，稽核部門將加大對承兌匯票辦理的稽核力度，促使該業務合規、穩定發展。二貼現業務方面聯社要求票據中心在以后辦理貼現業務過程中，將相關的各類材料整理齊全，保證貼現資料的完整性，將每一筆貼現業務合規、合理、合法的辦好。附件：1、鄉村信用合作聯社票據業務自查狀況統計表2、鄉村信用合作聯社銀行承兌匯票違規狀況統計表3、鄉村信用合作聯社貼現業務違規狀況統計表4、鄉村信用合作聯社票據業務檢查違規人員處理狀況統計表年月日 擴大閱讀：業務自查報告 業務檢查報告 依據總行的檢查通知要求，我部牽頭組織客戶經理對201*年截止6月末有余額的銀行承兌匯票及貼現業務進行自查，檢查面達到100%，現

6、將有關狀況匯報如下： 一、整體狀況 截止6月末，我行銀行承兌匯票余額為13.16億元，較年初增加2.26萬元，增幅為20.73%。截止6月末我行貼現余額為零。 二、自查狀況 本次我行對銀行承兌匯票采用100%檢查的方式，主要檢查截止6月末有余額的銀行承兌匯票業務，余額為13.16億元。 1、授信業務的合規性。 經檢查，所有客戶業務資料完整，授信均在我行授信額度內，符合我行要求。放款操作環節中均能夠落實放款條件，落實保證金或其他擔保條件，敞口部分均落實足額擔保，并對所有質押的票據的真實性按規定進行審查審核，經業務部門及有權人員審批簽章后進行放款，未出現越權放款的狀況。 2、貿易背景真實性 所有業

7、務合同標的物與申請人營業執照和章程表述的經營范圍匹配，稅票與交易合同有關要素一致，交易金額符合申請人的經營規模。擔保人具備擔保資格和擔保能力；擔保方式為質押的已辦妥質押手續。 3、銀行承兌匯票的簽發及帳務處理 銀票的簽發均是在簽訂承兌協議并經業務部門及有權人員簽批的狀況下開立。 保證金管理方面能夠按要求填制好進賬通知單并經有權人簽字，并及時辦理了保證金的存入和凍結手續，未出現貸款資金用于銀行承兌匯票保證金的狀況。 4、銀行承兌匯票業務到期兌付狀況 未出現發放貸款備付銀票或償還銀票墊款和開新票通過貼現套取資金還舊票的狀況。 5、銀行承兌匯票業務資料的完備性狀況 銀行承兌匯票業務資料均能按照監管部

8、門及我行總行的要求簽訂相關法律文本并提供相關業務資料。我行要求客戶經理及時追蹤企業稅票到位狀況，定期收集稅票歸檔，保證票據業務的合規性，但檢查中發現仍有部分稅票未能及時補充，部分貿易合同上未注明以銀行承兌匯票作為結算方式，少數客戶提供了重復稅票。 三、整改要求 1、結算方式未明確使用銀行承兌匯票的業務，要求客戶提供補充合同或交易雙方作出以銀票結算的說明，此問題涉及客戶較多，要求客戶經理予以重視，加快整改善度； 2、針對以銀票作為預付款的客戶限其結算完成后補充稅票； 3、針對業務中檢查出來的重復稅票，要求做到現場整改，團隊長做好督辦工作； 4、少數不能提供稅票的客戶，要求其提供貨運單據等足以證實貿易真實性的材料，并不再受理此類業務。 5、對不能提供足額稅票的敞口銀票，要求其補足敞口保證金，并停止其續辦銀承業務。 四、工作打算 下一步工作打算，我行將在今后的票據業務發展中嚴格執行總行關于強化銀行承兌業務風險管理的假設干看法，做到嚴控規模，將票據規模控制在7月末余額內；嚴審合同，保證票據開立具有真實貿易背景；嚴查發票，對客戶提供的發票做到原件查驗，由客戶經理在客戶提供的發票原件上注明“已辦理銀行承兌匯票字樣，防止多次使用重復票據，并要求對發票進行稅網核實后注明“已核實字樣