1、財政學(第五版） 陳共 主編(zhbin) 第一節 政府與市場 第二節 財政概念(ginin) 第三節 財政職能第一章第一章 財政財政(cizhng)(cizhng)概念概念和財政和財政(cizhng)(cizhng)職能職能1第1頁/共29頁第一頁，共30頁。財政學(第五版） 陳共 主編(zhbin)第一節政府(zhngf)與市場一、市場一、市場(shchng)：市場：市場(shchng)效率和市場效率和市場(shchng)失失靈靈（一）市場（一）市場(shchng)與市場與市場(shchng)效率效率市場市場(shchng)系統系統 :由家庭、企業、由家庭、企業、政府三個相對獨立的主體組成

2、。政府三個相對獨立的主體組成。 2第2頁/共29頁第二頁，共30頁。財政學(第五版） 陳共 主編(zhbin)第一節政府(zhngf)與市場家庭經濟行為的特征家庭經濟行為的特征行為目標是效用水平最大化；行為目標是效用水平最大化；初始生產要素（土地、勞動力、資本）數量初始生產要素（土地、勞動力、資本）數量有限有限(yuxin)；自由出售要素、服務以獲得收入；自由出售要素、服務以獲得收入；自由使用其收入以購買商品和服務或取得資自由使用其收入以購買商品和服務或取得資產產 3第3頁/共29頁第三頁，共30頁。財政學(第五版） 陳共 主編(zhbin)第一節政府(zhngf)與市場企業經濟行為的特征企業

3、經濟行為的特征行為目標是利潤最大化。行為目標是利潤最大化。在一定技術條件下利用土地、勞動力和資本在一定技術條件下利用土地、勞動力和資本生產一定的產出。生產一定的產出。自由出售其產品以獲得收益。自由出售其產品以獲得收益。自由使用自由使用(shyng)其收益以購買生產投入。其收益以購買生產投入。 4第4頁/共29頁第四頁，共30頁。財政學(第五版） 陳共 主編(zhbin)第一節政府(zhngf)與市場市場效率：帕累托效率標準（帕累托最優市場效率：帕累托效率標準（帕累托最優狀態）狀態） 對于既定的資源配置狀態，在不使任對于既定的資源配置狀態，在不使任何人的狀態變壞的情況何人的狀態變壞的情況(qng

4、kung)下，下，無法使任何一個人的狀態得以改善，即帕無法使任何一個人的狀態得以改善，即帕累托改進為零，這種狀態為帕累托最優狀累托改進為零，這種狀態為帕累托最優狀態。態。 5第5頁/共29頁第五頁，共30頁。財政學(第五版） 陳共 主編(zhbin) 在市場經濟條件下，市場是一種有效率的運行機制。但市場的資源配置功能不是萬能的，市場機制也有其本身固有的缺陷，經濟學把這種缺陷稱之為“市場失靈”（market failure）。 市場失靈為政府介入或干預經濟運行提供(tgng)了必要性和合理性的依據，這也是分析和研究政府與市場關系的基礎。 第一節政府(zhngf)和市場紐約證券交易所6第6頁/共2

5、9頁第六頁，共30頁。財政學(第五版） 陳共 主編(zhbin) （二）市場(shchng)失靈 市場(shchng)失靈的含義： 市場(shchng)失靈指市場(shchng)無法有效配置資源，從而引起收入分配不公平及經濟社會不穩定的態勢。 主要表現 : 1.壟斷 2.信息不充分和不對稱 3.外部效應與公共物品 4.收入分配不公 5.經濟波動 第一節政府(zhngf)和市場7第7頁/共29頁第七頁，共30頁。財政學(第五版） 陳共 主編(zhbin)二、政府：政府干預與政府干預失效（一）政府的經濟作用 使市場在社會主義國家(guji)宏觀調控下對資源配置起基礎作用市場：基礎性作用國家(guj

6、i)：宏觀調控 第一節政府(zhngf)和市場8第8頁/共29頁第八頁，共30頁。財政學(第五版） 陳共 主編(zhbin)二、政府：政府干預與政府干預失效(sh xio)（二）政府干預程度和干預手段干預程度：財政支出（財政收入）占GDP的比重2011：GDP為萬億元，公共財政收入為萬億元干預手段： 1、立法和行政手段 2、組織公共生產和提供公共物品 3、財政手段 第一節政府(zhngf)和市場9第9頁/共29頁第九頁，共30頁。財政學(第五版） 陳共 主編(zhbin)第一節政府(zhngf)和市場（三）政府干預失效用政府活動的最終結果判斷的政府活動過程的低效性和活動結果的非理想性。政府干預

7、失效的原因和表現 ：1政府決策失誤2尋租行為3政府提供信息(xnx)不及時甚至失真4政府職能的“越位”和“缺位”10第10頁/共29頁第十頁，共30頁。財政學(第五版） 陳共 主編(zhbin)第一節政府(zhngf)和市場 三、公共物品和公共需要 公共物品（Public goods） 由國家機關和政府部門提供用來滿足(mnz)社會公共需要的商品和服務稱為公共物品。 (1) 非排他性 (2) 非競爭性11第11頁/共29頁第十一頁，共30頁。財政學(第五版） 陳共 主編(zhbin)第一節政府(zhngf)和市場非排他性是指無法排除他人從公共物品中獲得利益。 包含兩層意思：（1） 在技術上不易

8、排除不為公共產品付費者。（2）某些公共物品雖然在技術上可以排他，但排他成本很高，以至于在經濟上不可(bk)接受。非競爭性是指消費者的增加不引起生產成本的增加，即提供公共物品的邊際成本為零。12第12頁/共29頁第十二頁，共30頁。財政學(第五版） 陳共 主編(zhbin)第一節政府(zhngf)和市場 公共(gnggng)物品的特征（1）外部效應（2）效用的不可分性13第13頁/共29頁第十三頁，共30頁。財政學(第五版） 陳共 主編(zhbin)第一節政府(zhngf)和市場混合物品純公共物品是指具有嚴格的非排他性和非競爭性特點的物品，如國防、法律制度、社會治安、環境保護等。純私人物品是指具

9、有完全的排他性和競爭性特點的物品，例如食品、衣服等。這兩種物品構成了全部社會產品的兩極。混合物品是指只具有非競爭性，不具有非排他性，或者只具有非排他性，不具有非競爭性，或者具有不充分(chngfn)的非競爭性和非排他性的物品。我們通常把它們叫做準公共物品。如圖書館、公共游泳池、醫療保健等。14第14頁/共29頁第十四頁，共30頁。財政學(第五版） 陳共 主編(zhbin)第一節政府(zhngf)和市場 公共需要(xyo)（Public wants） 1.公共需要(xyo)與私人需要(xyo) 2.公共需要(xyo)的特征 3.社會的公共需要(xyo)既是共同的,也是歷史的,特殊的 4.公共需要

10、(xyo)涵蓋范圍廣15第15頁/共29頁第十五頁，共30頁。財政學(第五版） 陳共 主編(zhbin)第二節 財政(cizhng)概念 一、財政及其基本特征 （一）財政的基本含義 1“財政”一詞的來源 2財政是一種國家或政府的經濟行為 3簡略的財政概念 實際工作：是一個(y )經濟部門，即財政部門 經濟學：是一個(y )經濟范疇；是以國家為主體的分配活動16第16頁/共29頁第十六頁，共30頁。財政學(第五版） 陳共 主編(zhbin)第二節 財政(cizhng)概念 一、財政及其基本特征 （二）財政的基本特征 1階級性與公共性 2強制性與非直接償還(chnghun)性 3收入與支出的對稱性

11、(或平衡性)17第17頁/共29頁第十七頁，共30頁。財政學(第五版） 陳共 主編(zhbin)第二節 財政(cizhng)概念 二、我國財政體制的改革和建設 財政體制改革的基本原則 1逐步明確和理順政府與市場的關系，并具體落實到經濟體制和政治體制上來。 2財政提供公共物品要以滿足公共需要為標準，不能超出公共需要的界限和范圍(fnwi)。 3按集中為主、適度分權原則，完善預算管理體制。 4完善稅制，調整稅收職能。 5加強財政支出管理，大力提高財政支出效益。 6提高財政管理的民主化和法制化是財政改革的根本。18第18頁/共29頁第十八頁，共30頁。財政學(第五版） 陳共 主編(zhbin)第三節

12、 財政(cizhng)職能 資源配置(z yun pi zh)職能 收入分配職能 經濟穩定與發展職能19第19頁/共29頁第十九頁，共30頁。財政學(第五版） 陳共 主編(zhbin)第三節 財政(cizhng)職能 資源配置職能 財政的資源配置職能是指通過財政收支活動及相應的財稅政策的制定、調整和實施，對社會現有人力、物力、財力等社會資源結構(jigu)與流向進行調整，以達到最大的社會經濟效益20第20頁/共29頁第二十頁，共30頁。財政學(第五版） 陳共 主編(zhbin)第三節 財政(cizhng)職能 財政配置的機制和手段 1在明確社會主義市場經濟(jngj)中政府經濟(jngj)職能

13、的前提下，確定社會公共需要的基本范圍，確定財政收支占GDP的合理比率，以實現資源配置總體效率。 2優化財政支出結構，保證重點支出，壓縮一般支出，提高資源配置的結構效率。 3合理安排政府投資的規模和結構，保證國家重點建設。 4通過政府投資、稅收政策和財政補貼等手段，帶動和促進民間投資、吸引外資和對外貿易，提高經濟(jngj)增長率。 5提高財政資源配置本身的效率。21第21頁/共29頁第二十一頁，共30頁。財政學(第五版） 陳共 主編(zhbin)第三節 財政(cizhng)職能 收入分配職能 收入分配職能是指財政在國民收入分配中，通過對參與收入分配的各主體利益關系的調節，克服市場機制缺陷造成的

14、收入和財富分配不公以及按勞分配(n lo fn pi)不能完全保證實現的財富分配不公，從而達到公平合理分配的目標。22第22頁/共29頁第二十二頁，共30頁。財政學(第五版） 陳共 主編(zhbin)第三節 財政(cizhng)職能 財政實現收入分配的機制和主要手段(shudun)： 1.劃清市場分配和財政分配的界限和范圍，避免政府職能的“越位”和“缺位” 2.規范工資制度 3.加強稅收調節 4.通過轉移性支出保證社會成員的生活和福利水平23第23頁/共29頁第二十三頁，共30頁。財政學(第五版） 陳共 主編(zhbin)收入比例 x y第三節財政(cizhng)職能洛侖茲曲線人口比例洛侖茲曲

15、線：（圖1-2 ）24第24頁/共29頁第二十四頁，共30頁。財政學(第五版） 陳共 主編(zhbin)第三節 財政(cizhng)職能 經濟穩定(wndng)與發展職能 宏觀經濟的主要目標： （一） 經濟增長 （二）充分就業 （三）物價穩定(wndng) （四）國際收支平衡25第25頁/共29頁第二十五頁，共30頁。財政學(第五版） 陳共 主編(zhbin)第三節 財政(cizhng)職能 財政實現穩定和發展職能的機制和主要手段： 1經濟穩定的目標集中體現為社會總供給和社會總需求的大體平衡。 2在財政實踐中，通過一種制度性安排(npi)，發揮某種“自動”穩定作用。 3通過投資、補貼和稅收等多

16、方面安排(npi)，加快公共設施的發展，消除經濟增長中的“瓶頸”，支持第三產業的興起，加快產業結構的轉換，保證國民經濟穩定與高速發展的最優結合。 4財政應切實保證非生產性的、社會的公共需要。26第26頁/共29頁第二十六頁，共30頁。財政學(第五版） 陳共 主編(zhbin)本章(bn zhn)小結 【關鍵詞】 市場(shchng)失靈 外部效應 政府干預 公共物品 公共需要 非排他性 非競爭性 27第27頁/共29頁第二十七頁，共30頁。財政學(第五版） 陳共 主編(zhbin)本章(bn zhn)小結 【復習與思考】 1 學習(xux)財政學為什么要從政府與市場關系說起？ 2 什么是市場失靈？ 3 參考圖1-1思考政府在市場經濟體制下的經濟作用。 4 試述政府干預手段，為什么會出現政府干預失效？ 5 試述區分公共物品與私人物品的基本標準。 6 試述公共需要的歷史性與特殊性。 7 如何理解財政的特殊性？ 8 試述我國財政體制改革的基本指導思想和原則。 9 試述研究財政職能的基本思路。 10試述財政資源配置職能的目標及實現這一目標的機制和手段。 11試述財政收入分配職能的目標及實現這一目標的機制和手段。 12試述經濟穩定和發展的涵義及財政實現經濟穩定和發展職能的機制和 手段。28第28頁/共29頁第二