1、長豐縣 2016 年度商貿流通業發展專項資金績效評價報告安徽皖瑞會計師事務所2018 年 11 月 安徽皖瑞會計師事務所 ANHUI WANRUI CERTI FI ED PUBL I C ACCOUNTANTS 安徽省合肥市高新區創新大道28 00號合肥創新產業園二期J2樓C座11層1101室Room 1101, 11 / f, block C, 2nd floor, hefei inno vatio n in dustrial park, no .2800 inno vati on avenue, high-tech zone, hefei, anhui. PRC 230001 電話 Te

2、l:(0551)65100851 傳真 Fax:(0551)65100809皖瑞專審字2018第147號長豐縣2016年度商貿流通業發展專項資金績效評價報告根據長豐縣2017年度審計項目計劃，評價組于2018年10月13日至10月29日，對長豐縣商務局 2016年度商貿流通業 發展專項資金項目進行了績效評價。現將評價情況報告如下：一、項目基本情況（一）項目概況商貿流通業是現代服務業的重要組成部分，近年來，國家逐 年加大對現代服務業的支持力度，經縣政府同意，商務局會同財 政局聯合制定了長豐縣商貿流通業發展專項資金使用和管理暫 行辦法，建立商貿流通業發展專項資金，長豐縣商務局積極強 化財政專項資金

3、管理，2016年商貿流通業發展專項資金主要用于 新建改建鄉鎮集貿市場，培育限額以上商業企業，扶持供銷合作 經濟，規范再生資源市場，建設特色街區，建設餐飲品牌。長豐縣2O1G年度商貿流通業發展專項資金收支明細表單位:元具體項目收入支出結余鄉鎮集貿市場新建改建項目Z 254000. 00480, 000. 00限額以上商業企業培訓423, 200. 00280, 300- 00扶持供銷合作經濟40000. 00規范再生資源市場240 000. 00140, 000. 00特色街區建設500, QOO. 00餐飲品牌建設150, 000. 00合計N 254, 000. 001, 793, 200.

4、 00460. 300. 00I注：畿至2018年8月31日 |（二）項目目標通過對長豐縣 2016年度商貿流通業發展專項資金績效評 價，全面掌握 2016年長豐縣商貿流通業發展資金項目建設的總 體情況，認真分析并深入細致地剖析該項目在各個環節存在的主 要問題和成因，客觀評價項目實施成效，解決項目實施過程中存 在的問題，為今后改進項目工作和規范項目實施管理、提高資金 使用效益提供依據。二、績效評價結論根據長豐縣2016年度商貿流通業發展專項資金績效評價信息 調查表，從投入、過程、產出、效果等四個方面綜合評價，評價 得分84分，評價級別“良”。2016年度商貿流通業發展專項資金項目績效評分表序

5、號項目地區投入（35 分）過程（15 分）產出（10 分）效果（40 分）績效得 分1長豐縣商務 局3011103384三、指標分析（一）投入（滿分 35 分，得 30 分）1. 項目申報（滿分 4 分，得 4 分）（1）資金立項合理性（滿分 2 分，得 2 分） 資金使用目的為促進長豐縣商貿流通，吸引各類資金進入商 貿流通市場；項目主要對全縣鄉鎮集貿市場，限額以上商業企業， 供銷合作經濟，再生資源市場，特色街區，餐飲品牌等進行獎補， 有明確的服務對象。（2）資金立項規范性（滿分 2 分，得 2 分） 項目根據各商貿企業自行申報，提交資金申請表、竣工驗收 文件等相關材料，縣商務局簽字蓋章同意，

6、實地查看審核，項目 已按照規定的程序申請設立，且所提交的文件、材料符合相關要 求。2. 項目目標（滿分 3 分，得 2 分）（ 1）績效目標內容（滿分 2 分，得 1 分） 項目設立了商貿流通專項資金績效目標，主要是完善長豐縣 商業業態和促進長豐縣社會消費品零售總額高速增長，但績效目 標不夠明確且不可量化。（2）資金與目標匹配性（滿分 1 分，得 1 分） 根據財務提供的相關材料，項目資金預算與績效目標基本匹 配。3. 決策過程（滿分 8 分，得 6 分）（ 1）決策依據（滿分 4 分，得 2 分）項目依據關于加快發展現代商貿流通業的實施意見長政 2007 20 號、長豐縣商貿流通業發展專項資

7、金使用和管理暫 行辦法；未見部門年度工作計劃。（ 2）決策程序（滿分 4 分，得 4 分） 項目符合申報條件，且申報、批復等程序符合相關管理辦法。 根據長豐縣商貿流通業發展專項資金使用和管理暫行辦法文 件精神，經商務局、財政局確認，確定建立長豐縣商貿流通業發 展專項資金 2,254,000.00 元，其中從 2016 年商貿流通業發展專 項資金中列支 1,000,000.00 元，剩余資金由縣政府自行配套。4. 資金分配（滿分 10分，得 10 分）（ 1）資金分配方法（滿分 6 分，得 6 分）項目制定了 長豐縣 2016 年度商貿流通業發展專項資金使用 和管理暫行辦法長商聯 201642

8、號；該管理辦法中明確規定 資金使用范圍和獎補標準；資金分配比較全面合理。（2）資金分配結果（滿分 4 分，得 4 分） 資金分配基本按照 長豐縣 2016 年度商貿流通業發展專項資 金使用和管理暫行辦法長商聯 2016 42 號中規定執行，未見 分配結果不公平不合理的現象。5. 資金到位（滿分 10 分，得 8 分）（ 1）資金到位率（滿分 4 分，得 4 分） 資金到位率 =2,254,000.00/2,254,000.00*100%=100%（ 2）資金到位時效（滿分 4 分，得 3 分） 專項資金到位不夠及時， 對項目存在部分影響。 縣商務局 2016 年收到縣財政預算專項資金 1,00

9、0,000.00 元，2017 年底收到縣政 府追加資金 1,254,000.00 元，2017 年底專項資金全部到位， 導致 獎金不能及時撥付，如安徽北城世紀金源購物中心有限責任公司 在 2016 年 12 月 22 日申請專項資金 500,000.00 元，資金于 2017 年 11 月 13 日撥付。（ 3）資金結余情況（滿分 2 分，得 1 分）2016 年縣財政安排專項資金 1,000,000.00 元， 2017 年縣政 府追加資金 1,254,000.00 元，累計專項資金 2,254,000.00 元， 截止到 2017 年 12 月 31 日，該項資金已撥付 1,480,00

10、0.00 元， 結余 774,000.00 元；截止到 2018 年 8 月 31 日，累計撥付資金 1,793,200.00 元，結余 460,800.00 元。資金滯后撥付的主要原因 是部分企業申請撥款不夠及時，如大潤發瑪特超市加盟連鎖長豐 有限公司在 2016 年提供申報材料，但未及申請撥款，導致項目于 2018 年 10 月 16 日撥付資金。（二）過程（滿分 15 分，得 11 分）1. 資金管理（滿分 7 分，得 7 分）（1）資金使用合規性（滿分 3 分，得 3 分） 資金使用符合國家財政資金財務管理制度和省級有關專項資 金管理辦法的規定，資金撥付有完整的審批程序和手續，符合項

11、目預算批復，未發現不合規、虛列支出、截留擠占挪用、超預算 等情況，符合相關財務會計制度的規定。（ 2）資金管理臺賬（滿分 2 分，得 2 分） 項目建立了商貿流通業發展專項資金支付明細表，用以反映資金收支結余情況（3）財務健全有效性（滿分 2 分，得 2 分）項目制定了 長豐縣 2016 年度商貿流通業發展專項資金使用 和管理暫行辦法長商聯 2016 42 號；專項資金基本執行該項 制度；經翻閱相關憑證及附件，項目會計核算基本規范。2. 組織實施（滿分 8 分，得 4 分）（ 1）組織機構（滿分 2 分，得 2 分） 項目成立了商貿流通專項資金領導小組， 分別由合作經濟科、 電子商務科、再生資

12、源科等科室負責人組成，機構基本健全，分 工基本明確。（ 2）資料報送情況（滿分 2 分，得 0 分） 項目實施單位報送的資料不夠及時且不夠齊全。（3）管理制度健全性（滿分 4 分，得 2 分） 項目制定了 長豐縣 2016 年度商貿流通業發展專項資金使用 和管理暫行辦法長商聯 2016 42 號，基本執行了該項制度。 總體來看，項目管理制度不夠健全。（三）產出（滿分 10分，得 10 分） 項目新建改建鄉鎮集貿市場 3 個、培育限額以上商業企業 13 個、扶持供銷合作經濟 4個、規范再生資源市場 22 個、建設特色 街區 1 個、建設餐飲品牌 3 個。（四）效果（滿分 40 分，得 33 分）

13、1. 經濟社會效益（滿分 15 分，得 13 分）項目有效促進商貿流通業發展，如培育限額以上商業企業、 扶持供銷合作經濟、促進餐飲品牌建設，活躍商貿流通業市場， 為生產者實現商品價值的提升，為消費者提供更好的商品使用價 值，有效提高服務質量，滿足了消費者多方面的消費需要，并發 揮商業引導消費的作用，提高勞動效率。項目規范了商貿流通市場環境，如對鄉鎮集貿市場進行新建 改建和對再生資源市場進行規范，使商貿流通市場環境變得有組 織，有秩序，遵守商業道德，倡導社會良好風氣，維護消費者利 益，滿足生產者和消費者的商品需求，對消費者購買行為和購買 心理所產生良好影響。專項資金的投入取得了良好的經濟社會效益

14、。2. 可持續影響（滿分 15 分，得 10 分）充分利用環境因素促進了商貿流通業的發展。如依托環境建 設特色街區，吸引資金進入商貿流通業，有秩序的活躍商貿流通 業市場，助于改善生活環境，方便顧客購買商品。3. 服務對象滿意度（滿分 10 分，得 10 分）通過實地查看項目現場情況，并抽查各鄉鎮集貿市場的戶主 和員工進行滿意度問卷調查，我們發現，以上人員在對商貿流通 業發展專項資金使用過程的滿意度中，項目建設的滿意度，促進 當地經濟發展的滿意度等綜合考評中“很滿意”占100%。四、存在的情況1. 項目設立了商貿流通專項資金績效目標，主要是完善長豐 縣商業業態和促進長豐縣社會消費品零售總額高速增

15、長，但績效目標不夠明確且不可量化。2. 專項資金到位不夠及時，對項目存在部分影響。縣商務局2016 年收到縣財政預算專項資金 1,000,000.00 元， 2017 年底收 到縣政府追加資金 1,254,000.00 元， 2017 年底專項資金全部到 位，導致部分獎金不能及時撥付。3. 截止到 2017 年 12 月 31 日，專項資金已撥付 1,480,000.00 元，結余 774,000.00 元；截止到 2018年 8月 31日，累計撥付資 金 1,793,200.00 元，結余 460,800.00 元。資金滯后撥付的主要 原因是部分企業申請撥款不夠及時。4. 項目實施單位報送的

16、資料不夠及時且不夠齊全。5. 管理制度不夠健全。通過考評發現，項目制定了長豐縣2016 年度商貿流通業發展專項資金使用和管理暫行辦法，但未 針對各個項目制定相關管理制度。6. 經過現場考評發現，相關人員對項目績效情況了解不夠全 面，只重點關注專項資金使用情況，對項目的效益及后續監管情 況了解的不夠到位。五、相關建議1. 應高度重視商貿流通業發展工作，根據行業特點，制定明 確可量化的績效目標。2. 嚴格預算執行，強化預算監督管理，保證項目資金及時到 位。3. 應充分發揮財政資金對商貿流通業發展的推動作用，加強 對專項資金撥付流程的跟蹤監督，提高專項資金撥付效率。4. 應嚴格按照項目實施細則，要求項目實施單位