1、金融金融論文范文:簡析金融領域也要“政資分開” word版下載金融領域也要“政資分開”論文導讀：本論文是一篇關于金融領域也 要“政資分開”的優秀論文范文,對正在寫有關于金融論文的寫作者 有一定的參考和指導作用，論文片段：十八大報告和今年政府工作報告均提出：“堅持轉變政府職能，推 進政企分開、政資分開、政事分開、政社分開，建立職能科學、結構 優化、廉潔高效、人民滿意的服務型政府。”遺憾的是，在金融領域，政資不分理由一直存在，并且近年來 愈加突出，這與“政資分開”的原則背道而馳，同時還衍生出出資人 和監管者、金融機構管理層的多重交叉和角色串位理由，亟須通過政 府職能轉變予以解決?！安门袉T”與“運動

2、員”不分早在十年前，十六屆三中全會通過的中共中央關于完善社會 主義市場經濟體制若干理由的決定就提岀，要“堅持政府公共管理 職能和國有資產出資人職能分開”。這一方向無疑是極為正確的，因 為這兩種職能是完全不同甚至相互沖突的：公共管理就是制定規則并 督促規則實施，是“裁判員”的角色，旨在保障社會公平正義；出資 人就是投資者或股東，是“運動員”角色，在市場經濟條件下，即便 投資者是國家或國家的代理人，也應與其他投資者一樣，按政府公共 管理部門制定的規則平等競爭。如果兩個職能集于同一部，市場其他主體首先就會產生疑問： 你制定的規章，究竟是“東家”對“掌柜”提出的要求，還是“裁判 員”要求“運動員”遵守

3、的規則？如果以“裁判員”的身份，制定對 自己的“掌柜”有利的規則（比如財稅、財務優惠政策），別的運動 員豈不是成了冤大頭？當然，情形也可能是相反的，如果以“裁判 員”的身份制定對自己的“掌柜”（其實也是運動員）不利的規則（比 如僅對中管金融企業高管限薪），做“掌柜”向誰喊冤去？一種解釋為：我們內部有不同部門各司其職的“防火墻”。這 種解釋好比說你左手當“裁判”，右手做運動員；可如果左手右手抱 成一團，安能辨你是“裁判員”還是“運動員” ？或許，這正是有關 部門所期待的。政資分開是對政府公共管理職能和國有資產出資人職能分開精 煉化表述，道理并不深奧，卻是確保市場經濟條件下各主體平等競爭 的根基。

4、正是出于這一考慮，2003年政府機構改革的一個重要內容就是, 將財政部、國家經貿委、中央企業工委三個部門的中央企業出資人職 能進行整合，并新組建國資委，由其代表中央政府行使出資人職能。此項改革是轉變政府職能、完善國有企業管理體制的重要舉措。 遺憾的是，由于種種理由，這次改革還留下一條又粗又長的“尾巴”: 國有金融企業的出資人職能仍保留在財政部門。姑且不去探究十年前 為何留下這條又粗又長的“尾巴”，我們且看看這條“尾巴”在金融 實際運轉中的角色混淆和串位。十年來，以國有銀行為代表的主要國有金融機構先后啟動重組 改革，實現公開發行上市，并按現代企業制度要求，初步建立現代公 司法人治理架構，這的確是

5、國家金融改革史上值得濃墨重彩的華章。伴隨這一改革進程的發展，代表國家充當出資人角色的財政部 門制定了一系列規章，加強國有金融資產管理，由此前無聲、無為的 國有大股東代表逐步演變成積極發聲、強勢岀擊的大股東，實現了國 有金融資產的保值增值。出資人串位表象然而，財政部門集財政公共管理職能與國有金融出資人身份于 一身，甚至并非偶然地客串一下行業監管者和金融企業管理層的“掌 柜”角色，實為市場所詬病。如果這一趨勢繼續演進下去，這條又粗 又長的“尾巴”真可能是“尾大不掉” to首先，政府公共管理職能和國有金融出資人職能似已渾然一體, 難分彼此。此前，財政部門的職能范圍主要是金融企業國有資產管理。 比如，

6、在國資委成立前后的2003年12刀，財政部發布關于繼續做 好金融類企業國有資產管理有關事項的通知，明確其職責是對中央 所屬金融類企業履行監繳國有資產收益、國有資產清產核資、資本金 權屬界定和產權登記、國有資產評估監管以及國有資產轉讓、劃轉處 置及重大產權變動監管等職責。此后，相繼發布了一系列制度辦法，比如2006年10月發布的 金融類企業國有資產產權登記管理暫行辦法，規范金融類企業國 有資產產權占有登記、變更登記、注銷登記以及監督檢查；2009年3 月發布金融企業國有資產轉讓管理辦法，對金融企業國有資產定 義、轉讓渠道、轉讓方式、轉讓程序等予以明確和規范。這些制度辦 法主要是出資人職能的具體體

7、現。隨著金融改革的不斷推進，財政部門著手制定和完善金融企業 財務管理等方面的規則，比如2006年12月發布金融企業財務規則, 對包括國有或國有控股金融企業在內的各類金融機構的財務風險、資 金籌集、資產營運、成本費用、收益分配、重組清算等進行規范；2010 年6月發布地方金融企業財務監督管理辦法，授權各級財政部門 對非中央管理金融企業進行財務監督管理；2011年5月發布金融 金業績效評價辦法，對包括國有或國有控股金融企業在內的各類金 融機構的績效評價指標、評價標準、評價結果和報告進行規范，并將 金融企業績效評價結果作為評價金融企業績效、確定金融企業負責人 薪酬、加強金融企業經營管理的重要依據。這

8、些規則或辦法是財政部作為重要的財政稅收和財務會計政策 等公共事務管理部門的履職手段，當然無可厚非。但是，財政部門同 時履行出資人職能和公共事務管理職能，必定招致厚此薄彼、違背公 平競爭的猜疑。其次，財政公共管理職能客串行業監管，職責交叉角色模糊。 比如在金融企業財務規則中，要求金融企業“建立規范有效的資 本補充機制，保持業務規模與資本規模相適應”，甚至提出商業銀行 的資本充足率要求、保險公司的償付能力要求和證券公司的凈資本要 求，并要求金融企業對各類資產計提資產減值準備，運用金融衍生工 具減少利率匯率風險損失。2012年3月發布的金融企業準備金計 提管理辦法，專門對金融金業計提風險準備金或資產

9、減值撥備行為 進行規范。資本金監管、資產風險監管正是金融監管機構監管金融企 業的核心所在。根據金融企業績效評價辦法，金融企業績效評價指標包括盈 利能力指標、經營增長指標和償付能力指標四大類，這不禁讓人回想 起數年前銀行業監管部門推行的“駱駝”（camels）監管指標體系。再比如，地方金融企業財務監督管理辦法授權各級財政部門 監督本級金融企業建立健全涵蓋資本風險、支付風險、資產質量風險、 市場風險、關聯交易風險、表外業務風險等在內的財務風險制約制度, 并按審慎經營原則，及時準確全面地識別、計量、監測和制約財務風 險。這兒乎涵蓋了金融監管機構的全部監管領域。一不小心，財政部門不單是越過了行業監管的

10、邊界，甚至毫無 顧忌地直奔金融監管部門的核心。最后，政府出資人不懼繁瑣，絕非偶然地客串金融企業管理者 角色。仔細甄別會發現，客串“掌柜”角色在財政部門近年來發布的 若干制度辦法中均有體現。比如，金融企業國有資產轉讓管理辦法要求，對承辦金融企 業國有資產交易業務的產權交易機構備選名單進行監督。2008年12 月專門發布期貨投資者保障基金財務管理暫行辦法，為剛成立的 期貨投資者保障基金公司的財務行為立規。2009年9月發布金融 控股公司財務管理若干規定，對中信集團、光大集團的資本和資金 籌集、投資和經營活動以及風險制約提出具體要求，甚至規定資產抵 押、質押等金融機構h常經營行為也要及時向財政部“請示或報 告”。關鍵是政資分開財政部門作為承擔財政公共管理職能的重要部門，同時又履行 國有金融出資人職能，還不時客串一下行業監管者和“掌柜”的角 色，這背離了市場經濟公平競爭的理念，混淆了金融監管部門的職責 分工，干預了金融企業的正常經營管理。當然，政府部門職能交叉、 角色串位并非財政部門所獨有，但如此嚴重、如此普遍地交叉和串位, 似乎概莫能比。十二屆全國人大通過的國務院機構改革和職能轉變方案說 明中指出，