1、深圳市羅湖區陽光寶寶（幼兒園名稱）董事會（決策機構名稱）關于2016年度財務審計結果的公告本董事會委托（深圳市佳和會計師事務所）對我園2016年度 的財務會計報告依法進行了審計。根據中華人民共和國民辦教 育促進法及其實施條例、深圳市民辦幼兒園財務管理辦法（試 行）等有關法規和規范的規定，現予以公告。附件：審計報告全文及附表（幼兒園名稱）董事會（決策機構名稱）（蓋章）年 月曰深圳市羅湖區陽光寶寶幼兒園審計報告（2016年度）目錄頁次一、審計報告2-3頁二、已審財務報表1.資產負債表4頁2業務活動表5頁3. 保教活動成本表6頁4. 費用表7頁5政府資助收支表8頁6現金流量表9頁7.基本數字表10頁

2、8 財務指標表11頁三、財務報表附注12-18頁四、本所執業許可證及營業執照復印件機密*深佳和會審字201刀013號審計報告深圳市羅湖區陽光寶寶幼兒園：我們接受委托，審計了后附的深圳市羅湖區陽光寶寶幼兒園（以下簡稱陽光寶寶幼 兒園）財務報表，包括2016年12月31日的資產負債表，2016年度的業務活動表、保 教活動成本表、費用表、政府資助收支表、現金流量表、基本數字表、財務指標表及財 務報表附注，并根據主管部門的要求，審計了財務管理的有關情況。、管理層對財務報表的責任編制和公允列報財務報表是幼兒園管理層的責任。這種責任包括：1 按照深圳市 民辦幼兒園財務管理辦法（試行）的規定編制財務報表，對

3、會計資料的真實性、合法 性和完整性負責，使其實現公允反映；2.設計、實施和維護必要的內部控制，以使財務 報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報。3.作出合理的會計估計。二、注冊會計師的責任我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注 冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國 注冊會計師職業道德守則，計劃和執行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取 合理保證。審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的 審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險

4、評估時，注冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內部 控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還 包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的 總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。三、審計意見我們認為，深圳市羅湖區陽光寶寶幼兒園財務報表在所有重大方面按照深圳市民 辦幼兒園財務管理辦法（試行）及其他有關法律法規的規定編制，公允反映了深圳市 羅湖區陽光寶寶幼兒園2016年12月31日的財務狀況以及2016年度的業務成果。深圳佳和會計師事務所中國注冊會計師:中國（普通合伙）深圳b1注冊會

5、計師:二o七年三月十日資產負債表資產注釋年初數期末數負債和凈資產注釋年初數期末數流動資產：流動負債：現金9, 825. 94-404. 99短期借款400, 000. 00358, 500. 00銀行存款607, 765. 02587, 355. 19應付票據其中:棊木賬戶129, 516.5084, 303. 50應付賬款110, 100. 00329, 249. 62共管賬戶69, 081.7669, 072. 06預收賬款167, 000. 0092, 630. 00其他賬戶409, 166. 76433, 979. 63其中:保教費104, 400. 0092, 630. 00其他貨幣

6、資金伙食費62, 600. 00短期投資校車費短期投資跌價準備托管費應收票據其他預收款項應收賬款應付工資135, 110. 00180, 000. 00其他應收款10, 000. 00應交稅金壞賬準備其他應付款10, 250. 00預付賬款其中：應付出資人回存貨代收費存貨跌價準備代收政府對學生資助& 750. 00待攤費用代收政府対職工資助1,500. 00一年內到期的長期債英他應付款項其他流動資產預捉費用流動資產合計617, 590. 96596, 950. 20預計負債長期投資：一年內到期長期負債長期股權投資其他流動負債長期債權投資流動負債合計812,210. 00970, 629

7、. 62長期債權投資減值準長期借款長期投資合計長期應付款固定資產：負債合計812,210. 00970, 629. 62固定資產原價712, 141.241, 026, 832. 96凈資產：減：累計折舊172, 162. 45295, 792. 60非限定性凈資產-99, 136. 2585, 837. 94固定資產凈值539, 97& 79731,040. 36其中:出資人投入200, 000. 00440, 000. 00在建工程發展基金文物文化資產其他專用基金固定資產清理未分配結余-299, 136. 25-354, 162. 06固定資產合計539,978.79731,040

8、. 36限定性凈資產444, 496. 00271,523.00無形資產：其中：接受捐贈項忖無形資產政府補助項目結存444, 496. 00271,523. 00受托代理資產凈資產合計345, 359. 75357, 360. 94資產總計1, 157, 569. 751, 327, 990. 56負債和凈資產總計1, 157, 569. 751,327, 990. 56業務活動表項目注釋本年累計數非限定性限定性合計一、收入合計3, 692, 962. 01400, 000. 004, 092, 962. 01（一）捐贈收入（二）提供服務收入3,692,962.01x3, 692, 962.

9、011保教費2,766, 301.20x2, 766, 301.202.伙食費848, 317.80x848, 317. 803.校車費77, 400. 00x77, 400. 004.托管費x5.其他服務收入943.01x943. 01（三）政府補助收入400, 000. 00400, 000. 00（四）商品銷售收入x（五）投資收益x（六）其他收入x二、成本費用合計4, 320, 960. 82x4, 320, 960. 82（一）業務活動成本3, 322, 436. 50x3, 322, 436. 50（二）管理費用998,424. 32x998,424. 32（三）籌資費用x（四）其他

10、費用100. 00x100. 00加：以前年度非限定性凈資產稅前調整（調減 用負數）x力口：限定性凈資產轉為非限定性凈資產572, 973. 00-572, 973. 00三、非限定性凈資產稅前增加額（減少用負數）-55,025.81-172, 973. 00-227, 998. 81減：企業所得稅四、非限定性凈資產稅后增加額（減少用負數）-55, 025.81-172,973. 00-227, 998. 81補充資料：1.應納稅所得額的計算：非限定性凈資產稅前增加額（減少用負數）-55,025.81減：彌補以前年度超支力口：應納稅所得額調增數（依賬面數分析填列）減：應納稅所得額調減數（依賬面

11、數分析填列）等于：應納稅所得額-55, 025.812.企業所得稅適用稅率3.應交納企業所得稅編制單位：深圳市羅湖區陽光寶寶幼兒園保教活動成本表2016年度行 次項目本年累計數項目本年累計數項目本年累計數合計1一、保育教育服務成本二、膳食服務成本三、校車服務成本21.保教人員工資福利性支岀1,668, 152. 401服務人員工資福利性支出69, 028. 001.服務人員工資福利性支出94, 405. 001,831,585. 403（1）工資獎金補貼1, 232, 076. 59（1）工資獎金補貼69, 028. 00（1）工資獎金補貼94, 405. 001, 395, 509. 594

12、（2）社保繳費152,31 & 97（2）社保繳費（2）社保繳費152,318. 975（3）住房公積金50, 623. 40（3）住房公積金（3）住房公積金50, 623. 406（4）職工福利費233, 133. 44（4）職工福利費（4）職工福利費233, 133. 4472.保教材料及消耗品166, 444. 052.膳食材料783, 369. 162.汽油材料及消耗品34, 059. 94983, 873. 1583.其他保教成本438, 922. 353.其他膳食成本27, 346. 503.其他校車成本40, 709. 10506, 977. 959(1) x（1）水費1

13、, 161.00(1) x1, 161.0010(2) x（2）電費4,410. 00(2) x4,410. 0011(3) x（3）物業管理費4, 000. 00(3) x4, 000. 0012（4）修繕及維修費11, 140. 00（4）修繕及維修費2, 705. 00（4）修繕及維修費24, 850. 0038, 695. 0013（5）折舊費83, 209. 09（5）折舊費1,761.50（5）折舊費84, 970. 5914（6）場地租金317, 170. 00（6）場地租金（6）場地租金317, 170. 0015（7）衛生保健防疫費2, 023. 20(7) xx(7) xx

14、2, 023. 2016（8）文體活動費4, 980. 06(8) xx(8) xx4, 980. 0617(9) x（9）燃氣費12, 150. 00(9) xx12, 150. 0018（10）其他20, 400. 00（10）其他1, 159. 00（10）其他15, 859. 1037,418. 1019保育教育直接成本合計2, 273,518. 80膳食服務直接成本合計879, 743. 66校車服務直接成本合計169,174. 043, 322, 436. 5020力u：分攤的三項費用力u：分攤的三項費用力分攤的三項費用21保育教育總成本2, 273,518. 80膳食服務總成本8

15、79, 743. 66校車服務總成本169, 174.043, 322, 436. 50行次項目本年累計1一、管理費用998, 424. 3221.管理人員工資福利性支出425,812.003（1）工資獎金補貼392, 536. 004（2）社保繳費25,96& 005（3）住房公積金7, 308. 006（4）職工福利費72.工勤人員工資福利性支出62, 009. 008（1）工資獎金補貼53, 309. 009（2）社保繳費6, 264. 0010（3）住房公積金2, 436. 0011（4）職工福利費123.水費14, 591. 12134.電費21,074.36145.物業管理

16、費22, 705. 98156.修繕及維修費161, 135. 40167.折舊費38, 659. 5617&場地租金76,912.82189.職工教育經費106, 834. 001910.辦公費16,474.002011.郵電通訊網絡費21,921.862112.會議費500. 002213.弟旅費1, 194. 002314.汽車費用4, 115. 002415.勞務費2516.業務招待費4, 729. 002617.低值易耗品367.00271&綠化及養護費55. 002819. t會經費2, 320. 002920.待攤費用攤銷3021.廣告宣傳費8, 157. 703

17、122.財務費用151.433223.董事會（理事會）費3324.聘請中介機構費3425.車船稅印花稅房產稅等3527.其他& 705. 0936二、籌資費用37三、其他費用100. 0038（一）+ （二）+ （三）總計99& 524. 32政府資助收支表項 目（具體項目名稱是跟著項目編 碼動態改變的）年初余額本年累計年末余額轉非限定性凈資 產資金來源（選項：教育事業 費、教育費附加、其他）收入支出一、對學生的資助262, 000. 00253, 250. 00& 750. 00（一）代收兒童健康成長補貼237, 000. 00237, 000. 001.對幼兒補貼2

18、05, 400. 00205, 400. 002.體檢費14, 740. 0014, 740. 003.兒童讀物16, 860. 0016, 860.00（二）代收困難兒童保教費資助17, 500. 00& 750. 00& 750. 00（三）代收兒童保險費資助（四）代收其他資助7, 500. 007, 500. 00二、對教職工的資助52, 100. 0050, 600. 001, 500. 00（一）代收長期從教津貼33, 600. 0033, 600. 00（二）代收對個人的獎勵和資助（三）代收對教職工其他資助1& 500. 0017,000.001,500.

19、00三、對單位的資助444, 496. 00400, 000. 00572, 973. 00271,523. 00572, 973. 00（一）普惠性幼兒園獎勵性補助244, 496. 00400, 000. 00372, 870. 00271,626. 001.提高教職工待遇200, 000. 00200, 000. 00215, 850. 00184, 150. 002.提升保教質量44, 496. 00200, 000. 00157, 020. 0087, 476. 00（二）規范管理、安全辦學獎勵（三）督導評估和示范性幼兒園獎勵200, 000. 00200, 103. 00-103.

20、 00（四）先進單位獎勵（五）教科研課題資助（六）其他資助合計444, 496. 00714, 100. 00876, 823. 00281,773. 00572, 973. 00項目行次金額項目行次金額一、服務活動產生的現金流量：1購建固定資產和無形資產所支付的現金20314, 691.72接受捐贈收到的現金2對外投資所支付的現金21提供服務收到的現金33, 302, 623. 00支付的其他與投資活動有關的現金22銷售商品收到的現金4現金流出小計23314, 691. 72政府補助收到的現金5460, 850. 00投資活動產生的現金流量凈額24-314,691.72收到的其他與業務活動有

21、關的現金6244,919. 27三、籌資活動產生的現金流量：25現金流入小計74, 00& 392. 27借款所收到的現金26提供捐贈或者資助支付的現金8收到的其他與籌資活動有關的現金27支付給員工以及為員工支付的現金92, 159, 265. 73現金流入小計28購買商品、接受服務支付的現金101,286,316. 40支付出資人回報的現金54支付的其他與服務活動有關的現金11237, 259. 18償還借款所支付的現金2941,500. 00現金流出小計123, 682, 841.31償付利息所支付的現金30服務活動產生的現金流量凈額13325, 550. 96支付的其他與籌資活動

22、有關的現金31二、投資活動產生的現金流量：14現金流出小計32收回投資所收到的現金15籌資活動產生的現金流量凈額33取得投資收益所收到的現金16四、匯率變動對現金的影響額34處置固定資產和無形資產所收回的現金17五、現金及現金等價物凈增加額35-30,640.76收到的其他與投資活動有關的現金18現金流入小計19編制單位：深圳市羅湖區陽光寶寶幼兒園現金流量表2016年度基本數字表項目計算單位年初年末全年平均班數人數班數人數班數人數一、在園兒童人102301023010230大班人3725123498中班人372490481小班人366117242小小班人12000110二、住宿就餐接送生人就餐

23、生人000接送生人項目計算單位合計其中編內合計其中編內合計其中編內三、教職工人434243管理人員人545專任教師人212121保育員人101010保健人員人111膳食服務人員人222校車服務人員人222其他工勤人員人222項目計算單位合計生均合計生均合計生均四、園舍占地面積平方米280012. 17280012. 17280012. 17建筑面積（自有）平方米建筑面積（租用）平方米14256. 2014256. 2014256. 20室外活動場所（自有）平方米2000. 872000. 872000. 87室外活動場所（非自有）平方米1000043. 481000043. 481000043

24、. 48項目計算單位年初年末全年平均數 量金額數 量金額數 量金額五、固定資產712, 141.241,026,832.96869, 487. 10土地房屋及構筑物平方米等6, 990. 006, 990. 006, 990. 00通用設備臺/件等502, 030. 44785, 541. 16643, 785. 80專用設備臺/件等137, 557. 30143,246. 30140,401.80文物和陳列品臺/件等0. 00圖書檔案臺/件/冊15,455.0025, 867. 0020, 661.00家具用具裝具及動植物件/個等50, 10& 5065, 188. 5057, 64

25、8. 50財務指標表行 次項目計算單位本年數據相關科目的本 年累計發生額全年平 均人數1牛均保教費收入元/人年12, 027. 402, 766, 301. 20230. 002生均伙食費收入元/人年3, 68& 34848, 317. 80230. 003生均校乍費收入元/人.年1, 548. 0077, 400. 0050. 004生均其他收入元/人年4. 10943. 01230. 005牛均保教成本一直接成本元/人年9, 884. 862, 273, 518. 80230. 006牛均膳食成木一直接成木元/人年3, 824. 97879, 743. 66230. 007生均校車

26、成本一直接成本元/人.年3, 383. 48169, 174. 0450. 008生均保教成本-總成本（含分攤三項費用）元/人.年9, 884. 862, 273,51 & 80230. 009生均膳食成木-總成木（含分攤三項費用）元/人.年3, 824. 97879, 743. 66230. 0010生均校車成本-總成木（含分攤三項費用）元/人年3, 383. 48169, 174. 0450. 0011牛均管理費用籌資費用其他費用元/人年4, 341.41998, 524. 32230. 0012資產負債率%73. 09%xx13非限定性凈資產增長率%-186. 59%xx14保教

27、人員人均年工資性支出元/人年53,811. 371, 66& 152. 403115其中：最高元/人.年5623016最低元/人.年3110217人均支出比上年增長%18全體教職工人均年工資性支出元/人年552, 23. 962,319,406.404219其中：最高元/人年7260620最低元/人年3159621人均支出比上年增長%22保教成本中保教人員工資性支出的比例%73. 37%xx23膳食成本中服務人員工資性支出的比例%7. 85%xx24校車成本中服務人員工資性支岀的比例%55. 80%xx25教職工工資性支岀占成本費用的比例%53. 68%xx26教職工工資性支出占保教費

28、收入的比例%50. 44%xx27分攤的三項費用占保教成本的比例%23. 2%xx28分攤的三項費用占膳食服務成本的比例%4. 66%xx29分攤的三項費用占校車服務成木的比例%xx深圳市羅湖區陽光寶寶幼兒園財務報表附注（2016年度）單位：人民幣元一、幼兒園基本情況深圳市羅湖區陽光寶寶幼兒園系經深圳市羅湖區教育局批準,并于領取了教 民144030360000721號中華人民共和國民辦學校辦學許可證，該許可證發證 日期2016年7月12 0,許可證有限期至2019年7月30日止，于2016年7 月19日領取了深圳市羅湖區民政局頒發的證書號：52440303729884322y民辦 非企業單位登

29、記證書。規定事項和基本情況如下：辦學地址：深圳市羅湖區羅沙路5030號樂園研修樓一樓5間及二樓全層辦學類型：幼兒園辦學內容：全日制幼兒園主管部門：深圳市羅湖區教育局開辦資金：50萬元舉辦者：周樹貞，李娉婷法定代表人：周樹貞園長：彭素華財務負責人：方小華要求取得合理回報。地稅稅務登記證號碼：52440303729884322y國稅登記證號碼：52440303729884322y統一社會信用代碼：52440303793887595r收費備案號：2016b020收費備案標準：保教費每人/月1170元，伙食費每人/月400元，車輛接送費每人/月150元，園服每套180/160元，實際收費：保教費每人/

30、月1170元，伙食費每人/月400元。基本賬戶開戶銀行：平安銀行深圳新秀支行賬號：11006696839802三方共管賬戶開戶銀行：中國銀行深圳文錦渡支行賬號：819818945608092001幼兒園占地面積：2800平方米；建筑面積：1425平方米；戶外活動場所面 積：10000平方米。教育部門核定幼兒園的最大辦學規模10個班、幼兒230人；2016年底實有 幼兒230 人、10個班；其中大班5個，大班總人數123人；中班4個，中班 總人數90人；小班1個，小班總人數17人；小小班0個，小小班總人數0人; 截止2016年末教職工人數42人,其中：管理人員4人；專職教師21人，保育 員10人

31、，園醫1人、廚工2人，校車司機2人，其他人員2人。教職工與幼兒 比例為1： 5.5,專任教師與幼兒比例為1： 11 o幼兒園舍租賃合同期限為8年，有效期2023年7月31日。二、主要會計政策和會計估計（一）會計政策1. 會計年度：本園采用公歷年即1月1日至12月31日為一個會計年度。本報告會計期間自2016年1月1日至2016年12月31日。2. 會計制度：本園執行深圳市民辦幼兒園財務管理辦法（試行）會計制度。3. 記賬本位幣：以人民幣為記賬本位幣。4. 記賬基礎和計價原則：以權責發生制為記賬基礎，各項財產物資按取得時的實際成本計價。（二）存貨計價 存貨的領用和發出按加權平均法計價。（三）待攤

32、費用、無形資產攤銷1. 長期待攤費用按實際發生日起5年攤銷。2. 幼兒園沒有無形資產。（四）固定資產及折舊方法固定資產按實際成本計價，固定資產折舊采用直線法平均計算，并按固定資產類別、預計使用年限、.預計凈殘值率（原價的10%）確定分類折舊率如下資產類別估計的經濟使用年限年折舊率房屋及建筑物20年4. 5%通用設備5年9%專用設備5年9%圖書5年18%辦公家具5年18%其他固定資產5年18%（五）壞賬處理與準備壞賬處理為：計提壞賬準備。（六）收入的確認方法交換交易所形成的收入。按照規定的收費項目、收費標準和收費期間確認 收入，包括保教費和其他服務性收費（如伙食費、校車費）。其中，在同一會計 年

33、度內開始并完成的服務，在完成服務時確認收入。如果服務的開始和完成分屬 不同的會計年度，按完成的工作量確認收入。按規定取得預收費先在“預收賬款” 科目反映，然后按規定結轉收入。（七）重要會計政策和會計估計變更及重大會計差錯更正的說明a.會計政策和會計估計變更：本期無會計政策和會計估計變更。b.重大會計差錯更正：本期無會計差錯更正事項。三、財務報表主要項目注釋注釋1銀行存款及現金期末銀行存款余額587,355. 19元，其中：基本賬戶余額84,303. 50元，三方共管賬戶余額69,072. 06元；其他銀行賬戶余額433,979. 63元。期末現金余額-404. 99元。注釋2.其他應收款項目(

34、其他應收款單位)年末余額經濟內容備注深圳市家家發房屋理財 中心有限公司10,000.00教師宿舍押金兩個月押金和水電押金合計10,000. 00注釋3.固定資產和累計折舊固定資產分類年初余額本年增加本年減少年末余額(1)固定資產原值712,141.24314, 691.721,026, 832. 96教學及其他設備712,141.24314, 691.721,026, 832. 96合計712,141.24314, 691.721,026, 832. 96(2)累計折舊172,162.45123,630. 15295,792.60合計172,162.45123,630. 15295, 792.

35、 60(3)固定資產凈值539,978.79191,061.57731,040. 36合計539,978.79191,061.57731,040. 36注釋4.短期借款貸款單位借款條件借款期限年利率期末余額周樹貞1年以上35& 500. 00合計35& 500. 00注釋5.應付賬款項目(應付款單位)年末余額經濟內容備注深圳市深南建筑裝飾 設計工程有限公司6&000. 00裝修費用深圳市西城建筑設計 工程有限公司36,000. 00裝修費用深圳市康盛通培訓有 限公司45,000. 00培訓費深圳市鮮滿園綠色食 品有限公司180,249. 62教師菜款/幼 兒菜款教師菜款

36、32,977. 60元 幼兒菜款147,272.02元合計329,249. 62注釋6預收賬款項 目年末余額經濟內容賬齡預收保教費92,630. 00預收保教費1個月合計92,630.00注釋7.其他應付款項 目年末余額經濟內容賬齡兒童資助費& 750. 00兒童資助費1個月教職工資助費1,500. 00教職工資助費1個月合計10,250. 00注釋8或有事項（或有損失、或有負債）未發現陽光寶寶幼兒園長期占用或被占用外單位資金情況，也未發現幼兒園 對任何單位和個人提供借款擔保情況,沒有任何經濟訴訟和被訴事項及其他或有 損失。四、需要說明的其他事項（一）資產、負債和凈資產管理情況1 經對幼兒園投入的固定資產進行了盤點，和會計報表所顯示的固定資產原 值一致，幼兒園所有資產由本園管理和使用，園舍是租賃的，無拖欠租金情況。 幼兒園無國有資產。2. 幼兒園所收保教費及其他收費基本上都能及時存入銀行，并制訂了現金管理制度，有小部份日常收支通過現金核算。3. 陽光寶寶幼兒園設有資產明細賬簿，我們在審計中，根