1、實小財務管理制度 市實小財務管理制度 總則 第一條為了規范和加強本校財務管理工作,提高資金使用效益,節省成本,更好地為學校教學、科研和師生生活服務,依據中華人民共和國會計法、事業單位財務規則等有關法規,結合本校的詳細狀況,特制定本制度。 第二條學校財務工作實行行政領導負責總務處詳細管理,按“統一領導、集中管理、分工負責、權責結合”的原則,做到職責明確、手續清晰、分工協作、各盡其職。 第三條學校總務處應嚴格執行黨和國家的有關法律、法規,并自覺接受財稅部門及上級有關部門的監督,嚴格審核制度,自覺接受上級有關部門對全部帳務進行審核、審計。每年向教代會報告財務收支狀況,并做好財務公開工作。 第四條總務

2、處的職責是:遵守國家財經紀律、法令和制度,正確處理后勤服務與學校的關系,為教學、科研和師生員工生活供應優質的后勤服務;建立健全財務制度,擬訂資金使用方案,開拓財源,有效地使用資金,對學校的經濟活動進行會計核算和監督;維護國有資產的完整,有效利用各項資產;準時向校長反饋學校財務信息,供應會計資料,不斷完善財務管理,提高業務素養,提高經濟效益。 財務人員 第五條財務人員加強學習,不斷提高自身的政治素養,廉潔奉公,潔身自好,不拿回扣,不謀私利。嚴格遵守上級關于廉政建設的若干規定,嚴格遵守財經紀律,嚴格落實財務責任制度,確保后勤工作的正常開展。 第六條財會人員需持有會計證、經校長嚴格考核并下達聘任書后

3、方可上崗。 第七條會計要專心做好記帳、算帳、會計報表、會計憑證保管、固定資產核算、學校各項支出核算及向z區教育局會計決算中心申報等會計基礎工作。 (1)做好會計憑證、會計帳簿、月報表、財務會計報告和其他會計資料,并必需符合國家統一的會計制度的規定。 (2)正確計算各項成本及費用,嚴格依照本制度辦理財會事務;進行會計核算,實行會計監督。 (3)嚴格執行國家及學校規定的各項財務開支范圍和標準,執行內部審核工作。 (4)充分利用會計資料、信息開展經濟分析活動,參與學校的預算、結算工作,做好學校經費預算支配及年終財務結算工作。 (5)依法進行會計核算,通過會計憑證、會計帳簿、內部審計、財產清查等準時向

4、校長供應合法、真實、精確、完整的會計信息。 (6)會計必需根據會計檔案管理方法保管好會計檔案。 (7)依據收費許可證和收據準購證,購入財政收據,進行編號登記,并建立領用收據的登記制度。 (8)保管好學校法人印鑒。 (9)專心做好領導交辦的其他工作。 第八條出納員必需專心做好現金日記賬,保管好學校現金等出納基礎工作。 (1)嚴格執行現金管理制度和財務會計制度。 (2)建立健全現金帳目,依據收付款憑證精確地進行現金收付,準時與銀行核對帳戶余額,不填發空頭支票。并每月編制銀行余額調整表,做到帳實相符,發覺問題準時解決。 (3)按國家和上級財務部門的規定的數額提取日常備用金,庫存現金數額按規定的限額執

5、行,超過限額的現金應準時送存銀行。不坐支現金。 (4)每日清查庫存現金余額,并做到帳目相符,日清月結。出現現金短缺、溢余及其他錯誤,要準時向領導匯報,并要主動地查找、核對,準時更正錯誤。 (5)出納員不能以白條代替收款收據,不得轉借、代開、轉讓收據、發票。 (6)增加對假幣的識別能力,發覺假幣要予以沒收、上繳。 (7)善保管好現金支票、轉賬支票等票據。 (8)保管好學校財務章。 (9)專心做好領導交辦的其他工作。 第九條 校長必需支持財務人員依法行使職權。對忠于職守并做出顯著成果的財務人員應賜予精神或物質嘉獎。對于在財務管理和會計核算中嚴重違反有關法規的財會人員,應準時進行處理和撤換。 帳務管

6、理 第十條 銀行帳戶必需按銀行的規定開設和使用,銀行帳戶只供本部門業務收支結算用,嚴禁出借帳戶供外單位和個人使用,嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳和套現。 第十一條 銀行帳戶的帳號非因業務需要不得外泄。銀行帳戶結算票據和印鑒的使用實行分管并用制,即銀行各種結算票據、學校財務章由出納保管,收據、法人章由會計保管,不得由一人統一保管使用。印鑒保管人不在崗時,委托他人保管 資產管理 第十二條固定資產是指一般設備單位價值在500元以上,專用設備單位價值在800元以上,使用期限在一年以上,并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。單位價值雖未達到規定標準,但是耐用時間在一年以上的大批同類非消耗物質,也作

7、為固定資產管理。 第十三條固定資產包括房屋及建筑物、教學設備、機器設備、電器設備、運輸設備、工具器具、辦公設備、家具等。 第十四條學校的固定資產屬國家全部,應具體登記造冊、建立具體帳目嚴格管理,并落實相應的保管責任人,設立使用制度和保管制度。教學班設備資產由班主任保管,專用教室財產由專職教師保管,生活部財產由生活教師保管。 第十五條學校設備財產使用實行責任制,各責任人在每學期初與校長簽訂責任書,期末由學校組織驗收、考核和獎懲。 第十六條總務主任和會計應當定期對固定資產進行清查,年終前應當進行一次全面清查盤點。 第十七條學校教職員工領用、借用物品,必需辦理領用、借用登記手續。 第十八條固定資產報

8、廢和轉讓,要經校長、單位負責人批準,報上級國有資產管理部門批準后核銷。 第十九條學校設備原則不外借,確系工作需要必需外借的由校長批準,并辦好借用手續。 第二十條加強對師生的愛校、護校教育,經常開展愛惜公物、愛惜學校一草一木的教育,如有損壞除教育外還因依據情節輕重進行賠償。 收入和支出的管理 第二十一條嚴格遵守國家和地方財稅部門的收費規定,做到亮征收費、按物價部門核準的標準收費,杜絕亂收費現象。 第二十二條學校的的各項收入必需全額準時上交財務部門入帳,嚴禁截留、私分、坐支及公款私存,嚴禁私設小金庫。 第二十三條預算內資金必需做到專款專用。 第二十四條各項支出必需合法、真實、必要,財務部門必需嚴格

9、掌握支出,專心審查支出的內容及金額,對支出的真實性、合法性負責。 選購和報銷制度 第二十五條學校總務處負責 選購學校一般通用的辦公用品及耗材。學校各部門必需的專業教學用品由其填寫物品配置單,寫清物品的名稱、用途、數量、規格、預算金額,并報校長批準后,由總務處購置。 第二十六條加強學校設備添置的計劃性,學校各部門應在每學期初制定設備添置計劃,并由總務處匯總、校長審核后,報區教育局審批;非特別狀況學期中一般不添置設備。 第二十七條嚴格執行z區教育局后勤管理中心關于加強集中選購工作的實施意見,對大宗物品的選購報后管中心,實行政府招標選購。 第二十八條對后管中心授權選購的大宗物品,學校需經行政會議爭論,成立選購小組,并遵循貨比三家、優質價廉的原則進行操作。選購完成后由選購小組成員簽字,報后管中心招標部備案。 第二十九條嚴格實行校長“一支筆”的財務審批制度。一切原始憑證必需有經手人、驗收人(或證明人)、校長簽字方可報帳。 財務檔案管理財務交接 第三十條依據財務檔案管理要求進行歸類編號,整理立卷,登記造冊形成“會計檔案目錄”,并依據財務制度規定的年限保存會計檔案。 第三十一條財務人員調動或離職時,必需按