1、XXX建設項目跟蹤審計2016年度工作總結及 2017年工作計劃2016 年以來，在貴公司審計科領導的指導和支持下，我們公司 XXX項目跟蹤審計組的工作人員緊緊圍繞雙方簽訂的 XXX項目全過 程跟蹤審計合同、工程審計操作指南以及我公司相關審計指導 性文件的要求，深入細致，全面全程跟蹤，密切配合審計科及項目實 施部門辦做好各工程分部、項目部的工程管理和投資控制等各項工作 的實施，盡心盡力為業主單位做好服務，為XXX項目建設的投資控制 嚴格把關，完成了全年的跟蹤審計工作目標和任務。 現將主要工作情 況進行總結匯報如下。一、工程現場情況XXXX項目建設地址位于 XXXX XXX項目工程建設于二O 一

2、O年六月立項，項目投資形式為XXXX，項目批復金額為X XX萬元。項目實施至今，項目完成投資總值XXX萬元。目前，項目主要單體工程XXXX主體結構封頂，二次結構、砌體結構及屋面工程正在施工；項目主要單體工程XXX土方開 挖完成，基坑支護完成，基礎工程正在施工。I二、以業主及其所擔負工作的嚴格要求和殷切期望為動力，開 拓性地開展跟蹤審計工作。2016 年內我公司的跟蹤審計及造價咨詢任務，認真完成建設單 位所委托的各類分包工程和新增工程預算（含工程量清單和標底編 制），完成工程材料、設備采購價格審核；完成工程結算審核；完成 工程預付款、進度款審核等任務。此外，還配合建設單位完成工程簽 證及變更審批

3、項目報審的造價估算； 完成工程變更及簽證審核，并參 加現場計量；參加工程方案優化比選，并提出跟蹤審計書面意；為配 合業主強化工程造價管理，發出跟蹤審計工作聯系單；參加隱蔽工程 驗收。2016年完成審計工作內容詳見附表。在進行跟蹤審計工作中，我們始終按照貴公司審計科和我公司領 導的要求，忠于職守、勤于工作、扎根現場、務求實效，有力地配合 了業主管道辦、工程分部、項目部的投資控制和造價管理工作。每個 工作日我們都安排跟蹤審計組人員至工程現場， 全面地了解工程施工 情況和其他事項，回復業主的造價咨詢和工作要求， 并及時向審計處 進行匯報。跟蹤審計組人員每周定期參加工程工地例會，會上通報每 周的跟蹤審

4、計情況并提出相關的意見和建議，處理造價問題。實時對施工現場進行勘察，參加隱蔽工程驗收，以及用文字形式做好記錄和 用數碼相機進行拍照以存檔備查，掌握詳實的工程原始資料，確保工 程計量工作的準確性、科學性。同時，我們每月將我方的跟蹤審計詳 細情況向紀檢審計科進行匯報，虛心接受紀檢審計科的工作指導， 并 將審計科領導對跟蹤審計的工作要求和業務安排及時向技改辦以及 施工、監理單位進行通報，凝心聚力，認真落實。二、抓重點、抓主流，針對工程建設過程中影響造價的突出問 題，隨時向業主報告處理意見、討論解決方法。為保證投標文件能響應招標文件所要求的基本點及行業相關 規定，簽訂合同前，我們集中精力對中標文件做了

5、回標分析，杜絕不平衡報價，保障建設單位利益，減少工程結算時的糾紛項目實施過程中，跟蹤審計組人員充分發揮自身專業優勢，通 過研究合同及招投標文件，及時向業主建言獻策，有效地避免了投資 浪費。建設工程招標文件及施工合同是控制施工過程投資的關鍵依據， 在發出招標文件或在簽訂合同之前，跟蹤審計組就對招標文件及合同 條款進行了審核，并提出相應的意見和修改建議。針對合同文件組成之一的施工單位投標報價書，其工程量清單報 價分析表上只有清單單價組成而沒有相應定額子目價格和組成的情 況，我們也充分認識到這是一把雙刃劍， 將會給清單下相應子目因施 工工序增加和減少而造成的結算費用調整帶來困難， 這一點我們也向 業

6、主做了匯報，并在全過程跟蹤審計工作中做好詳細記錄和留存影像 資料，以便在結算時維護業主方利益，趨利避害。三、實現控制工程造價和監督建設行為兩條工作主線齊頭并進，扎實有效地配合業主開展工程項目管理和投資控制工作。工程造價的控制與工程建設的方方面面息息相關，按照貴審計科 “關注工程造價控制與重視建設行為監督并重”的指示精神，跟蹤審 計組在為業主提供造價咨詢和管理服務的同時， 還注重結合造價控制 對參建各方的工作情況進行監督。 將兩者有機結合起來，不斷提出合 理化建議，使之相得益彰，相互促進，良性發展，是我們的有效做法。 在前期的監理例會上，跟蹤審計組強調變更簽證的時效性及現場跟蹤 復核真實性。過程

7、中，我駐場人員在針對變更簽證復核及隱蔽驗收工作，保障 駐場工作人員隨叫隨到。并及時對報送資料及預算做出審核意見。客觀的說，各在建工程都或多或少地存在一些施工單位擅自變更 工序做法和降低工程使用材料（特別是砂石材料）質量等級的現象， 跟蹤審計組在現場跟蹤過程中對此尤為關注，并隨時將發現的此類情 況反饋給業主項目部，及時進行糾正。對于已經完成施工且對工程質 量影響不大的，則建議業主、監理進行詳細記錄，以便于在結算時扣 減。過程中處理工作問題我們以 跟蹤審計工作聯系單作為往來文 件形式，對重點問題及時同業主項目部和監理進行了現場確認， 建議 業主及監理對相關施工情況進行詳細記錄和留存相應的影像資料，

8、 以 便于在結算時進行調整。在做好造價工作的同時，我們注重施工技術及現場施工管理的 學習。在施工現場跟蹤過程中，對施工質量、安全、進度等情況進行 監督，每天保證一次跟隨甲方項目負責人現場巡查或自主不定時巡查， 并將發現的問題及處理意見及時反映給業主。四、堅持原則，排除干擾，克服困難，歷盡所能，在提供造價 咨詢和管理服務活動中努力實現業主方利益的最大化。跟蹤審計人員作為貴公司投放在工程項目上控制工程造價的尖 刀利刃，深感責任重大。我們時刻堅持業主利益最大化的思想，根據 合同文件、投標報價文件、計價規范以及實際發生情況，客觀、公正、 合理地進行造價審核。實現業主方利益最大化，還需要跟蹤審計組加強與

9、業主項目實 施部門即技改辦的溝通，爭取業主方在選擇施工方案時能夠重視跟蹤 審計對方案的經濟分析意見，做好事前控制工作。五、2017年跟蹤審計工作計劃繼續開展建設項目跟蹤審計，實施過程監督；開展工程結算審 計，核實工程造價；開展項目概算執行對比工作，確保項目投資控制 在批復指標內。重點是廠區室外工程及綜合樓主體工程及綜合樓裝修 工程。1、繼續開展工程跟蹤審計年底，項目實施部門啟動了廠區室外工程建設工作，目前正在項 目招標階段，2017年初將繼續啟動綜合樓裝修建設工作。我們得工 作重點是結合前期積累經驗及出現問題應對策略總結，開展好后期建 設工程跟蹤審計工作，實施全過程的審計監督。重點審計工程招投

10、標 管理；審計合同管理，監督合同履行的全面性；審計工程進度款，核 實工程造價的真實性。2、開展工程結算審計2017年，我們將面臨綜合樓主體工程、動力中心及室外部分工 程的結算工作。把握工程結算重點，做好工程結算初審，配合好項目 外審。工程結算審計重點放在審查建設項目工程結算的真實性、合法 性及準確性。包括：審查工程結算是否按合同中工程造價約定執行、 設計變更手續是否齊全、內容是否真實，審查工程量、定額套取及各 項取費計算是否準確，檢查結算付款的審批手續是否完整等， 最后再 次核實工程造價。3 、開展項目概算及項目實施實際的比對工作項目設計概算是上級批準的項目投資的綱領性文件。在陜西中 煙工業有

11、限責任公司要求嚴格控制投資、共渡時艱的經濟形勢下，確 保投資不超概算，是我們審計工作的首要剛性指標。隨著建設項目按計劃有序推進，部分工程陸續完工并進行結算，一些重要設備的采購合同也已簽定， 建設項目工程造價逐步形成。我 們要在過程中開展開展項目概算及項目實施實際的比對工作，檢查實際發生的項目支出是否與批復概算項目內容一致， 對照已完工程造價 和已簽訂合同標的金額，分析概算指標的完成情況；結合宏觀市場物 價走勢，預測項目概算完成趨勢，為材料廠審計科及上級管理層決策 提供信息。六、工作體會“問渠那得清如許，為有源頭活水來”。中煙審計部及廠審計科領導的重視與支持是搞好審計工作的關鍵。 領導的重視程度越高，審 計工作就越有依靠，發揮的作用也就越大。我們在認真做好工作的同 時，注重同上級領導的交流，不定期匯報工作情況，爭取領導的信任， 取得了領導對審計工作的高度重視和大力支持。我公司領導對審計工 作倍加關注，對審計的組織、人員的調配予以大力支持，對重大問題 的定性與處理親自過問，對審計報告認真批閱，及時提出了整改意見 和具體要求，為審計工作的順利