1、陜西嘉源成汽車貿(mào)易有限公司 借款及報(bào)銷流程與注意事項(xiàng)借款及報(bào)銷流程與注意事項(xiàng)陜西嘉源成汽車貿(mào)易有限公司詳細(xì)填寫現(xiàn)金費(fèi)用使用情況填單日期發(fā)票或收據(jù)數(shù)量部門主管副（總）經(jīng)理人民幣 拾 萬(wàn) 仟 百 拾 元 角實(shí)際金額可不填陜西嘉源成汽車貿(mào)易有限公司 陜西嘉源成汽車貿(mào)易有限公司 陜西嘉源成汽車貿(mào)易有限公司 在日常報(bào)銷工作中，我們經(jīng)常發(fā)現(xiàn)有一些票據(jù)在日常報(bào)銷工作中，我們經(jīng)常發(fā)現(xiàn)有一些票據(jù)粘貼的不規(guī)范，例如一張紙上粘貼的票據(jù)太多、粘貼的不規(guī)范，例如一張紙上粘貼的票據(jù)太多、太亂、正反顛倒、很不整齊，這些都給會(huì)計(jì)報(bào)銷太亂、正反顛倒、很不整齊，這些都給會(huì)計(jì)報(bào)銷的后續(xù)工作（合計(jì)金額、稽核、裝訂、會(huì)計(jì)檔案的后續(xù)工作

2、（合計(jì)金額、稽核、裝訂、會(huì)計(jì)檔案保管等）帶來(lái)很大的不便，尤其是耽誤報(bào)賬者的保管等）帶來(lái)很大的不便，尤其是耽誤報(bào)賬者的時(shí)間。鑒于上述情況，現(xiàn)將財(cái)務(wù)票據(jù)粘貼要求的時(shí)間。鑒于上述情況，現(xiàn)將財(cái)務(wù)票據(jù)粘貼要求的規(guī)范向大家做簡(jiǎn)要介紹，希望大家在今后碰到類規(guī)范向大家做簡(jiǎn)要介紹，希望大家在今后碰到類似業(yè)務(wù)能按規(guī)范操作。似業(yè)務(wù)能按規(guī)范操作。陜西嘉源成汽車貿(mào)易有限公司票據(jù)整理粘貼要求票據(jù)整理粘貼要求1 1、票據(jù)分類。對(duì)于集中較多的票據(jù)按照內(nèi)容進(jìn)行分類，如辦公用、票據(jù)分類。對(duì)于集中較多的票據(jù)按照內(nèi)容進(jìn)行分類，如辦公用品、輔材、招待商務(wù)費(fèi)、差旅交通費(fèi)等等，按照類別分別粘貼。品、輔材、招待商務(wù)費(fèi)、差旅交通費(fèi)等等，按照類

3、別分別粘貼。 2 2、將票據(jù)整理齊后，將膠水涂抹在票據(jù)左側(cè)背面，沿著粘貼單裝、將票據(jù)整理齊后，將膠水涂抹在票據(jù)左側(cè)背面，沿著粘貼單裝訂線內(nèi)側(cè)和粘貼紙的上邊依次均勻排開橫向粘貼，且應(yīng)避免將票據(jù)貼訂線內(nèi)側(cè)和粘貼紙的上邊依次均勻排開橫向粘貼，且應(yīng)避免將票據(jù)貼出粘貼單外。裝訂線左側(cè)不要粘貼票據(jù)，不要將票據(jù)集中在粘貼紙中出粘貼單外。裝訂線左側(cè)不要粘貼票據(jù)，不要將票據(jù)集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄。間粘貼，以免造成中間厚，四周薄。 3 3、如果票據(jù)大小不一樣、如果票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼單上按照先大后小的，可以在同一張粘貼單上按照先大后小的順序粘貼；順序粘貼； 票據(jù)比較多時(shí)可使用多張

4、粘貼單票據(jù)比較多時(shí)可使用多張粘貼單 4 4、對(duì)于比粘貼單大的票據(jù)或其他附件，也應(yīng)沿裝訂線粘貼，超出、對(duì)于比粘貼單大的票據(jù)或其他附件，也應(yīng)沿裝訂線粘貼，超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)。部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)。陜西嘉源成汽車貿(mào)易有限公司 1 1、所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)均應(yīng)提供正規(guī)合法票據(jù)；發(fā)票要填寫完整，字跡、所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)均應(yīng)提供正規(guī)合法票據(jù)；發(fā)票要填寫完整，字跡清晰，沒(méi)有涂改、污染，發(fā)票專用章清晰可辨。假發(fā)票、空白發(fā)票清晰，沒(méi)有涂改、污染，發(fā)票專用章清晰可辨。假發(fā)票、空白發(fā)票和填寫不規(guī)范的發(fā)票，不予報(bào)銷。和填寫不規(guī)范的發(fā)票，不予報(bào)銷。 2 2、應(yīng)使用黑色水筆或鋼筆以規(guī)范漢字

5、填寫粘貼單，絕對(duì)不允許使、應(yīng)使用黑色水筆或鋼筆以規(guī)范漢字填寫粘貼單，絕對(duì)不允許使用圓珠筆、鉛筆或者紅色的筆書寫，并且絕對(duì)不得涂改，經(jīng)辦人、用圓珠筆、鉛筆或者紅色的筆書寫，并且絕對(duì)不得涂改，經(jīng)辦人、報(bào)賬人、單據(jù)張數(shù)等信息應(yīng)如實(shí)完整填寫；報(bào)賬人、單據(jù)張數(shù)等信息應(yīng)如實(shí)完整填寫； 3 3、不要將票據(jù)倒置粘貼；、不要將票據(jù)倒置粘貼； 不要用訂書機(jī)訂票據(jù)；不要用訂書機(jī)訂票據(jù)； 4 4、發(fā)票上未列清詳細(xì)品名、數(shù)量、單價(jià)的（比如只寫了、發(fā)票上未列清詳細(xì)品名、數(shù)量、單價(jià)的（比如只寫了“辦公用辦公用品一批品一批XXXXXX元元”）以及各種購(gòu)買物品的定額發(fā)票，無(wú)論金額大小，）以及各種購(gòu)買物品的定額發(fā)票，無(wú)論金額大小

6、，均必須附有加蓋發(fā)票專用章的購(gòu)貨清單或小票。定額發(fā)票要用黑筆均必須附有加蓋發(fā)票專用章的購(gòu)貨清單或小票。定額發(fā)票要用黑筆寫上單位抬頭，開具日期等信息，不得空白。寫上單位抬頭，開具日期等信息，不得空白。填寫規(guī)范及注意事項(xiàng)填寫規(guī)范及注意事項(xiàng)工資工資結(jié)算結(jié)算管理管理專項(xiàng)專項(xiàng)支出支出管理管理借款借款管理管理規(guī)定規(guī)定財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)報(bào)銷報(bào)銷管理管理 陜西嘉源成汽車貿(mào)易有限公司 5 5、原始粘貼單上相關(guān)數(shù)據(jù)填寫規(guī)范要求：、原始粘貼單上相關(guān)數(shù)據(jù)填寫規(guī)范要求： 1)1)阿拉伯?dāng)?shù)字要加上人民幣符號(hào)阿拉伯?dāng)?shù)字要加上人民幣符號(hào)，如：報(bào)賬金額為，如：報(bào)賬金額為1234512345元，則元，則在阿拉伯?dāng)?shù)字填寫欄內(nèi)填寫在阿拉伯?dāng)?shù)字

7、填寫欄內(nèi)填寫￥12345.0012345.00元。元。 2)2)大寫漢字欄內(nèi)應(yīng)按規(guī)范漢字在已經(jīng)印刷好的相應(yīng)位數(shù)內(nèi)填寫數(shù)大寫漢字欄內(nèi)應(yīng)按規(guī)范漢字在已經(jīng)印刷好的相應(yīng)位數(shù)內(nèi)填寫數(shù)字大寫，字大寫，并在大寫漢字前的每一空位上畫并在大寫漢字前的每一空位上畫“X X”，在數(shù)字是在數(shù)字是0 0的位置的位置填寫漢字填寫漢字“零零”。例如，報(bào)賬金額為￥。例如，報(bào)賬金額為￥2034.502034.50元，則大寫數(shù)字欄元，則大寫數(shù)字欄內(nèi)填寫：內(nèi)填寫： X X拾拾X X萬(wàn)貳仟零佰叁拾肆元伍角零分萬(wàn)貳仟零佰叁拾肆元伍角零分 3)3)漢字的數(shù)字大寫標(biāo)準(zhǔn)寫法為：漢字的數(shù)字大寫標(biāo)準(zhǔn)寫法為： 壹壹 貳貳 叁叁 肆肆 伍伍 陸陸

8、柒柒 捌捌 玖玖 拾拾 佰佰 仟仟 萬(wàn)萬(wàn) 元元 角角 分分工資工資結(jié)算結(jié)算管理管理專項(xiàng)專項(xiàng)支出支出管理管理借款借款管理管理規(guī)定規(guī)定財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)報(bào)銷報(bào)銷管理管理 填寫規(guī)范及注意事項(xiàng)填寫規(guī)范及注意事項(xiàng)陜西嘉源成汽車貿(mào)易有限公司報(bào)銷票據(jù)粘貼基本要求： 緊靠粘貼單的左上端，從左橫向粘貼 相鄰票據(jù)間須留出間隔距離 票據(jù)較多時(shí)，可分行粘貼 不得豎向粘貼 報(bào)銷人須在每張票據(jù)背面空白處注明開支的用途 不符合規(guī)定要求的報(bào)銷單據(jù)，財(cái)務(wù)部有權(quán)退回，要求報(bào)銷人重新整理。陜西嘉源成汽車貿(mào)易有限公司票據(jù)粘貼緊靠粘貼單的左上端，從左橫向粘貼粘貼方向粘貼方向票據(jù)粘貼范圍票據(jù)粘貼范圍陜西嘉源成汽車貿(mào)易有限公司票據(jù)粘貼票據(jù)應(yīng)當(dāng)橫向粘

9、貼，膠水涂在票據(jù)的背面粘貼端陜西嘉源成汽車貿(mào)易有限公司陜西嘉源成汽車貿(mào)易有限公司陜西嘉源成汽車貿(mào)易有限公司陜西嘉源成汽車貿(mào)易有限公司陜西嘉源成汽車貿(mào)易有限公司圖圖1火車票的粘貼火車票的粘貼陜西嘉源成汽車貿(mào)易有限公司陜西嘉源成汽車貿(mào)易有限公司圖圖2車輛通行費(fèi)發(fā)票的粘貼車輛通行費(fèi)發(fā)票的粘貼陜西嘉源成汽車貿(mào)易有限公司圖圖3出租車票的粘貼出租車票的粘貼 陜西嘉源成汽車貿(mào)易有限公司圖圖4汽車車票的粘貼汽車車票的粘貼陜西嘉源成汽車貿(mào)易有限公司圖圖5汽車客票的粘貼汽車客票的粘貼 陜西嘉源成汽車貿(mào)易有限公司陜西嘉源成汽車貿(mào)易有限公司示例示例1.票據(jù)粘貼：票據(jù)粘貼：如圖：靠裝訂線右側(cè)，自左至右沿上邊以魚鱗式粘貼

10、票如圖：靠裝訂線右側(cè)，自左至右沿上邊以魚鱗式粘貼票據(jù)，要求每張票據(jù)均保證貼在粘貼單上，不得以票貼票，據(jù)，要求每張票據(jù)均保證貼在粘貼單上，不得以票貼票，不得集中在中間粘貼，不得將票據(jù)貼到粘貼單外不得集中在中間粘貼，不得將票據(jù)貼到粘貼單外工資工資結(jié)算結(jié)算管理管理專項(xiàng)專項(xiàng)支出支出管理管理借款借款管理管理規(guī)定規(guī)定財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)報(bào)銷報(bào)銷管理管理 陜西嘉源成汽車貿(mào)易有限公司123 工資工資結(jié)算結(jié)算管理管理專項(xiàng)專項(xiàng)支出支出管理管理借款借款管理管理規(guī)定規(guī)定財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)報(bào)銷報(bào)銷管理管理 陜西嘉源成汽車貿(mào)易有限公司部門員工部門員工發(fā)生費(fèi)用發(fā)生費(fèi)用本部門主管本部門主管審核審核部門經(jīng)理審部門經(jīng)理審核核財(cái)務(wù)審核票財(cái)務(wù)審核票據(jù)是否

11、有誤據(jù)是否有誤總經(jīng)理審核總經(jīng)理審核簽字簽字到財(cái)務(wù)部到財(cái)務(wù)部報(bào)銷領(lǐng)款報(bào)銷領(lǐng)款123454審審核核無(wú)無(wú)誤誤審核未通過(guò)返回報(bào)銷人審核未通過(guò)返回報(bào)銷人工資工資結(jié)算結(jié)算管理管理專項(xiàng)專項(xiàng)支出支出管理管理借款借款管理管理規(guī)定規(guī)定財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)報(bào)銷報(bào)銷管理管理 陜西嘉源成汽車貿(mào)易有限公司財(cái)務(wù)報(bào)銷時(shí)間：公司財(cái)務(wù)部每周三、五為財(cái)務(wù)報(bào)銷日借款支出及對(duì)外付款不受以上時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理當(dāng)年發(fā)票，應(yīng)在當(dāng)年辦理報(bào)銷，跨年度的發(fā)票，不予報(bào)銷工資工資結(jié)算結(jié)算管理管理專項(xiàng)專項(xiàng)支出支出管理管理借款借款管理管理規(guī)定規(guī)定財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)報(bào)銷報(bào)銷管理管理 陜西嘉源成汽車貿(mào)易有限公司財(cái)務(wù)付款借款人按規(guī)定填寫借款人按規(guī)定填寫借款單借款單，注明借，注明借

12、款事由、借款金額款事由、借款金額（大小寫須完全一致，（大小寫須完全一致，不得涂改）、注明不得涂改）、注明借款形式（轉(zhuǎn)賬或借款形式（轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金）現(xiàn)金）審批流程借款人借款審批流程：部門主審批流程：部門主管審核簽字管審核簽字財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)部復(fù)核部復(fù)核副副(總總)經(jīng)經(jīng)理審批理審批(2000元以元以內(nèi)由副總經(jīng)理簽字內(nèi)由副總經(jīng)理簽字認(rèn)可，認(rèn)可，2000元以上元以上必須有有總經(jīng)理簽必須有有總經(jīng)理簽字認(rèn)可）。字認(rèn)可）。 財(cái)務(wù)付款：借款憑財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到審批后的借款單到出納辦理領(lǐng)款手續(xù)。出納辦理領(lǐng)款手續(xù)。工資工資結(jié)算結(jié)算管理管理專項(xiàng)專項(xiàng)支出支出管理管理借款借款管理管理規(guī)定規(guī)定財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)報(bào)銷報(bào)銷管理管理陜

13、西嘉源成汽車貿(mào)易有限公司三、專項(xiàng)支出管理規(guī)定專項(xiàng)支出定義專項(xiàng)支出定義u專項(xiàng)支出（付款）主要包括專項(xiàng)支出（付款）主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢咨詢顧問(wèn)費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、貨款、顧問(wèn)費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、貨款、裝修款以及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。裝修款以及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。專項(xiàng)支出費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)專項(xiàng)支出費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)u此類費(fèi)用一般金額較大，由主此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交經(jīng)理提交事項(xiàng)申請(qǐng)單事項(xiàng)申請(qǐng)單（含（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等），經(jīng)總經(jīng)相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見或?qū)徟舐男欣砗炇饘徍艘庖娀驅(qū)?/p>

14、批后履行相關(guān)手續(xù)。相關(guān)手續(xù)。工資工資結(jié)算結(jié)算管理管理專項(xiàng)專項(xiàng)支出支出管理管理財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)報(bào)銷報(bào)銷管理管理借款借款管理管理規(guī)定規(guī)定陜西嘉源成汽車貿(mào)易有限公司p1、審批后的事項(xiàng)申請(qǐng)單到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。p2、簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)審核，合同應(yīng)注明付款方式、發(fā)票的開具日期及條件等）。p3、付款流程：p（1）有預(yù)付款的，填寫付款申請(qǐng)單，審批流程同費(fèi)用報(bào)銷流程.p（2）合同終結(jié)，需要再次付款的，在明確收到對(duì)方提供的發(fā)票后，由經(jīng)辦人員整理發(fā)票等資料并填寫付款申請(qǐng)單或費(fèi)用報(bào)銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定和流程，發(fā)票上必須有經(jīng)辦人和證明人的簽名

15、，在備注內(nèi)詳細(xì)注明前期付款合計(jì)，本次再需付款金額）；p（3）按審批程序?qū)徟翰块T主管審核簽字財(cái)務(wù)部復(fù)核總經(jīng)理審批。 p（4）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的付款申請(qǐng)單或報(bào)銷單金額付款；p（5）付款方式:：一般不用現(xiàn)金現(xiàn)款，通常采取轉(zhuǎn)賬支票或網(wǎng)銀付款的方式。p（6）付款抬頭：合同單位和付款申請(qǐng)單的收款單位必須一致，否則不予付款；轉(zhuǎn)賬支票付款的，必須填寫抬頭和金額，抬頭及金額必須和付款申請(qǐng)單一致，否則不予付款。 財(cái)務(wù)報(bào)銷流程工資工資結(jié)算結(jié)算管理管理專項(xiàng)專項(xiàng)支出支出管理管理財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)報(bào)銷報(bào)銷管理管理借款借款管理管理規(guī)定規(guī)定陜西嘉源成汽車貿(mào)易有限公司l公司財(cái)務(wù)部每月15日結(jié)算上月員工工資，遇特殊情況或節(jié)假日順延，原則上不超過(guò)3天l總經(jīng)理特批、員工合同期滿等特殊情況除外l離職員工必須憑總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)的離職手續(xù)到財(cái)務(wù)部辦理工資結(jié)算手續(xù)， 結(jié)算日期結(jié)算日期工資結(jié)算管理規(guī)定l每月工資結(jié)算前，人事部必須將上月人事工資變動(dòng)情況說(shuō)明