1、.目 錄第一章 企業(yè)的地理位置、隸屬關(guān)系及歷史沿革第二章 企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理概況第一節(jié) 公司的治理結(jié)構(gòu)與組織機(jī)構(gòu)設(shè)置第二節(jié) 企業(yè)的生產(chǎn)管理概況第三節(jié) 企業(yè)的人力資源管理概況第四節(jié) 企業(yè)的營(yíng)銷管理概況第五節(jié) 企業(yè)研究與開發(fā)概況第三章 企業(yè)會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)管理概況12第一節(jié) 企業(yè)會(huì)計(jì)崗位的設(shè)置和崗位的核算業(yè)務(wù)情況第二節(jié) 企業(yè)財(cái)務(wù)管理概況第三節(jié) 企業(yè)成本管理概況第四章 主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的分析與評(píng)價(jià)第一節(jié) 歷年經(jīng)濟(jì)總量指標(biāo)情況及評(píng)價(jià)第二節(jié) 企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況分析第三節(jié) 企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果及現(xiàn)金流量分析第四節(jié) 專題分析第五節(jié) 企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益綜合分析附錄附表一：2013-2015年資產(chǎn)負(fù)債表附表二：2013-2015

2、年利潤(rùn)表附表三：2013-2015年現(xiàn)金流量表 附表四：杜邦分析圖；.第一章企業(yè)的地理位置、隸屬關(guān)系及歷史沿革一、企業(yè)的地理位置江蘇省新沂市利民化工有限公司，注冊(cè)地址為江蘇省徐州市新沂經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)，辦公地址為江蘇省徐州市新沂經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)二、企業(yè)的隸屬關(guān)系和歷史沿革 前身為成立于1996年12月17日的利民化工有限責(zé)任公司，09年11月3日以經(jīng)審計(jì)的2009年8月31日的凈資產(chǎn)整體折股變更為股份有限公司。公司注冊(cè)資本7500萬(wàn)元，公司法定代表人為李明，注冊(cè)地址為江蘇省新沂市經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū) 擁有一個(gè)全資子公司南京利民公司，一個(gè)控股子公司坦桑尼亞利豐公司，兩個(gè)參股子公司江蘇新河農(nóng)用化工有限公司、新

3、沂泰禾化工有限公司三 公司歷史沿革前身為成立于1996年12月17日的利民化工有限責(zé)任公司，2009年11月3日以經(jīng)審計(jì)的2009年8月31日的凈資產(chǎn)整體折股變更為股份有限公司。公司注冊(cè)資本7500萬(wàn)元，公司法定代表人為李明，公司自成立以來(lái)一直保持較好持續(xù)發(fā)展態(tài)勢(shì)，在2004年取得進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)后，積極拓展海外市場(chǎng)。目前已擁有一批比較穩(wěn)定.優(yōu)質(zhì)的客戶資源四 公司股本變動(dòng) 公司注冊(cè)資本2161萬(wàn)元人民幣，2015年1月27日成功登陸深圳證券交易所中小板。利民化工證券簡(jiǎn)稱為“利民股份”，證券代碼為“002734”，本次首次公開發(fā)行2500萬(wàn)股股票，發(fā)行后總股本為1億股，發(fā)行價(jià)格為10.69元/股 變

4、更日期    總股本   流通A股   實(shí)際流通A股     變更原因      2016-01-28  13000.00   7845.57    7845.57 發(fā)行前股份限售流通2015-05-04 13000.00  3250.00     3250.

5、00 送轉(zhuǎn)股     2015-01-27 10000.00  2500.00     2500.00 A股上市    2015-01-14 10000.00   2500.00            A股發(fā)行      

6、;    2014-12-31  7500.00          A股發(fā)行前股本  2014-06-30  7500.00       A股發(fā)行前股本   2013-12-31  7500.00 A股發(fā)行前股本2012-12-31  7500.00 A股發(fā)行前股本 &

7、#160;  2011-12-31  7500.00        A股發(fā)行前股本    第二章 企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理概況第一節(jié) 公司的治理結(jié)構(gòu)與組織機(jī)構(gòu)設(shè)置一、公司的治理結(jié)構(gòu)與組織機(jī)構(gòu)設(shè)置執(zhí)行董事兼總經(jīng)理生產(chǎn)經(jīng)理經(jīng)營(yíng)經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理倉(cāng)庫(kù)部運(yùn)輸部運(yùn)作部運(yùn)輸部業(yè)務(wù)部財(cái)務(wù)部辦公室市場(chǎng)部 研發(fā)部第二節(jié) 企業(yè)的生產(chǎn)管理概況一 公司的主要產(chǎn)品公司產(chǎn)代森錳鋅、百菌清、霜脲氰、丙森鋅、嘧霉胺、乙膦鋁、苯醚甲環(huán)唑等多種農(nóng)用殺菌劑，市場(chǎng)覆蓋包括中國(guó)在內(nèi)的全球七十多個(gè)國(guó)家

8、和地區(qū)。二、公司的生產(chǎn)規(guī)模、生產(chǎn)能力項(xiàng)目 營(yíng)業(yè)收入 營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 毛利率(%) 占主營(yíng)業(yè)務(wù)比農(nóng)藥(行業(yè)) 43080.69 10505.87 24.39 98.77其他業(yè)務(wù)(補(bǔ)充) 536.33 192.87 35.96 1.23合計(jì)(行業(yè)) 43617.02 10698.74 24.53 100.00農(nóng)用殺菌劑(產(chǎn)品) 37673.75 9161.65 24.32 86.37農(nóng)用殺蟲劑(產(chǎn)品) 3259.66 912.70 28.00 7.47農(nóng)用除草劑及其他 2147.28 431.51 20.10 4.92其他業(yè)務(wù)(產(chǎn)品) 536.33 192.87 35.96 1.23合計(jì)(產(chǎn)品) 436

9、17.02 10698.74 24.53 100.00三 主要產(chǎn)品工藝流程代森錳鋅制備工藝是將水洗、脫水后的代森錳與鋅鹽絡(luò)合，按以下步驟進(jìn)行：將代森錳、鋅鹽、反應(yīng)助劑打漿。將上步所得漿料置于研磨機(jī)內(nèi)進(jìn)行研磨，在研磨過(guò)程中物料發(fā)生絡(luò)合反應(yīng)得到全絡(luò)合態(tài)代森錳鋅。在研磨過(guò)程中，代森錳與鋅離子發(fā)生絡(luò)合反應(yīng)，隨著物料的粒度逐漸變小，其發(fā)生絡(luò)合反應(yīng)生成絡(luò)合態(tài)代森錳鋅的比例也就相應(yīng)得到有效的提高，直至得到全絡(luò)合態(tài)的代森錳鋅。第三節(jié) 企業(yè)的人力資源管理概況一 職工人數(shù)及構(gòu)成公司目前在職員工720人，其中大中專畢業(yè)生100人，具有助理工程師以上職稱的20人人員構(gòu)成情況表 學(xué)歷生產(chǎn)人員銷售人員管理人員技術(shù)人員合計(jì)

10、人數(shù)6758289720二 員工社會(huì)保障情況公司嚴(yán)格按照勞動(dòng)合同法和社會(huì)保險(xiǎn)法，為職工辦理五險(xiǎn)一金，繳費(fèi)比例為：養(yǎng)老保險(xiǎn)單位部分20%，個(gè)人部分8%。醫(yī)療保險(xiǎn)單位部分6%，個(gè)人部分2%。失業(yè)保險(xiǎn)單位部分2%，個(gè)人部分1%。公積金單位部分12%，個(gè)人部分12%。生育保險(xiǎn)只繳納單位部分1%。工傷保險(xiǎn)每年根據(jù)理賠比例調(diào)整繳費(fèi)比例，2015年度繳費(fèi)比例為1%。第四節(jié) 企業(yè)的營(yíng)銷管理概況一 公司營(yíng)銷環(huán)境（一）有利因素我國(guó)農(nóng)藥行業(yè)發(fā)展前景良好，相對(duì)發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)的農(nóng)藥市場(chǎng)，我國(guó)農(nóng)藥行業(yè)還存在巨大的市場(chǎng)空間。從長(zhǎng)期看，以下因素將對(duì)我國(guó)農(nóng)藥市場(chǎng)需求持續(xù)增長(zhǎng)形成支撐：   

11、0; 人口增長(zhǎng)。目前我國(guó)人口以每年約5的速度在增長(zhǎng)，穩(wěn)定的糧食需求將形成農(nóng)藥消費(fèi)的剛性支撐。     農(nóng)產(chǎn)品消費(fèi)升級(jí)。經(jīng)濟(jì)作物種植比重逐年提高，人們對(duì)農(nóng)產(chǎn)品消費(fèi)結(jié)構(gòu)的調(diào)整成為農(nóng)藥需求的第二個(gè)拉動(dòng)因素。     我國(guó)強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策的實(shí)施。中央"一號(hào)文件"連續(xù)11 年聚焦"三農(nóng)"，2014年"一號(hào)文件"提出"完善農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼政策。農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼的增加將提高農(nóng)民的收入水平，從而促進(jìn)其對(duì)農(nóng)藥、化肥等農(nóng)資的需求。 &#

12、160;   高毒農(nóng)藥的退出將騰出巨大的市場(chǎng)空間。我國(guó)全面停止受理高毒農(nóng)藥新增田間試驗(yàn)申請(qǐng)、登記申請(qǐng)及生產(chǎn)許可申請(qǐng)等，并按規(guī)定時(shí)間分批逐步禁用和淘汰。高毒農(nóng)藥退出市場(chǎng)直接形成巨大的替代市場(chǎng)空間。（二 ）不利因素我國(guó)農(nóng)藥行業(yè)存在的問(wèn)題     行業(yè)集中度不高，競(jìng)爭(zhēng)激烈     產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不合理     創(chuàng)新能力弱、技術(shù)水平低     能耗大、污染重及資源浪費(fèi)等問(wèn)題突出二

13、公司產(chǎn)品營(yíng)銷模式（一）品牌推廣模式在上一年度的會(huì)議促銷效果的評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，結(jié)合本年度的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，突出重點(diǎn)地進(jìn)行全年的會(huì)議促銷策劃工作，銷售處負(fù)責(zé)選擇展示地點(diǎn)及展示方針，經(jīng)公司銷售總部審核并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可實(shí)施。產(chǎn)品樣本的選擇由技術(shù)發(fā)展部負(fù)責(zé)挑選并提供新產(chǎn)品的技術(shù)參數(shù)、交銷售處，并按照已審批的計(jì)劃方針進(jìn)行產(chǎn)品展示。 （二）產(chǎn)品市場(chǎng)占有狀況報(bào)告期內(nèi)，公司主要產(chǎn)品中代森類和霜脲氰銷售收入之和占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比例分別為66.49%、61.36%、56.17%和45.97%，故主要對(duì)該兩種產(chǎn)品進(jìn)行分析。    1. 代森錳鋅  

14、60; 公司 2012 年代森類產(chǎn)品收入為28,106.99 萬(wàn)元人民幣，按當(dāng)年人民幣對(duì)美元平均匯率中間價(jià)6.3125 估算，約占全球銷售額的7.07%。公司是國(guó)內(nèi)最大的代森類產(chǎn)品生產(chǎn)廠家，約占國(guó)內(nèi)產(chǎn)能的36.36%。根據(jù)保薦機(jī)構(gòu)訪談情況，公司是諾普信、浙江禾本等國(guó)內(nèi)主要制劑生產(chǎn)廠家和經(jīng)銷商優(yōu)先的代森錳鋅供應(yīng)商，具有較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。     2. 霜脲氰        公司 2012 年霜脲氰產(chǎn)品

15、收入為9,247.20 萬(wàn)元人民幣，按當(dāng)年人民幣對(duì)美元平均匯率中間價(jià)6.3125 估算，約占全球銷售額的10.46%。 公司霜脲氰生產(chǎn)能力國(guó)內(nèi)第一，約占國(guó)內(nèi)產(chǎn)能的63.49%。與其他主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手相比，規(guī)模優(yōu)勢(shì)有助于提升公司供貨能力，第五節(jié) 企業(yè)研究與開發(fā)概況一 公司研發(fā)概況堅(jiān)持“產(chǎn)品為王”戰(zhàn)略，高度重視產(chǎn)品研發(fā)與創(chuàng)新工作，把產(chǎn)品研發(fā)作為建立和保持企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的根本源泉。本著“合作創(chuàng)新，技術(shù)共有，利益共享”的方針，公司已形成了國(guó)際引進(jìn)、自主開發(fā)、合作開發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓等靈活多樣的品種開發(fā)模式。 二 研發(fā)成果與專利序號(hào)專利類型專利名稱期限（年）1發(fā)明代

16、森類產(chǎn)品生產(chǎn)中含氨廢水綜合202發(fā)明治理的方法絡(luò)合態(tài)代森錳鋅203發(fā)明裝置苯醚甲環(huán)唑原藥 的生產(chǎn)方法 204發(fā)明丙環(huán)唑原藥的生產(chǎn)方法205發(fā)明一種從霜脲氰母液中提取肟化物合成206發(fā)明霜脲氰的法方間苯二酚加氫制備207發(fā)明一種苯醚甲環(huán)唑與嘧菌酯復(fù)配的生產(chǎn)方法208實(shí)用新型代森錳鋅閉路循109實(shí)用新型環(huán)干燥裝置10第三章 企業(yè)會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)管理概況第一節(jié) 企業(yè)會(huì)計(jì)崗位的設(shè)置和崗位的核算業(yè)務(wù)情況新沂市利民化工有限公司設(shè)置等財(cái)務(wù)崗位現(xiàn)金出納、成本核算會(huì)計(jì)、采購(gòu)會(huì)計(jì)、銷售核算會(huì)計(jì)、總賬會(huì)計(jì)崗位、財(cái)務(wù)主管、會(huì)計(jì)主管等財(cái)務(wù)職位。第二節(jié)企業(yè)應(yīng)用會(huì)計(jì)電算化情況會(huì)計(jì)科目的設(shè)置資產(chǎn)類：庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣

17、資金、交易性金融資產(chǎn)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付賬款、應(yīng)收股利、應(yīng)收利息、其他應(yīng)收款、壞賬準(zhǔn)備、材料采購(gòu)、原材料、材料成本差異、庫(kù)存商品、分期收款發(fā)出商品、低值易耗品、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備、長(zhǎng)期股權(quán)投資、長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備、固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、在建工程、工程物質(zhì)、固定資產(chǎn)清理、在建工程減值準(zhǔn)備、無(wú)形資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、待處理財(cái)產(chǎn)損益、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用。負(fù)債類：短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)付股利、其他應(yīng)付款、長(zhǎng)期借款、長(zhǎng)期應(yīng)付款、專項(xiàng)應(yīng)付款、預(yù)計(jì)負(fù)債、遞延稅款。所有者權(quán)益類：實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、本年利潤(rùn)、利潤(rùn)分配、專項(xiàng)儲(chǔ)備。成本類：生產(chǎn)成本。

18、損益類：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、補(bǔ)貼收入、投資收益、營(yíng)業(yè)外收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)成本、主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、營(yíng)業(yè)外支出、所得稅、以前年度損益調(diào)整。 第三節(jié) 企業(yè)財(cái)務(wù)管理概況一、會(huì)計(jì)政策的選擇情況（一）壞賬損失核算方法壞賬損失是已經(jīng)確認(rèn)應(yīng)收而又不能收回的應(yīng)收賬款所產(chǎn)生的損失。壞賬損失的核算采用兩種方法：直接轉(zhuǎn)銷法和備抵法。(二)所得稅核算方法所得稅的核算方法按照新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則處理，遞延稅項(xiàng)采用資產(chǎn)負(fù)債表負(fù)債法核算。（三）固定資產(chǎn)折舊方法。固定資產(chǎn)以取得時(shí)的實(shí)際成本入賬，并從其達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的次月起，采用直線法(年數(shù)平均法)提取折舊。（四）無(wú)形資產(chǎn)攤銷方法以及

19、煤炭企業(yè)資源成本的攤銷無(wú)形資產(chǎn)攤銷方法將無(wú)形資產(chǎn)價(jià)值在使用壽命內(nèi)分期攤?cè)敫魇芤嫫陂g的過(guò)程叫無(wú)形資產(chǎn)的攤銷。攤銷的金額一般計(jì)入當(dāng)期損益（管理費(fèi)用）。無(wú)形資產(chǎn)的攤銷額=（該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)的成本預(yù)計(jì)殘值已提減值準(zhǔn)備）/（使用壽命年限×12）(五)借款費(fèi)用的處理方法本企業(yè)發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。 (六)商品銷售收入與勞務(wù)收入的確認(rèn)政策商品銷售收入確認(rèn)條件：銷售商品收入同時(shí)滿足下列條件的，才能予以確認(rèn)。（1）企業(yè)己將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方；（2）企業(yè)

20、既沒(méi)有保留通常與所有二 企業(yè)資產(chǎn)的管理概況（一）貨幣資金的管理（1）現(xiàn)金出納與會(huì)計(jì)分開現(xiàn)金出納員負(fù)責(zé)庫(kù)存現(xiàn)金的收支保管工作，會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)審核和簽字工作報(bào)告，二者不能同時(shí)由一人擔(dān)任。即：管錢的不管賬、管賬的不管錢。（2）嚴(yán)格遵守國(guó)家規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍，決不違規(guī)使用現(xiàn)金。（3）核定庫(kù)存現(xiàn)金限額，決不坐支現(xiàn)金。（二）交易性金融資產(chǎn)的管理本企業(yè)在以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)人當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)初始確認(rèn)時(shí)，按公允價(jià)值計(jì)量，相關(guān)交易費(fèi)用應(yīng)當(dāng)直接計(jì)入當(dāng)期損益。企業(yè)取得以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)所支付的價(jià)款中，包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息的，單獨(dú)確認(rèn)為應(yīng)收項(xiàng)目。

21、在持有期間取得的利息或現(xiàn)金股利，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為投資收益。資產(chǎn)負(fù)債表日，本企業(yè)將以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。（三）應(yīng)收賬款的管理（1）應(yīng)收賬款的事前管理應(yīng)收賬款的事前管理是指企業(yè)事先在對(duì)客戶進(jìn)行廣泛調(diào)查的基礎(chǔ)上進(jìn)行信用決策的過(guò)程。具體包括：信用調(diào)查、信用評(píng)估機(jī)構(gòu)、商業(yè)銀行、企業(yè)本身的經(jīng)驗(yàn)等。（2）應(yīng)收賬款的事后管理對(duì)于已經(jīng)發(fā)生的應(yīng)收賬款，企業(yè)必須進(jìn)一步強(qiáng)化日常管理工作，采用有力的措施進(jìn)行分析、控制，即使發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提前采取對(duì)策。措施主要有應(yīng)收賬款追蹤分析、應(yīng)收賬款賬齡分析、應(yīng)收賬款收現(xiàn)率分析、應(yīng)收賬款壞帳準(zhǔn)備制度和拖欠賬款催收等。（四）存貨的管理 存貨在會(huì)計(jì)期

22、末應(yīng)當(dāng)按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量。已售存貨的賬面價(jià)值應(yīng)當(dāng)在確認(rèn)其相關(guān)收入的當(dāng)期確認(rèn)為費(fèi)用。將存貨減記至可變現(xiàn)凈值而形成的減記金額，應(yīng)當(dāng)在減記的當(dāng)期確認(rèn)為費(fèi)用 ，企業(yè)應(yīng)當(dāng)采用系統(tǒng)合理的方法對(duì)低值易耗品和包裝物進(jìn)行攤銷，計(jì)入成本費(fèi)用。選用一次轉(zhuǎn)銷法。盤虧或毀損的存貨所造成的損失，應(yīng)當(dāng)在發(fā)生的當(dāng)期計(jì)入損益。（五）固定資產(chǎn)的管理及在建工程的管理本公司采用年限平均法各類固定資產(chǎn)折舊率表類別折舊方法折舊年限殘值率房屋及建筑物年限平均法5-355%機(jī)器設(shè)備年限平均法65%運(yùn)輸工具年限平均法105%辦公用品年限平均法55%（六）無(wú)形資產(chǎn)的管理無(wú)形資產(chǎn)的入賬價(jià)值、攤銷、處置及報(bào)廢等會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)依照新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)

23、則執(zhí)行。每年末應(yīng)將無(wú)形資產(chǎn)可收回金額,報(bào)資產(chǎn)財(cái)務(wù)部,資產(chǎn)財(cái)務(wù)部與賬面價(jià)值對(duì)比,計(jì)算無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金額.資產(chǎn)財(cái)務(wù)部會(huì)同有關(guān)部門審核,報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審定后,進(jìn)行賬務(wù)處理。三、企業(yè)的融資管理概況新沂市利民化工有限公司的融資方式主要以債權(quán)融資、股權(quán)能融資和融資租賃三種方式實(shí)現(xiàn)的。四、企業(yè)盈利分配的管理及其他管理概況公司每年度終了，首先按照凈利潤(rùn)10%的比例提取法定盈余公積，其余部分按照公司股東大會(huì)和董事會(huì)的決議決定鼓勵(lì)分配的比例。五、企業(yè)內(nèi)部控制和預(yù)算（計(jì)劃）管理情況財(cái)務(wù)預(yù)算管理是指在預(yù)測(cè)和決策的基礎(chǔ)整體戰(zhàn)略規(guī)劃，緊扣宏觀政策和市場(chǎng)形勢(shì)對(duì)預(yù)算期內(nèi)各類經(jīng)濟(jì)資源（包括人、財(cái)、物等）和經(jīng)營(yíng)行為（包括購(gòu)、產(chǎn)、銷

24、、投資、重組等）合理預(yù)計(jì)、測(cè)算并進(jìn)行控制、分析和監(jiān)督的活動(dòng)。目的是盤活有效資源，合理組織和協(xié)調(diào)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，使企業(yè)的利益最大化。（一）財(cái)務(wù)預(yù)算內(nèi)容新沂市利民化工有限公司的財(cái)務(wù)預(yù)算具體內(nèi)容是：以銷、供、銷 為核心的日常業(yè)務(wù)預(yù)算；以政府收繳為核心的稅費(fèi)預(yù)算；以固定資產(chǎn)投資、股權(quán)投資、債權(quán)投資為核心的投資預(yù)算；以發(fā)行股票和債券、 長(zhǎng)短期借款為核心的融資預(yù)算；用基礎(chǔ)預(yù)算生成的以資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算、利潤(rùn)預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算、財(cái)務(wù)指標(biāo)體系預(yù)算為主的財(cái)務(wù)報(bào)告預(yù)算。（二）財(cái)務(wù)預(yù)算的范圍執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算的范圍：控股子公司、分公司、機(jī)關(guān)各部、室。預(yù)算編制的基礎(chǔ)資料由相應(yīng)職能部門提供。采購(gòu)環(huán)節(jié)預(yù)算：生產(chǎn)耗用的主要材料物資品種、

25、主要生產(chǎn)設(shè)備 的更新補(bǔ)充、合理存貨。生產(chǎn)環(huán)節(jié)預(yù)算：材料、折舊、修理、電力等費(fèi)用生產(chǎn)環(huán)節(jié)預(yù)算：、配件、折舊、修理、電力等。銷售預(yù)算：產(chǎn)品的銷量、價(jià)格、運(yùn)費(fèi)、結(jié)算等 。財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算：利息支出、利息后入、手續(xù)費(fèi)、匯兌損益等。第四章 主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)的分析和評(píng)價(jià)第一節(jié) 歷年經(jīng)濟(jì)總量指標(biāo)情況及評(píng)價(jià)營(yíng)業(yè)收入與利潤(rùn)總額表 單位：萬(wàn)元項(xiàng)目2013年2014年2015年利潤(rùn)總額859630518營(yíng)業(yè)收入6,0555,6414,099 第二節(jié) 企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況分析（一）企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)及變動(dòng)分析報(bào)表日期2013年2014年2015年流動(dòng)資產(chǎn)32,454.0032,221.0035,666.00非流動(dòng)資產(chǎn)45,719.0

26、060,607.0076,093.00合計(jì)77,941.0093,061.00111,759.00流動(dòng)資產(chǎn)年份2013年2014年2015年貨幣資金12,620.008,520.004,882.00交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)1,977.001,472.00249.00應(yīng)收賬款6,797.009,697.0016,205.00預(yù)付賬款639.00894.001,742.00其他應(yīng)收款569.00306.00767.00存貨8,977.009,976.0010,941.00其他流動(dòng)資產(chǎn)642.001,589.00881.00流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)32,221.0032,454.0035,666.00非流動(dòng)資產(chǎn)年

27、份2013年2014年2015年長(zhǎng)期股權(quán)投資6,1786,0116,609固定資產(chǎn)27,69130,17252,867在建工程3,801 27,691.00 1,866無(wú)形資產(chǎn)4,6534,7405,384商譽(yù)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用遞延所得稅資產(chǎn)142175257其他非流動(dòng)資產(chǎn)2,4193,8665,435非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)45,71960,60776,093（二 ）企業(yè)資金結(jié)構(gòu)分析及變動(dòng)情況分析 資金結(jié)構(gòu)趨勢(shì)分析圖報(bào)表日期2013年2015年2015年流動(dòng)資產(chǎn)276,464,898.58255,873,297.22282,976,749.72存貨163,946,565.09168,654,628.4013

28、9,700,472.43資產(chǎn)總計(jì)426,444,060.19424,792,037.52465,545,034.16由上表可以看出,流動(dòng)資產(chǎn)率逐年下降，說(shuō)明企業(yè)應(yīng)變能力消弱，創(chuàng)造利潤(rùn)和發(fā)展的機(jī)會(huì)減少，加速資金周轉(zhuǎn)潛力小。存貨比率先上升后下降，上升說(shuō)明企業(yè)產(chǎn)品銷售不暢，流動(dòng)資產(chǎn)變現(xiàn)能力有所下降，加強(qiáng)存貨管理變得重要起來(lái)。下降說(shuō)明產(chǎn)品銷售較好，原材料市場(chǎng)好轉(zhuǎn)，流動(dòng)資產(chǎn)變現(xiàn)能力提高資金結(jié)構(gòu)趨勢(shì)分析圖報(bào)表日期2012年2013年2014年產(chǎn)權(quán)比率75.65%86.91%103.46%資產(chǎn)負(fù)債率43.07%46.50%50.85%可以看出來(lái)，產(chǎn)權(quán)比率持續(xù)上升，上升說(shuō)明企業(yè)結(jié)構(gòu)穩(wěn)定性和資金來(lái)源獨(dú)立性降低，

29、債權(quán)人所得到的償債保障下降，企業(yè)借款能力降低。（三）短期償債能力指標(biāo)分析短期償債能力指標(biāo)趨勢(shì)分析圖報(bào)表日期2013年2014年2015年流動(dòng)比率0.990.90.96速動(dòng)比率0.710.630.66現(xiàn)金比率38.6723.7513.09流動(dòng)比率是企業(yè)用以償付每元流動(dòng)負(fù)債所需要的流動(dòng)資產(chǎn)的數(shù)額。它是衡量企業(yè)短期償債能力的常用比率。一般而言，流動(dòng)比率大，企業(yè)資產(chǎn)的流動(dòng)性就大，表明有足夠的變現(xiàn)資產(chǎn)來(lái)償債，在一定程度上可以說(shuō)明企業(yè)短期償債能力強(qiáng)。反之，流動(dòng)比率偏低，則說(shuō)明企業(yè)短期償債能力弱。從表可以看出企業(yè)最近三年的流動(dòng)比率較大，企業(yè)的短期償債能力比較強(qiáng)，但是從2013年到2015年下降的趨勢(shì)來(lái)看，短

30、期償債能力呈現(xiàn)變?nèi)醯内厔?shì)，應(yīng)引起企業(yè)的重視。速動(dòng)比率是衡量企業(yè)近期償債能力的比率。此項(xiàng)比率過(guò)大表示償債能力強(qiáng)，反之，則表示企業(yè)償債能力弱。從表可以看出企業(yè)近三年中，速動(dòng)比率都比較高，所以企業(yè)的短期償債能力比較高。現(xiàn)金比率是現(xiàn)金類資產(chǎn)對(duì)流動(dòng)負(fù)債的比率。它是衡量企業(yè)即時(shí)償債能力的比率?，F(xiàn)金比率越高，說(shuō)明現(xiàn)金類資產(chǎn)在流動(dòng)資產(chǎn)中所占比例越大，企業(yè)即時(shí)應(yīng)急能力越強(qiáng)，同時(shí)也具有較強(qiáng)的舉債能力。現(xiàn)金比率過(guò)低，說(shuō)明現(xiàn)金類資產(chǎn)在流動(dòng)資產(chǎn)中所占比例小，應(yīng)急能力差。由表4可以看出企業(yè)近三年的現(xiàn)金比率都低，表明企業(yè)的應(yīng)急能力較低，即短期償債能力較弱。（四）企業(yè)長(zhǎng)期償債能力分析報(bào)表日期2013年2014年2015年現(xiàn)金

31、流量債務(wù)比31.0314.64-1.80產(chǎn)權(quán)比率72.8482.4750.31資產(chǎn)負(fù)債率42.5145.4433.68可以看出，企業(yè)近三年的資產(chǎn)負(fù)債比率都小于 50%，所以企業(yè)的長(zhǎng)期償債能力處于較高水平。由表中數(shù)據(jù)增減趨勢(shì)看出，企業(yè)近三年的產(chǎn)權(quán)比率持續(xù)下降表明償債能力漸漸變的更強(qiáng)，債權(quán)人投入資本受所有者權(quán)益的保障程度上升，債權(quán)人越來(lái)越有安全感。由表中數(shù)據(jù)增減趨勢(shì)看出，現(xiàn)金流量債務(wù)比逐年減小，表示承擔(dān)債務(wù)總額的能力變?nèi)酢＃ㄎ澹┢髽I(yè)資產(chǎn)運(yùn)作效率分析項(xiàng)目2013年2014年2015年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.880.890.61流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率2.182.341.82應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率9.339.194.79存貨周

32、轉(zhuǎn)率5.786.214.48固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率7.247.026.81資產(chǎn)運(yùn)作效率高低通常是通過(guò)一些資產(chǎn)項(xiàng)目的周轉(zhuǎn)速度指標(biāo)加以反映的。常用的資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度指標(biāo)有總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率和固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。公式如下：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/平均資產(chǎn)總額流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/流動(dòng)資產(chǎn)平均占用額應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/應(yīng)收賬款平均占用額存貨周轉(zhuǎn)率主營(yíng)業(yè)務(wù)成本/存貨平均資金占用額固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/固定資產(chǎn)平均占用額總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率綜合反映了企業(yè)整體資產(chǎn)的營(yíng)運(yùn)能力，一般來(lái)說(shuō)，周轉(zhuǎn)次數(shù)越多或周轉(zhuǎn)天數(shù)越少，表明其周轉(zhuǎn)速度越快，運(yùn)行效率越高。由上圖可知，企業(yè)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)

33、率在2013年到2015年下降，說(shuō)明其運(yùn)行效率有持續(xù)下降的趨勢(shì)。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率反映了企業(yè)應(yīng)收賬款變現(xiàn)速度的快慢及管理效率的高低企業(yè)近三年的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越來(lái)越低，企業(yè)收賬速度逐漸變慢，平均收賬期變長(zhǎng)，資產(chǎn)的流動(dòng)性變小，短期償債能力變?nèi)酢５谌?jié) 企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果及現(xiàn)金流量分析一、企業(yè)利潤(rùn)構(gòu)成及變動(dòng)情況分析項(xiàng)目2013年2014年2015年?duì)I業(yè)利潤(rùn)5,3495,0923,731營(yíng)業(yè)外收入859630518凈利潤(rùn)5,2604,8653,604利潤(rùn)總額6,0555,6414,099二、企業(yè)盈利能力分析盈利能力分析是指企業(yè)獲取利潤(rùn)的能力,是投資者取得投資收益、債權(quán)人收取本息的資金來(lái)源,是經(jīng)營(yíng)者經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的體

34、現(xiàn),也是職工集體福利設(shè)施不斷完善的重要保障，因此盈利能力分析十分重要盈利能力分析表項(xiàng)目2012年2013年2014年總資產(chǎn)報(bào)酬率0.0008 0.0006 0.0011 資本收益率0.1295 0.1793 0.0163 權(quán)益資本凈利率0.0472 0.0698 0.0663 總資產(chǎn)報(bào)酬率，資本收益率，權(quán)益資本凈利率均逐年穩(wěn)步上升三 上市公司盈利指標(biāo)分析財(cái)務(wù)指標(biāo) 2015 2 2014 2013 2012 凈利潤(rùn)(萬(wàn)元) 3597.34 4836.68 5244.05 6307.88凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率 -0.32 -7.76 -16.86 -2.50加權(quán)凈資產(chǎn)收益率5.050 10.15 11.80

35、 15.70資產(chǎn)負(fù)債比率 33.68 45.43 42.51 40.85凈利潤(rùn)現(xiàn)金含量 -18.87 130.07 196.07 95.95基本每股收益 0.28 0.64 0.70 0.84每股收益-扣除 0.58 0.80每股經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量 -0.05 0.83 1.37 0.81經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量增長(zhǎng)率-132.69 -38.81 69.87 4.31從上表可以看出，每股收益較為穩(wěn)健四 企業(yè)現(xiàn)金流量分析報(bào)告年度2015.12.312014.12.312013.12.31一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金45,40157,58852,382收到的稅費(fèi)返還1,8402,004

36、1,640收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金603594544經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)47,84460,18654,565購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金34,37440,90131,221支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金6,2027,0835,771支付的各項(xiàng)稅費(fèi)1,4451,0551,470支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金6,5024,8565,820經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)48,52353,89544,283經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-6796,29110,282二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量取得投資收益收到的現(xiàn)金1,600976處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額2206處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到

37、的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)0購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金14,6301,6021,182支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金2,90017,8966,349投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)17,53017,8966,349投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-17,530-16,294-5,167三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量取得借款收到的現(xiàn)金26,54234,68533,239收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金23,6252,821-籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)50,16737,50633,239償還債務(wù)支付的現(xiàn)金32,04227,32429,600分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金3,8

38、501,4884,473籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)36,18228,81237,167籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~13,9858,694-3,928期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額8,0199,3898,589期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額4,1828,1109,389凈利潤(rùn)4,8655,260加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備231-57固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊4,1334,147無(wú)形資產(chǎn)攤銷261163長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失-5-206財(cái)務(wù)費(fèi)用1,4581,749投資損失-648-604遞延所得稅資產(chǎn)減少-3326存貨的減少-1,042-803經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少-4,7

39、181,580經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加1,789-974其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~629110282現(xiàn)金的期末余額4,1828,1109,389減：現(xiàn)金的期初余額8,0199,3898,589現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-3,837-1,279799第四節(jié) 專題分析一、 產(chǎn)品銷售利潤(rùn)專題分析新沂市利民化工有限公司的產(chǎn)品銷售成本率是逐年下降的 。經(jīng)濟(jì)效益逐步提高，說(shuō)明企業(yè)在節(jié)約銷售成本方面取得了比較顯著地效果。二、 成本費(fèi)用專題分析（一）期間費(fèi)用結(jié)構(gòu)分析項(xiàng)目2013年2014年2015年銷售費(fèi)用4,1944,4383,722管理費(fèi)用6,1316,3637,372財(cái)務(wù)費(fèi)用1,9261,431482變動(dòng)

40、原因：1.銷售費(fèi)用基本持平，主要是公司廣告費(fèi)用、銷售服務(wù)費(fèi)用、銷售薪酬略微變化所致。2管理費(fèi)用基本不變，主要是研發(fā)費(fèi)用支出變化所致。3.財(cái)務(wù)費(fèi)用大幅度增加，主要是借款增加導(dǎo)致借款利息增加所致。（二）成本費(fèi)用指標(biāo)分析項(xiàng)目2013年2014年2015年利潤(rùn)總額(萬(wàn)元)6,0555,6414,099成本費(fèi)用總額（萬(wàn)元）61,85471,35258,874成本費(fèi)用率（%）9.79 7.91 6.96 成本費(fèi)用是企業(yè)為了取得利潤(rùn)而付出的代價(jià)，因此，這一比率越高，說(shuō)明企業(yè)為獲取利潤(rùn)而付出的代價(jià)越小 ，獲利能力越強(qiáng)。它不僅可以評(píng)價(jià)企業(yè)獲利能力高低 ，也可以用來(lái)衡量企業(yè)對(duì)成本費(fèi)用的控制和管理水平。企業(yè)近三年的

41、成本費(fèi)用利潤(rùn)率呈現(xiàn)下降的趨勢(shì)，可以明顯知道，企業(yè)獲取利潤(rùn)付出的代價(jià)越來(lái)越高，獲利能力越來(lái)越弱。第五節(jié) 企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益綜合分析一 利用十大經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)對(duì)企業(yè)近三年的經(jīng)濟(jì)效益總體情況進(jìn)行分析經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)表年份2013年2014年2015年銷售利潤(rùn)率0.11%0.13%0.28%總資產(chǎn)報(bào)酬率0.08%0.06%0.11%資本收益率12.95%-17.93%1.63%資本保值增值率94.33%93.61%1.01%資產(chǎn)負(fù)債率43.07%46.50%50.85%流動(dòng)比率161.69%140.64%132.02%應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（次）633.40%373.41%295.83%存貨周轉(zhuǎn)率（次）139.11%88

42、.24%90.49%社會(huì)貢獻(xiàn)率36.07%31.18%34.57%社會(huì)積累率11.33%12.58%14.18%從十大經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的數(shù)據(jù)來(lái)看，企業(yè)利潤(rùn)不斷增加，然而對(duì)于企業(yè)資產(chǎn)和所有者權(quán)益的增加而言，企業(yè)盈利能力不斷下降。而長(zhǎng)短期償債能力、企業(yè)營(yíng)運(yùn)能力也有所下降，尤其企業(yè)的存貨和應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率大幅下降，大大降低了企業(yè)收益的質(zhì)量。從社會(huì)貢獻(xiàn)的角度來(lái)看，企業(yè)對(duì)社會(huì)的承擔(dān)的責(zé)任逐年增加，有利于社會(huì)整體發(fā)展，但對(duì)于國(guó)有企業(yè)這也是很重的社會(huì)包袱，大大的降低了企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。二、利用杜邦分析模型對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益情況進(jìn)行分析見(jiàn)附表三三、企業(yè)管理中存在的經(jīng)驗(yàn)與總結(jié) 一 主要經(jīng)驗(yàn)  &

43、#160; 公司主導(dǎo)產(chǎn)品代森類、霜脲氰、三乙膦酸鋁、嘧霉胺和威百畝產(chǎn)能和產(chǎn)量均為國(guó)內(nèi)第一。規(guī)?；a(chǎn)一方面可使公司在原材料采購(gòu)時(shí)有較強(qiáng)的議價(jià)能力，獲得及時(shí)、穩(wěn)定、優(yōu)先的主要原材料供應(yīng)保障；另一方面可有效降低單位產(chǎn)品成本，提高勞動(dòng)生產(chǎn)率。同時(shí)，規(guī)模優(yōu)勢(shì)有利于提高供貨能力，在銷售旺季時(shí)公司供貨穩(wěn)定、能夠及時(shí)滿足客戶需求。二 存在問(wèn)題（1）產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不夠完善。經(jīng)過(guò)多年的發(fā)展，公司在殺菌劑細(xì)分行業(yè)上實(shí)現(xiàn)了重大突破，但除草劑和殺蟲劑品種偏少。  （2）資金實(shí)力偏弱。公司主要通過(guò)自身積累及銀行貸款來(lái)滿足企業(yè)發(fā)展資金的需要，但農(nóng)藥企業(yè)（尤其是原藥生產(chǎn)企業(yè)）屬于資金密集型行業(yè)，隨著公司經(jīng)營(yíng)規(guī)

44、模的擴(kuò)大，資金實(shí)力逐漸成為制約公司發(fā)展壯大的瓶頸。附錄附表一：2013-2015年資產(chǎn)負(fù)債表會(huì)計(jì)年度2015.12.312014.12.312013.12.31流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金（萬(wàn)元）4,8828,52012,620應(yīng)收票據(jù)（萬(wàn)元）2491,4721,977應(yīng)收賬款（萬(wàn)元）16,2059,6976,797預(yù)付款項(xiàng)（萬(wàn)元）1,742894639其他應(yīng)收款（萬(wàn)元）767306569存貨（萬(wàn)元）10,9419,9768,977其他流動(dòng)資產(chǎn)（萬(wàn)元）8811,589642流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)（萬(wàn)元）35,66632,45432,221其他非流動(dòng)資產(chǎn)：投資性房地產(chǎn)（萬(wàn)元）774800834長(zhǎng)期股權(quán)投資（萬(wàn)元）6

45、,6096,0116,178固定資產(chǎn)（萬(wàn)元）52,86730,17227,691在建工程（萬(wàn)元）1,86614,8433,801無(wú)形資產(chǎn)（萬(wàn)元）5,3844,7404,653商譽(yù)（萬(wàn)元）-長(zhǎng)期待攤費(fèi)用（萬(wàn)元）-遞延所得稅資產(chǎn)（萬(wàn)元）257175142其他非流動(dòng)資產(chǎn)（萬(wàn)元）5,4353,8662,419非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)（萬(wàn)元）76,09360,60745,718資產(chǎn)總計(jì)（萬(wàn)元）111,75993,06177,941流動(dòng)負(fù)債：短期借款（萬(wàn)元）26,50026,00024,639應(yīng)付票據(jù)（萬(wàn)元）26,500410-應(yīng)付賬款（萬(wàn)元）7,0647,2133,889預(yù)收款項(xiàng)（萬(wàn)元）5518022,102應(yīng)付

46、職工薪酬（萬(wàn)元）1,419790824應(yīng)交稅費(fèi)（萬(wàn)元）1969334應(yīng)付股利（萬(wàn)元）-其他應(yīng)付款（萬(wàn)元）855-一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債（萬(wàn)元）-流動(dòng)負(fù)債合計(jì)（萬(wàn)元）37,28535,87432,638非流動(dòng)負(fù)債：長(zhǎng)期借款（萬(wàn)元）-6,000-長(zhǎng)期應(yīng)付款（萬(wàn)元）-專項(xiàng)應(yīng)付款（萬(wàn)元）-長(zhǎng)期遞延收益（萬(wàn)元）358413-其他非流動(dòng)負(fù)債（萬(wàn)元）-495非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)（萬(wàn)元）3586,413495負(fù)債合計(jì)（萬(wàn)元）37,64342,28733,133所有者權(quán)益：實(shí)收資本（或股本）（萬(wàn)元）13,0007,5007,500專項(xiàng)儲(chǔ)備（萬(wàn)元）191418資本公積（萬(wàn)元）-16,14715,043盈余公積（萬(wàn)元）3

47、,6883,3342,852未分配利潤(rùn)（萬(wàn)元）23,96323,72019,365少數(shù)股東權(quán)益（萬(wàn)元）213198170歸屬母公司所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）（萬(wàn)元）73,90350,57644,638所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)（萬(wàn)元）74,1165077444808負(fù)債和所有者（或股東權(quán)益）合計(jì)（萬(wàn)元）111,7599306177941附表二：2013-2015年利潤(rùn)表會(huì)計(jì)年度2015.12.312014.12.312013.12.31一、營(yíng)業(yè)收入（萬(wàn)元）62,00875,79566,599減：營(yíng)業(yè)成本（萬(wàn)元）46,83058,80249,577營(yíng)業(yè)稅金及附加（萬(wàn)元）18682銷售費(fèi)用（萬(wàn)元）3,7224,4384,194管理費(fèi)用（萬(wàn)元）7,3726,3636,131財(cái)務(wù)費(fèi)用（萬(wàn)元）4821,4311,926資產(chǎn)減值損失（萬(wàn)元）467231-57投資收益（萬(wàn)元）598648604二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（萬(wàn)元）3,7315,0925,349營(yíng)業(yè)外收入（萬(wàn)元）518630859減：營(yíng)業(yè)外支出（萬(wàn)元）15180153三、利潤(rùn)總額（萬(wàn)元）4,0995,6416,055減：所得稅（萬(wàn)元）495777796四、凈利潤(rùn)（萬(wàn)元）3,6044,8655,260歸屬于母公司所有者