1、2021-11-131第六章第六章 商業(yè)銀行商業(yè)銀行 commercial banks了解商業(yè)銀行的基本概念、性質(zhì)與職能了解商業(yè)銀行的基本概念、性質(zhì)與職能理解商業(yè)銀行的類型和組織結(jié)構(gòu)理解商業(yè)銀行的類型和組織結(jié)構(gòu)掌握商業(yè)銀行的各項業(yè)務(wù)及其構(gòu)成掌握商業(yè)銀行的各項業(yè)務(wù)及其構(gòu)成掌握商業(yè)銀行經(jīng)營管理的基本理論和基本原則掌握商業(yè)銀行經(jīng)營管理的基本理論和基本原則http:/ 商業(yè)銀行概述商業(yè)銀行概述一、商業(yè)銀行的概念一、商業(yè)銀行的概念（1）依靠吸收存款作為其發(fā)放貸款的主要來源）依靠吸收存款作為其發(fā)放貸款的主要來源（2）創(chuàng)造存款貨幣（派生存款）創(chuàng)造存款貨幣（派生存款）（3）經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍廣泛）經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍廣泛1

2、 1、商業(yè)銀行、商業(yè)銀行: :以經(jīng)營存款、貸款、辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算為主以經(jīng)營存款、貸款、辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算為主要業(yè)務(wù)，以盈利為主要經(jīng)營目標的金融企業(yè)。要業(yè)務(wù)，以盈利為主要經(jīng)營目標的金融企業(yè)。負債業(yè)務(wù)負債業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)2021-11-1332、現(xiàn)代商業(yè)銀行的產(chǎn)生主要通過兩條途徑、現(xiàn)代商業(yè)銀行的產(chǎn)生主要通過兩條途徑 l舊的高利貸性質(zhì)的銀行舊的高利貸性質(zhì)的銀行l(wèi)根據(jù)股份制原則，以股份公司的形式創(chuàng)建根據(jù)股份制原則，以股份公司的形式創(chuàng)建1694年，英格蘭銀行（年，英格蘭銀行（bank of england）的成立，標志）的成立，標志著現(xiàn)代商業(yè)銀行的產(chǎn)生。著現(xiàn)代商業(yè)銀行的產(chǎn)生。2021-11-134二、商業(yè)銀行

3、的性質(zhì)與職能二、商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能（一）商業(yè)銀行的性質(zhì)（一）商業(yè)銀行的性質(zhì)1、具有一般企業(yè)的特征：、具有一般企業(yè)的特征： 利潤最大化目標、自負盈虧、自求發(fā)展利潤最大化目標、自負盈虧、自求發(fā)展2、自身的特點、自身的特點（1）經(jīng)營對象：貨幣資本）經(jīng)營對象：貨幣資本（2）經(jīng)營方式：貨幣資本有條件的暫時讓渡，所有權(quán)與使）經(jīng)營方式：貨幣資本有條件的暫時讓渡，所有權(quán)與使用權(quán)分離用權(quán)分離（3）中央銀行實施貨幣政策的最重要的基礎(chǔ)和途徑）中央銀行實施貨幣政策的最重要的基礎(chǔ)和途徑（4）高負債比例）高負債比例 2021-11-1353、與其他金融機構(gòu)的區(qū)別、與其他金融機構(gòu)的區(qū)別吸收活期存款、創(chuàng)造和收縮存款貨幣吸收

4、活期存款、創(chuàng)造和收縮存款貨幣商業(yè)銀行是以追求最大利潤為目標，以金融資產(chǎn)和商業(yè)銀行是以追求最大利潤為目標，以金融資產(chǎn)和金融負債為經(jīng)營對象，向客戶提供多功能、綜合性金融負債為經(jīng)營對象，向客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。服務(wù)的金融企業(yè)。2021-11-136（二）商業(yè)銀行的職能（二）商業(yè)銀行的職能1、信用中介（最基本）、信用中介（最基本）資金需求者資金需求者 銀銀 行行閑散閑散 資金資金供供 給者給者 存款存款（負債業(yè)務(wù)）（負債業(yè)務(wù)）貸貸 款款資產(chǎn)業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)2、支付中介、支付中介 通過客戶通過客戶 活期存款帳戶活期存款帳戶 資金的轉(zhuǎn)移為客戶辦理貨幣結(jié)算、資金的轉(zhuǎn)移為客戶辦理貨幣結(jié)算、收付、兌

5、換和存款轉(zhuǎn)移等業(yè)務(wù)活動收付、兌換和存款轉(zhuǎn)移等業(yè)務(wù)活動 節(jié)約流通費用節(jié)約流通費用/降低銀行的籌資成本，擴大銀行的資金來源降低銀行的籌資成本，擴大銀行的資金來源 2021-11-1373、信用創(chuàng)造、信用創(chuàng)造 信用創(chuàng)造信用創(chuàng)造:商業(yè)銀行通過吸收活期存款、發(fā)放貸款，從商業(yè)銀行通過吸收活期存款、發(fā)放貸款，從 而而增加銀行的資金來源、擴大社會貨幣供應(yīng)量。增加銀行的資金來源、擴大社會貨幣供應(yīng)量。前提：支票流通和轉(zhuǎn)賬結(jié)算前提：支票流通和轉(zhuǎn)賬結(jié)算原始存款、法定存款準備金率、現(xiàn)金漏損率原始存款、法定存款準備金率、現(xiàn)金漏損率2021-11-138例：法定存款準備金率例：法定存款準備金率10，假定，假定a存入存入10

6、0元元假定銀行向假定銀行向b貸款貸款90元，元，b把錢存入其銀行賬戶把錢存入其銀行賬戶2021-11-1394、金融服務(wù)、金融服務(wù) 為客戶提供財務(wù)咨詢、融資代理、信托租賃、代收代付等為客戶提供財務(wù)咨詢、融資代理、信托租賃、代收代付等各種金融服務(wù)各種金融服務(wù)2021-11-1310（三）商業(yè)銀行的類型（三）商業(yè)銀行的類型職能分工型（分業(yè)經(jīng)營）：職能分工型（分業(yè)經(jīng)營）：銀行業(yè)務(wù)與證券業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)相分銀行業(yè)務(wù)與證券業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)相分 離，主要以短期存貸款業(yè)務(wù)為主。（英國、美國、日本）離，主要以短期存貸款業(yè)務(wù)為主。（英國、美國、日本）全能型（混業(yè)）：全能型（混業(yè)）：銀行可經(jīng)營全部金融業(yè)務(wù)，德國、瑞士

7、、荷蘭銀行可經(jīng)營全部金融業(yè)務(wù)，德國、瑞士、荷蘭 保持銀行的安全性和清償力但限制銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展保持銀行的安全性和清償力但限制銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展有利于銀行開展全面的業(yè)務(wù)但加大銀行的經(jīng)營風(fēng)險有利于銀行開展全面的業(yè)務(wù)但加大銀行的經(jīng)營風(fēng)險2021-11-1311（四）商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)（四）商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)1 1、單一銀行制、單一銀行制 銀行業(yè)務(wù)由各自獨立的商業(yè)銀行經(jīng)營，不設(shè)立任何分支機構(gòu)銀行業(yè)務(wù)由各自獨立的商業(yè)銀行經(jīng)營，不設(shè)立任何分支機構(gòu)遏制金融資本壟斷遏制金融資本壟斷易于管理費用低易于管理費用低銀行與地方關(guān)系密切，為發(fā)展地方經(jīng)濟服務(wù)銀行與地方關(guān)系密切，為發(fā)展地方經(jīng)濟服務(wù)優(yōu)優(yōu) 點點與經(jīng)濟的外向發(fā)展存在矛

8、盾，削弱了競爭力與經(jīng)濟的外向發(fā)展存在矛盾，削弱了競爭力經(jīng)營成本較高經(jīng)營成本較高業(yè)務(wù)相對集中，風(fēng)險較大業(yè)務(wù)相對集中，風(fēng)險較大缺缺 點點2021-11-13122、分支行制、分支行制 分支銀行制又稱總分行制，法律允許在總行之下，普遍分支銀行制又稱總分行制，法律允許在總行之下，普遍設(shè)立分支機構(gòu)，分支銀行的各項業(yè)務(wù)統(tǒng)一遵照總行的指示辦理。設(shè)立分支機構(gòu)，分支銀行的各項業(yè)務(wù)統(tǒng)一遵照總行的指示辦理。總行制總行制：總行除了領(lǐng)導(dǎo)和管理分支行處，本身也對外營業(yè)：總行除了領(lǐng)導(dǎo)和管理分支行處，本身也對外營業(yè)總管理處制總管理處制：總行只負責(zé)管理和控制分支行除，本身不對外營：總行只負責(zé)管理和控制分支行除，本身不對外營 業(yè)

9、，在總行所在地另設(shè)分支行或營業(yè)部開展業(yè)務(wù)活動。業(yè)，在總行所在地另設(shè)分支行或營業(yè)部開展業(yè)務(wù)活動。2021-11-13133、銀行持股公司制、銀行持股公司制 由一個企業(yè)集團成立控股公司，再由該公司控制或者收由一個企業(yè)集團成立控股公司，再由該公司控制或者收購若干銀行的組織形式。購若干銀行的組織形式。 擴大銀行資本總量，增強抵御風(fēng)險和競爭的能力，擴大銀行資本總量，增強抵御風(fēng)險和競爭的能力，彌補單一制的不足彌補單一制的不足。4、連鎖銀行制、連鎖銀行制 由個人或某一集體通過購買若干家獨立銀行的多數(shù)股票，由個人或某一集體通過購買若干家獨立銀行的多數(shù)股票，或以其他法律允許的方式取得對這些銀行的控制權(quán)力的一種組

10、或以其他法律允許的方式取得對這些銀行的控制權(quán)力的一種組織形式。織形式。2021-11-1314第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)l負債業(yè)務(wù)負債業(yè)務(wù)liability business l資產(chǎn)業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)asset business l中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)mid-business /off- balance sheet business2021-11-1315一、商業(yè)銀行的負債業(yè)務(wù)一、商業(yè)銀行的負債業(yè)務(wù)l銀行資本：銀行存在和發(fā)展的先決條件，保障客戶存款銀行資本：銀行存在和發(fā)展的先決條件，保障客戶存款l存款業(yè)務(wù)：主要的資金來源存款業(yè)務(wù)：主要的資金來源 70708080l借款

11、業(yè)務(wù)借款業(yè)務(wù)2021-11-1316（一）銀行資本（一）銀行資本1、注冊資本：、注冊資本：10億人民幣（普通股、優(yōu)先股）億人民幣（普通股、優(yōu)先股）2、資本公積金：、資本公積金：資本溢價、股票溢價、法定資產(chǎn)重估增值、接資本溢價、股票溢價、法定資產(chǎn)重估增值、接受資產(chǎn)捐贈的資產(chǎn)價值受資產(chǎn)捐贈的資產(chǎn)價值（1）資本溢價：商業(yè)銀行設(shè)立時實際收到投資者投入的資金總）資本溢價：商業(yè)銀行設(shè)立時實際收到投資者投入的資金總 額（實收資本）超過其注冊資本的部分。額（實收資本）超過其注冊資本的部分。（2）股票溢價：股票發(fā)行價格超過其面值的部分）股票溢價：股票發(fā)行價格超過其面值的部分3、盈余公積：、盈余公積：從稅后利潤中

12、提取的公積金，可以彌補虧損或轉(zhuǎn)從稅后利潤中提取的公積金，可以彌補虧損或轉(zhuǎn) 增銀行資本。增銀行資本。4、未分配利潤、未分配利潤2021-11-1317（二）存款業(yè)務(wù)（二）存款業(yè)務(wù)l活期存款（可簽發(fā)支票）活期存款（可簽發(fā)支票）l定期存款：商業(yè)銀行穩(wěn)定的資金來源定期存款：商業(yè)銀行穩(wěn)定的資金來源l儲蓄存款：主要針對居民個人儲蓄存款：主要針對居民個人（三）借款業(yè)務(wù)（三）借款業(yè)務(wù)1、向中央銀行借款、向中央銀行借款 緩解流動性不足緩解流動性不足再貼現(xiàn)再貼現(xiàn)：把貼現(xiàn)買進的尚未到期的商業(yè)票據(jù)出售給：把貼現(xiàn)買進的尚未到期的商業(yè)票據(jù)出售給 中央銀行中央銀行再貸款再貸款：開出本票或借據(jù)，以信用方式，通過抵押直接從央：

13、開出本票或借據(jù)，以信用方式，通過抵押直接從央 行取得貸款。行取得貸款。2021-11-13182、銀行同業(yè)拆入、銀行同業(yè)拆入 商業(yè)銀行之間或與其他金融機構(gòu)相互進行的資金融通商業(yè)銀行之間或與其他金融機構(gòu)相互進行的資金融通 彌補商業(yè)銀行在中央銀行存款賬戶上的準備金不足彌補商業(yè)銀行在中央銀行存款賬戶上的準備金不足3、向國際金融市場借款、向國際金融市場借款 歐洲貨幣歐洲貨幣(eurocurrency) ：指存放在貨幣發(fā)行國境外指存放在貨幣發(fā)行國境外其他國家銀行中的各國貨幣。（歐洲美元、歐洲日元、歐洲其他國家銀行中的各國貨幣。（歐洲美元、歐洲日元、歐洲英鎊）英鎊） 歐洲貨幣市場：歐洲貨幣市場：在貨幣發(fā)行

14、國境外存儲和貸放該國貨幣的在貨幣發(fā)行國境外存儲和貸放該國貨幣的市場市場 交易地交易地a 日日交易貨幣交易貨幣 美元美元交易者交易者b 美美交易者交易者 c 英英2021-11-13194、回購協(xié)議交易、回購協(xié)議交易 商業(yè)銀行在通過出售證券等金融資產(chǎn)取得資金的同時，商業(yè)銀行在通過出售證券等金融資產(chǎn)取得資金的同時，約定在一定期限后按約定價格贖回所賣證券，以獲取即時可約定在一定期限后按約定價格贖回所賣證券，以獲取即時可用資金的交易方式。用資金的交易方式。5、發(fā)行金融債券、發(fā)行金融債券l資本性金融債券：彌補銀行資本不足資本性金融債券：彌補銀行資本不足l一般性金融債券：籌集長期貸款、投資等業(yè)務(wù)所需資金一

15、般性金融債券：籌集長期貸款、投資等業(yè)務(wù)所需資金2021-11-1320二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)：資金運用業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行將通：資金運用業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行將通過負債業(yè)務(wù)所積聚的貨幣資金加以運用獲取收益的業(yè)務(wù)。過負債業(yè)務(wù)所積聚的貨幣資金加以運用獲取收益的業(yè)務(wù)。l現(xiàn)金資產(chǎn)現(xiàn)金資產(chǎn)l貸款業(yè)務(wù)貸款業(yè)務(wù)l貼現(xiàn)業(yè)務(wù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)l證券投資業(yè)務(wù)證券投資業(yè)務(wù)2021-11-1321（一）現(xiàn)金資產(chǎn)（一）現(xiàn)金資產(chǎn)1、庫存現(xiàn)金、庫存現(xiàn)金：應(yīng)付存款戶提取現(xiàn)金和日常開支所需：應(yīng)付存款戶提取現(xiàn)金和日常開支所需2、準備金存款、準備金存款l法定存款準備金：商業(yè)銀行從其吸收的

16、存款中按法定存款準法定存款準備金：商業(yè)銀行從其吸收的存款中按法定存款準 備金率提取備金率提取 的，并存放在中央銀行的資金。的，并存放在中央銀行的資金。l超額準備金：商業(yè)銀行在中央銀行的存款中超過法定準備金超額準備金：商業(yè)銀行在中央銀行的存款中超過法定準備金 的存款。的存款。2021-11-13223、銀行同業(yè)存款、銀行同業(yè)存款 商業(yè)銀行存放在其他商業(yè)銀行的資金。商業(yè)銀行存放在其他商業(yè)銀行的資金。 方便清算業(yè)務(wù)方便清算業(yè)務(wù)4、托收未達款、托收未達款：商業(yè)銀行應(yīng)收的清算款項：商業(yè)銀行應(yīng)收的清算款項 現(xiàn)金資產(chǎn)是非盈利資產(chǎn)（或低息），是商業(yè)銀行的第一準現(xiàn)金資產(chǎn)是非盈利資產(chǎn)（或低息），是商業(yè)銀行的第一準

17、備，用來滿足商業(yè)銀行的流動性（支付）需要的。備，用來滿足商業(yè)銀行的流動性（支付）需要的。2021-11-1323（二）貸款業(yè)務(wù)（二）貸款業(yè)務(wù) 貸款是商業(yè)銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行將其貸款是商業(yè)銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行將其吸收的資金，按照一定的條件貸放給需要補充資金的企業(yè)，從吸收的資金，按照一定的條件貸放給需要補充資金的企業(yè)，從而獲得受益的業(yè)務(wù)。（而獲得受益的業(yè)務(wù)。（5070）1、貸款期限貸款期限短期貸款：短期貸款：1年以內(nèi)年以內(nèi)中期貸款：中期貸款：15年年長期貸款：長期貸款：5年以上年以上2021-11-13242、貸款方式、貸款方式信用貸款：以借款人的信譽發(fā)放的貸款（不需信

18、用貸款：以借款人的信譽發(fā)放的貸款（不需 抵押品或第三方擔(dān)保）抵押品或第三方擔(dān)保）aa級以上級以上保證貸款：第三方擔(dān)保保證貸款：第三方擔(dān)保抵押貸款：借款人或第三方抵押貸款：借款人或第三方 財產(chǎn)財產(chǎn)質(zhì)押貸款：借款人或第三方的質(zhì)押貸款：借款人或第三方的 動產(chǎn)動產(chǎn) 或或 權(quán)利權(quán)利擔(dān)保貸款擔(dān)保貸款6c原則：原則： 品德品德character、能力、能力capacity 資本資本capital、擔(dān)保品、擔(dān)保品collateral 經(jīng)營環(huán)境經(jīng)營環(huán)境conditions、經(jīng)營的持續(xù)性、經(jīng)營的持續(xù)性continuity2021-11-13254、貸款對象、貸款對象工商業(yè)貸款工商業(yè)貸款農(nóng)業(yè)貸款農(nóng)業(yè)貸款消費貸款消費

19、貸款3、風(fēng)險程度、風(fēng)險程度正常貸款：借款人能按期歸還本金正常貸款：借款人能按期歸還本金關(guān)注貸款：存在一些不利因素關(guān)注貸款：存在一些不利因素次級貸款：借款人還款能力出現(xiàn)問題次級貸款：借款人還款能力出現(xiàn)問題可疑貸款：無法足額償還本金，抵押或擔(dān)可疑貸款：無法足額償還本金，抵押或擔(dān) 保資不抵債保資不抵債損失貸款：本息無法收回（呆帳損失貸款：本息無法收回（呆帳/壞帳）壞帳）2021-11-1326（三）貼現(xiàn)業(yè)務(wù)（三）貼現(xiàn)業(yè)務(wù)discount（四）證券投資業(yè)務(wù)（四）證券投資業(yè)務(wù)security investments 證券投資：商業(yè)銀行在金融市場上運用其資金購買有價證證券投資：商業(yè)銀行在金融市場上運用其資

20、金購買有價證券的活動。券的活動。 謀取收益謀取收益 資產(chǎn)多樣化，以分散風(fēng)險資產(chǎn)多樣化，以分散風(fēng)險 提高資產(chǎn)的流動性提高資產(chǎn)的流動性目目 的的1、貼現(xiàn)對象：銀行持有的政府債券、貼現(xiàn)對象：銀行持有的政府債券2、貼現(xiàn)方式：轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)、貼現(xiàn)方式：轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)2021-11-1327股票（禁止或限制）股票（禁止或限制） 企業(yè)債券（主要是大企業(yè)）企業(yè)債券（主要是大企業(yè)） 政府債券（鼓勵）政府債券（鼓勵） 投資對象投資對象2021-11-1328三、中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)三、中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)（一）中間業(yè)務(wù)（一）中間業(yè)務(wù)mid-business 中間業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)：不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負債，形成銀：

21、不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)行非利息收入的業(yè)務(wù) 。 銀行以中間人的身份為客戶辦理各類金融服務(wù)，銀行以中間人的身份為客戶辦理各類金融服務(wù)，從中賺取手續(xù)費或傭金。從中賺取手續(xù)費或傭金。2021-11-13291、結(jié)算業(yè)務(wù)、結(jié)算業(yè)務(wù) settlement （1）結(jié)算工具：本票、支票、匯票、信用證）結(jié)算工具：本票、支票、匯票、信用證（2）結(jié)算方式）結(jié)算方式同城結(jié)算：支票結(jié)算、轉(zhuǎn)帳、票據(jù)交換所自動轉(zhuǎn)帳系統(tǒng)同城結(jié)算：支票結(jié)算、轉(zhuǎn)帳、票據(jù)交換所自動轉(zhuǎn)帳系統(tǒng) 匯款結(jié)算匯款結(jié)算 remittance 托收業(yè)務(wù)托收業(yè)務(wù) collection 信用證業(yè)務(wù)信用證業(yè)務(wù) letter of

22、credit 電子資金劃撥系統(tǒng)（電子資金劃撥系統(tǒng)（環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會 swift）異地結(jié)算異地結(jié)算2021-11-13302、信托業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)trust 商業(yè)銀行作為受托人接受客戶委托，代為經(jīng)營、管理商業(yè)銀行作為受托人接受客戶委托，代為經(jīng)營、管理或處置有關(guān)資產(chǎn)或其他事項，為信托人謀取利益的業(yè)務(wù)。或處置有關(guān)資產(chǎn)或其他事項，為信托人謀取利益的業(yè)務(wù)。 委托人委托人 受托人（商業(yè)銀行）受托人（商業(yè)銀行）3、代理業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù) agent 商業(yè)銀行接受客戶委托，代辦客戶指定的經(jīng)濟事務(wù)、提商業(yè)銀行接受客戶委托，代辦客戶指定的經(jīng)濟事務(wù)、提供金融服務(wù)并收取一定費用的業(yè)務(wù)。供金融服務(wù)并收

23、取一定費用的業(yè)務(wù)。 委托人委托人 代理人（商業(yè)銀行）代理人（商業(yè)銀行）以受托人名義以受托人名義以委托人名義以委托人名義 代理融通（代理融通（factoring factoring ）：由商業(yè)銀行代顧客收取應(yīng)收賬）：由商業(yè)銀行代顧客收取應(yīng)收賬款并向顧客提供資金融通的一種業(yè)務(wù)款并向顧客提供資金融通的一種業(yè)務(wù)所有權(quán)所有權(quán)2021-11-1331貸記卡貸記卡：先消費后還款：先消費后還款借記卡借記卡：先存款后使用：先存款后使用信用卡信用卡4、銀行卡業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)5、租賃業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù) leasing6、信息咨詢業(yè)務(wù)、信息咨詢業(yè)務(wù)金融租賃（融資性租賃）：金融租賃（融資性租賃）： 出租人出資購買承租人選定

24、的設(shè)出租人出資購買承租人選定的設(shè) 備，按協(xié)議出租備，按協(xié)議出租經(jīng)營性租賃：經(jīng)營性租賃： 出租人將自己的設(shè)備反復(fù)出租的租賃業(yè)務(wù)。出租人將自己的設(shè)備反復(fù)出租的租賃業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行商業(yè)銀行2021-11-1332（二）表外業(yè)務(wù)（二）表外業(yè)務(wù)(off-balance sheet activities，obs) 商業(yè)銀行按照通行的會計準則，不列入資產(chǎn)負債表內(nèi)，不影商業(yè)銀行按照通行的會計準則，不列入資產(chǎn)負債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負債總額，但能影響銀行當期損益的經(jīng)營活動。響其資產(chǎn)負債總額，但能影響銀行當期損益的經(jīng)營活動。 1、擔(dān)保類業(yè)務(wù)、擔(dān)保類業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行為客戶債務(wù)清償能力提供擔(dān)保，：商業(yè)銀行為客戶債務(wù)清償能力

25、提供擔(dān)保，承擔(dān)客戶違約風(fēng)險的業(yè)務(wù)。承擔(dān)客戶違約風(fēng)險的業(yè)務(wù)。銀行保函（銀行保函（banks letter of guarantee，l/g）備用信用證（備用信用證（standby letter of credit）履約保函履約保函投標保函投標保函貸款保函貸款保函2021-11-1333 2、承諾類業(yè)務(wù)、承諾類業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在未來某一日期按照事先約是指商業(yè)銀行在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業(yè)務(wù)，包括貸款承諾等。定的條件向客戶提供約定的信用業(yè)務(wù)，包括貸款承諾等。 3、金融衍生交易類業(yè)務(wù)、金融衍生交易類業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或是指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身頭寸管理等需

26、要而進行的貨幣和利率的遠期、掉期、期自身頭寸管理等需要而進行的貨幣和利率的遠期、掉期、期 權(quán)等衍生交易業(yè)務(wù)。權(quán)等衍生交易業(yè)務(wù)。 2021-11-1334（三）表外業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)比較（三）表外業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)比較 獨立于資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)之外、以收取手續(xù)費為目的的業(yè)務(wù)，獨立于資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)之外、以收取手續(xù)費為目的的業(yè)務(wù)，而且都是以接受委托的方式開展業(yè)務(wù)活動。而且都是以接受委托的方式開展業(yè)務(wù)活動。1、身份不同、身份不同中間業(yè)務(wù)：銀行以第三者身份接受委托，扮演中間人的角色中間業(yè)務(wù)：銀行以第三者身份接受委托，扮演中間人的角色表外業(yè)務(wù)：可能成為交易的直接當事人（銀行保函）表外業(yè)務(wù)：可能成為交易的直接當事人（銀行保

27、函）2021-11-13352、業(yè)務(wù)風(fēng)險不同、業(yè)務(wù)風(fēng)險不同中間業(yè)務(wù)：其較少動用或不動用自己的資金。風(fēng)險較小中間業(yè)務(wù)：其較少動用或不動用自己的資金。風(fēng)險較小表外業(yè)務(wù)：可能以某種形式墊付資金，從而形成銀行與客戶之表外業(yè)務(wù)：可能以某種形式墊付資金，從而形成銀行與客戶之 間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，其風(fēng)險度較大。（間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，其風(fēng)險度較大。（ 貸款承諾）貸款承諾）3、發(fā)展的時間長短不同、發(fā)展的時間長短不同 表外業(yè)務(wù)是近表外業(yè)務(wù)是近20多年才發(fā)展起來的，與國際業(yè)務(wù)的發(fā)展、多年才發(fā)展起來的，與國際業(yè)務(wù)的發(fā)展、國際金融市場及現(xiàn)代通訊技術(shù)的發(fā)展緊密相關(guān)。國際金融市場及現(xiàn)代通訊技術(shù)的發(fā)展緊密相關(guān)。2021-11-1

28、336第三節(jié)第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營管理商業(yè)銀行的經(jīng)營管理（一）安全性（一）安全性 安全性：銀行在運營過程中資產(chǎn)免遭損失的可靠程度。安全性：銀行在運營過程中資產(chǎn)免遭損失的可靠程度。 市場風(fēng)險市場風(fēng)險違約風(fēng)險違約風(fēng)險安全性對貸款來說是按期收回，證券資產(chǎn)則是隨時足值收回安全性對貸款來說是按期收回，證券資產(chǎn)則是隨時足值收回2021-11-1337（二）（二）流動性流動性 流動性：商業(yè)銀行能夠隨時應(yīng)付流動性：商業(yè)銀行能夠隨時應(yīng)付 客戶提現(xiàn)客戶提現(xiàn) 和滿足和滿足 客戶借貸客戶借貸的能力。的能力。l資產(chǎn)的流動性：銀行資產(chǎn)在不受損失的前提下隨時變現(xiàn)的能力資產(chǎn)的流動性：銀行資產(chǎn)在不受損失的前提下隨時變現(xiàn)的能力l

29、負債的流動性：銀行能夠經(jīng)常以合理的成本吸引各項存款和其負債的流動性：銀行能夠經(jīng)常以合理的成本吸引各項存款和其 他所需資金他所需資金保持資產(chǎn)具有較高的流動性保持資產(chǎn)具有較高的流動性負債業(yè)務(wù)合理，有較強的融資能力負債業(yè)務(wù)合理，有較強的融資能力2021-11-1338（三）（三）贏利性贏利性 盈利性盈利性:商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的前提下，盡可能提高銀行商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的前提下，盡可能提高銀行的盈利能力，力求獲取最大利潤，以實現(xiàn)銀行的價值最大化。的盈利能力，力求獲取最大利潤，以實現(xiàn)銀行的價值最大化。 （四）安全性、流動性、贏利性三原則的關(guān)系（四）安全性、流動性、贏利性三原則的關(guān)系 1、安全性與流動性：統(tǒng)一、

30、安全性與流動性：統(tǒng)一 2、安全性與贏利性：既統(tǒng)一，又對立。、安全性與贏利性：既統(tǒng)一，又對立。 3、流動性與贏利性：對立、流動性與贏利性：對立 總方針：保證安全性的前提下，通過靈活調(diào)整流動總方針：保證安全性的前提下，通過靈活調(diào)整流動性，致力于提高贏利性性，致力于提高贏利性2021-11-1339二、商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論二、商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論商業(yè)貸款理論商業(yè)貸款理論可轉(zhuǎn)讓性理論可轉(zhuǎn)讓性理論預(yù)期收入理論預(yù)期收入理論2021-11-1340（一）（一）資產(chǎn)管理理論資產(chǎn)管理理論（注重資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整，保持資產(chǎn)流動性）（注重資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整，保持資產(chǎn)流動性） 1、商業(yè)貸款理論（真實票據(jù)論）、商業(yè)貸款理論（真實票

31、據(jù)論）（the commercial loan theory） 活期存款活期存款 強調(diào)發(fā)放強調(diào)發(fā)放 短期短期 自償性自償性 貸款貸款 商業(yè)票據(jù)作抵押商業(yè)票據(jù)作抵押2021-11-13412、可轉(zhuǎn)讓性理論、可轉(zhuǎn)讓性理論（the shift ability theory） 商業(yè)銀行能否保持資產(chǎn)的流動性，商業(yè)銀行能否保持資產(chǎn)的流動性，關(guān)鍵在于它持有的資關(guān)鍵在于它持有的資產(chǎn)能否隨時在不發(fā)生損失的前提下變現(xiàn)產(chǎn)能否隨時在不發(fā)生損失的前提下變現(xiàn) 公債和國庫公債和國庫券（商業(yè)銀行的第二準備）符合這樣的要求券（商業(yè)銀行的第二準備）符合這樣的要求 不僅可發(fā)不僅可發(fā)放放 短期貸款，還可以短期貸款，還可以 投資有價證券投資有價證券 3、預(yù)期收入理論、預(yù)期收入理論（the anticipated income theory