1、第一章 總 則第一條 為規范非零售客戶信用等級評定（以下簡稱“信用評級”或“評級”）的標準，準確識別、度量客戶信用風險，根據我國銀行業監督管理委員會和*銀行的有關規定，參照巴塞爾新資本協議內部評級法對商業銀行的要求，制定本辦法。第二條 客戶信用評級是指銀行運用統一的標準和工具，運用定量分析與定性分析相結合的方法，對銀行的授信客戶和為授信提供擔保的客戶的違約風險進行準確、客觀評價，確定客戶的違約概率（pd）和信用等級的管理活動。第三條 客戶信用評級是*銀行信用風險管理的基礎性工作，評級結果是授信審批、信貸政策制定、風險監控、限額設定、風險報告、資本管理的重要依據，是風險偏好設定、損失準備計提、貸

2、款定價、績效衡量和考核的重要參考因素。第四條 本辦法適用于*銀行非零售客戶的信用等級評定工作。非零售客戶是指我行授信總額或擬核定授信總額在200萬元（不含）以上的法人客戶，包括各類企業法人、事業法人、機關法人和其他經濟組織。第五條 以下非零售客戶可不評級： （一）僅辦理*銀行規定的低信用風險信貸業務的客戶；（二）委托貸款的借款人。第六條 原則上，每個非零售客戶（無論是授信客戶還是為授信業務提供擔保的客戶）在*銀行只對應一個信用等級。第二章 評級敞口第七條 基于非零售客戶行業屬性等風險特征和我行信貸資產的分布特點，將其分為制造業、*、房地產、建筑、機構類、金融機構、基礎設施、服務業、貿易流通、交

3、通運輸、專業貸款、新建企業等12個評級敞口。各評級敞口的定義和涵蓋范圍詳見“非零售客戶敞口劃分和選擇標準”（附件1）。第八條 對每一個評級敞口中風險特征差異明顯的客戶群體，再進行進一步細分，分別開發評級模型或打分卡。第九條 選擇客戶評級敞口時，應首先判斷客戶是否屬于專業貸款敞口，凡符合其標準的要選用專業貸款敞口打分卡。其次，再判斷是否屬于新建客戶敞口，凡符合其標準的要選用新建客戶敞口打分卡。對不符合專業貸款和新建企業劃分標準的客戶，應嚴格按照國民經濟行業分類標準（gb/t47542002），根據客戶主營業務判斷客戶所屬行業，再按照“行業敞口對應表”（附件2）選擇相應的敞口。第三章 評級框架第十

4、條 非零售客戶信用評級從系統性風險和客戶個體風險兩個層面進行評價。第十一條 系統性風險是指由整體的政治、經濟、社會等環境因素對企業信用狀況造成的影響，反映特定客戶群的風險共性，是客戶信用風險的重要組成部分。我行客戶評級通過行業風險評價和區域風險評價來反映系統性風險的影響。（一）行業風險評價主要評估和度量客戶所在行業全部企業的整體信用風險水平，其評價內容主要包括宏觀經濟狀況、行業財務狀況、行業景氣指數、行業在我行的違約情況等四個方面。（二）區域風險評價主要評估和度量客戶注冊地區域內全部企業的平均信用風險水平，即該區域的金融生態環境評價，其評價內容主要包括經濟基礎、社會誠信、政府服務、金融發展、法

5、律環境等五個方面。我行區域風險評價以副省級（含）以上行政單位作為評級對象，包括省、自治區、直轄市、省會城市和計劃單列市（不包括臺灣省及香港、澳門特別行政區）。第十二條 行業風險評價值、區域風險評價值由總行每年定期更新并導入客戶評級系統。第十三條 客戶個體風險是指由客戶經營狀況、管理能力、財務狀況等因素影響而導致的信用風險，反映了客戶特有的風險特征。主要通過客戶的定性因素分析和定量因素分析兩個方面反映客戶個體風險。（一）客戶定量因素分析是指基于客戶的財務信息，運用數理統計方法對客戶的違約風險進行定量分析和判斷，其信息主要來源于客戶提供的近兩年的年度財務報表和其它相關財務信息。依據各敞口風險特征的

6、不同，予以分別設置定量因素的評價指標體系。（二）客戶定性因素分析是指評級人員利用自身的經驗、知識、能力和所掌握相關信息，對客戶的風險狀況進行的主觀分析和判斷。依據各敞口風險特征的不同，予以分別設置定性因素的評價指標體系。第四章 信用等級與違約概率第十四條 我行非零售客戶信用等級分為aaa+級、aaa級、aa+級、aa級、aa-級、a+級、a級、a-級、bbb+級、bbb級、bbb-級、bb+級、bb級、bb-級、b+級、b級、b-級、ccc級、cc級、c級、d1級、d2級、d3級、d4級共24個級別，其中d1級、d2級、d3級、d4級為違約級別，其它為非違約級別。違約級別的違約概率為100%，

7、其它級別違約概率逐級遞增，各等級的含義及對應違約概率按照中國*銀行信用等級評定主標尺管理辦法的規定執行。第十五條 由評級系統自動得出評級結果為系統評級，評級人員對系統評級進行推翻、認定后最終得到客戶的最終評級和對應的違約概率。第五章 評級推翻第十六條 評級推翻是指基于評級模型未反映的，足以對客戶風險狀況產生重大影響的風險因素，由評級人員根據自身經驗和主觀判斷對系統評級結果進行調整的過程。評級推翻包括向上推翻和向下推翻。第十七條 當客戶的履約行為出現以下風險信息時，應在系統評級基礎上進行向下推翻：（一）在我行或其它銀行貸款本金、墊款或利息逾期30（不含）至90天（含）的，最終評級不得高于b-級；

8、 （二）采用欺詐手段或勾結銀行人員騙取銀行資金或授信資格的，最終評級不得高于b-級；（三）對我行的信貸管理要求拒不配合，逃避銀行信貸監管的，最終評級不得高于b-級。（四）客戶未按照合同約定向我行報告重大關聯交易情況，或上市公司未按規定向社會公眾披露重大關聯交易情況，最終評級在系統評級基礎上至少下調2個級別；（五）存在挪用項目資金、抽逃資本金（或資本金不能按期足額到位）、逃廢債務的，最終評級不得高于b+級；（六）未經銀行同意，擅自處理抵（質）押物，或以匿藏和轉移資產等形式逃避銀行債務，最終評級不得高于b+級；（七）存在拖欠工程款，及各項稅、費等情況，最終評級至少應在系統評級基礎上下調1個級別；（

9、八）出現其它違反我行信貸合同約定的，最終評級至少應在系統基礎上下調1個級別。第十八條 當提供企業財務報表的客戶發生以下情形時，應在系統評級基礎上進行向下推翻：（一）前兩個年度財務報表未經審計的，最終評級應在系統評級基礎上至少下調2個級別，且不得高于bbb-級；（二）注冊會計師事務所對其財務報表出具保留意見的，最終評級應在系統評級基礎上至少下調2個級別，如保留意見涉及會計準則重大問題且對公司財務狀況有實質影響的，最終評級不得高于bb級；（三）注冊會計師事務所對其財務報表拒絕發表意見或出具否定意見，最終評級不得高于b-級；（四）向銀行提供虛假財務報表，或財務數據不真實的，最終評級不得高于b-級。第

10、十九條 事業法人、小企業、項目公司和成立時間不足一年的新建企業不受第十八條第（一）-（三）款的限制。第二十條 對會計師事務所出具有保留意見的，如可以證明保留意見未涉及會計準則重大問題且對公司財務狀況無實質影響，可根據模型測評結果和客戶實際風險狀況核定信用等級。對管理行為一級分行（含）以下的客戶，擬認定為bbb級及以上的，須經一級分行貸審會審議（或合議會合議）。第二十一條 有下列情況之一的會計師事務所審計的財務報表，視同未審計：（一）近2年內因違法違規行為被相關主管部門給予沒收違法所得、罰款、暫停執行部分或全部業務、吊銷有關人員執業證書等行政處罰的；（二）近2年內因審計質量等問題被相關主管部門或

11、行業協會給予警告或通報批評的；（三）近3年內有向我行出具虛假審計報告行為的。第二十二條 當客戶主要高級管理人員出現以下情況時，應在系統評級基礎上進行向下推翻：（一）涉嫌重大貪污、受賄、舞弊、證券內幕交易等違法違規行為的，最終評級應在系統評級基礎上至少下調2個級別；（二）出現逃廢銀行債務、被銀行同業協會公布為不守信用的客戶，最終評級應在系統評級基礎上至少下調1個級別；（三）突然離職，對企業的正常生產經營產生影響的，最終評級應在系統評級基礎上至少下調1個級別； （四）高級管理層投機傾向嚴重，存在重大投資失誤，已經或可能危及企業生存和債務償還能力，最終評級不得高于bbb-級。第二十三條 當客戶存在以

12、下重大法律風險時，應在系統評級基礎上進行向下推翻：（一）存在大案要案，受到勒令停產整頓，被查封、凍結資產或其它行政、經濟和司法處理的，最終級別不得高于ccc級；（二）存在欺詐性銷售、走私販私、生產經營假冒偽劣產品等嚴重違法違規行為的，最終評級應在系統評級基礎上至少下調3個級別；（三）存在與客戶、供應商、競爭對手、債權人或股東的經濟糾紛、未決訴訟，或國際貿易爭端，預計將對公司的市場聲譽、生產經營或財務實力造成不利影響，最終評級應在系統評級基礎上至少下調1個級別。第二十四條 當客戶生產經營出現以下風險信息時，應在系統評級基礎上進行向下推翻：（一）生產規模、技術水平、生產設備等屬于國家產業政策限制淘

13、汰類或環保不達標或特殊行業未取得國家許可的，最終評級應在系統評級基礎上至少下調3個級別；（二）已無法維持正常的生產經營，連續三年虧損或已資不抵債的，最終評級不得高于b-級；（三）出現影響正常生產經營的重大安全事故、自然災害的，最終評級應在系統評級基礎上至少下調2個級別；（四）出現出售、變賣主要生產、經營性固定資產的行為（正常的固定資產更新除外），最終評級應在系統評級基礎上至少下調2個級別；（五）客戶出現重大經營困難或財務困難，如原材料價格大幅波動、成本上升、存貨不斷積壓、資金嚴重短缺等情況，最終評級應在系統評級基礎上下調1個級別；（六）項目公司經營的項目出現嚴重質量缺陷、工期無限期延長等嚴重影

14、響貸款償還的，或項目貸款連續兩期沒有執行分期還款計劃的，最終評級不得高于bb-級。第二十五條 當客戶主要股東或關聯企業出現以下風險信息時，應在系統評級基礎上進行向下推翻：（一）非正常占用客戶貸款或正常營運資金，且金額較大，最終評級應在系統評級基礎上至少下調2個級別；（二）集團內關聯企業之間通過簽訂虛假合同和關聯交易，捏造營業收入和盈利能力，利用合同進行不對價交易轉移公司資產或是利用虛假合同進行融資，危及我行貸款安全的，最終評級在應在系統評級基礎上至少下調3個級別；（三）出現巨額虧損、重大法律訴訟等風險事件，最終評級應在系統評級基礎上至少下調2個級別。第二十六條 當客戶財務狀況出現以下風險信息時

15、，應在系統評級基礎上進行向下推翻：（一）或有負債超過凈資產100%（含）以上的，最終評級不得高于a級；（二）連續兩年經營性現金凈流量為負，最終評級應在系統評級基礎上至少下調3個級別。（三）存在民間高息借貸行為的，最終評級應在系統評級基礎上至少下調1個級別。第二十七條 對滿足以下條件之一的客戶（事業法人、金融機構、土地儲備中心、市政基礎設施客戶、政府投融資平臺客戶除外），若信用狀況良好、經營穩定，預計還款來源有保障，可在系統評級基礎上進行向上推翻：（一）國資委直屬中央企業，最終評級可在系統評級基礎上上調1-3個級別；（二）省級國資委直屬企業，最終評級可在系統評級基礎上上調1-2個級別；（三）屬國

16、家或省級政府重點扶持的企hw1 業，能長期享受政府大額補貼或其它優惠政策，最終評級可在系統評級基礎上上調1-2個級別；（四）全國范圍內的行業壟斷企業，在市場中具有絕對經營優勢，最終評級可在系統評級基礎上上調1-2個級別；（五）屬國家級或省級*產業化龍頭企業，在市場中具有經營優勢，最終評級可在系統評級基礎上上調1-2個級別；（六）直接控股股東為世界500強企業或國資委直屬中央企業，最終評級可在系統評級基礎上上調1個級別；（七）總行本年度授權書中明確的優勢行業重點客戶（不含分公司或子公司），可上調1-2個級別。第二十八條 若客戶有外部評級（僅限于穆迪、標準普爾、惠譽三家外部評級機構），且外部評級違約概率映射到我行主標尺的級別高于（或低于）客戶在我行系統評級結果兩個等級（含）以上的，最終評級應對初始評級上調（或下調）1個級別。第二十九條 如果客戶評級符合多項推翻條件，推翻級次不得累加。（一）若推翻條件均為向上推翻的，可以上調級別最多的為準。（二）若推翻條件均為向下推翻的，應以推翻后級別最低的為準。（三）若出現同時符合向上和向下推翻條件的，不再考慮向上推翻條件，僅以第（二）款規定確定向下推翻的最終評級。第三十條 若客戶