1、課題一：銷售專用票的認識與填寫w一、一、 銷售專用票的印制銷售專用票的印制。w 銷售專用票由財務中心指定專人，按公司規定的格式印制，其他任何地市、門店和部門無權印制，銷售專用票實行編號管理（通知下發之日起，各財務主管負責統計盤點各門店、廳的庫存銷售專用票編號，手工登記臺賬。銷售專用票一式四聯用處：w一聯“存根聯”（ 白聯）給營業員保管，一本用完后將完整的存根聯到庫管處領取第二本；w二聯“記賬聯”（紅聯）收銀轉財務，同時，做為收銀員錄積分卡的依據；w三聯“庫房聯”由收銀員收款蓋章后，營業員到庫房核銷借機的依據，也是庫房銷售出貨的依據；請在這里輸入標題w四聯 是“顧客聯”做為顧客的銷售保修的依據和

2、開具發票的依據，如果發票已開，需要在“顧客聯”上蓋“發票專用章”做出發票已開的印記；二、銷售專用票保管和分發 w銷售專用票每季度領用一次，由各地市的財務主管在省公司財務中心專用票負責人處統一領用，門店在當地公司財務核算主管處領用，門店專用票由門店庫房負責保管和分發，要求：門店庫房必須建立專用票臺賬（格式見附表一：門店專用票臺賬登記表，包括 “員工專用票領用和核銷的匯總信息”，需要打印出來讓員工確認需要打印出來讓員工確認；（新板專用票未使用前，暫沒有顧客聯） 銷售專用票每個員工每次只能領用一本，自己保管，開完到庫房核銷后才能領第二本。領用時員工必須檢查是否聯號，有無缺聯，如有要求庫房調換，庫房必

3、須第一時間告訴當地財務主管備案，由財務主管報告財務中心小票負責人處理。員工一經領用簽字，就確認無缺聯。 填表說明：w工號工號：填員工工號的全部數字（強制要求）（強制要求）w時間時間：按年、月、日、時、分填寫完整，特別是時和分；（強制要求）（強制要求）w姓名姓名：指顧客姓名；（強制要求）（強制要求）w性別性別：指男或女；（強制要求）（強制要求）w積分卡號積分卡號：將積分卡的一唯碼粘貼在第二聯（記賬聯）背后，新板專用票未印出來前手工完整填寫；（強制要求）（強制要求）w電話號碼：指使用的移動電話或家用的固定電話；（強制要求）電話號碼：指使用的移動電話或家用的固定電話；（強制要求）w家庭住址：家庭住址

4、：*市（或縣）市（或縣）*區（鄉鎮）（強制要求）區（鄉鎮）（強制要求）w 以上顧客資料可填寫完成后已與即填完會員資料。以上顧客資料可填寫完成后已與即填完會員資料。w品名規格品名規格=商品品牌+型號，如三星5660 （強制要求）（強制要求）w單位單位=商品的計價單位，如手機指“臺”、電池指“塊”、TD10卡“張”、充電器“個”、合約套餐“個”等；（強制要求）（強制要求）w數量數量*單價單價=金額金額，按實際交易過程中真實的數量和金額填寫；（強制要求）（強制要求）w付款方式付款方式：選擇打鉤形式，在對應的現金、銀行卡、支票、分期、其他幾種方式中選擇，可以是多種，如一部分現金，一部分刷卡，如果是這種

5、混合方式，要求在右上角空白處寫上現金金額；（強制要求）（強制要求）w大小寫金額大小寫金額：必須與收款金額一致。（強制要求）（強制要求）w備注備注：主要填寫手機串號，如果兌現員工和店長的現返，則在備注中填上銷售的現返機型的名稱型號（強制要求）（強制要求）w店長簽名：店長簽名：對特價機、低于控價機型、退換貨機型、使用金鉆卡現金優惠券、發放現返機型的現返等需要店長簽字的，由店長在“店長簽名”處簽字；（強制要求）（強制要求）w顧客簽名顧客簽名：顧客確定購買交款后，由收銀員讓顧客簽字確認由收銀員讓顧客簽字確認；（強制要求）（強制要求）w營業員簽名營業員簽名：填寫營業員全名，不能只填張、孫等姓。（強制要求

6、）（強制要求）w2銷售專用票填制和保存注意事項（強制要求）（強制要求）w（1）銷售專用票要求整潔、大方、字跡清楚，填寫內容完整，一式四聯內容必須完整一致，不得套開；w（2）銷售專用票必須按順序填開，不得有跳號，一單銷售業務有多款產品，一張專用票開不下的，第二張順序填開，但在E商系統中按一單錄票，同時，在小票上填上相同的工號和營業員名字，并在二聯的右上角標上1即可； w（3）銷售專用票一經填寫不得有任何涂改，一但涂改，必須由門店店長簽字作廢，作廢專用票必須四聯完整保存，交到庫房保存在“存根聯”中；w（4）退、換貨開具的紅字小票也必須按上述開專用發票方式完整開具，特別是顧客姓名，電話，同時，還必須

7、經店長簽字，相應的現返也必須按上述要求紅字退回。w 贈送的禮品必須與手機開在一張小票上，同時相應的折扣折扣也必須開在一張小票上，由店長簽字確認（注意：贈送禮品使用的是折扣，不是折扣注意：贈送禮品使用的是折扣，不是折扣現金券）；現金券）；w 使用的會員卡立減金卡（或鉆卡）優惠券也必須開具在相應的商品上，由店長簽字確認，同時，收銀員在錄收銀員在錄E商金卡（或鉆卡）優惠券時，必須在商金卡（或鉆卡）優惠券時，必須在E商附注中錄入顧客手機號商附注中錄入顧客手機號，方便尋呼中心回訪檢查。w對員工現返由員工開具銷售小票，開具“折扣現金券”名稱（注：不是（注：不是折扣，更不是金卡（或鉆卡）優惠券）折扣，更不是

8、金卡（或鉆卡）優惠券），并在專用票備注中填寫現返的機型品牌名稱和型號，同時，在備注中填寫上頭天的銷售單據，由店長簽字確認。（詳見河迪財字【2010】第21號現返發放的通知）。收銀員錄收銀員錄E商時，商時，必須在必須在E商附注中錄入現返的機型名稱和型號。商附注中錄入現返的機型名稱和型號。w（5）員工一本專用票用完，領用第二本專用票時，庫管必須核對營業員交回的專用票聯次是否與登記表的聯次一致，若中間缺少聯次，得追究員工專用票去向，查明原因并上報財務主管后再發放第二本專用票，同時，將該員工已用完的專用票按號碼順序整理裝訂，領用第二批專用票時，交回第一批專用票的存根聯以備檢查。想一想、做一做w1、銷售

9、專用票分哪幾聯，每聯的用途？w2、獨立完成銷售專用票幾種情況的填寫？課題二：銷售票審核與稅務票認知w一、銷售專用票的收銀員審核和系統錄入一、銷售專用票的收銀員審核和系統錄入w收銀員接到銷售專用票審核：w1、員工姓名和編號是否與ERP系統一致w2、商品串碼是否齊全，同時，用掃描槍將手機盒上的串號掃入E商系統；對合約產品除在手機需要帶手機串號外，對聯通或電信合約需要在E商系統的附注中填寫手機串號；w3、大小寫金額是否相符。w對使用會員卡立減的，必須開具在銷售專用票中，不得在交款時直接憑卡立減。即：顧客開票前營業員必須向顧客確認好是否有會員卡，符合立減條件的，必須開在小票中，收銀員按專用票開具的內容

10、錄系統，確保專用票與系統金額一致； w對員工現返是否按規定開具專用票，是否符合營銷中心的銷售政策； w4、商品名稱是否正確。對銷售商品名稱不清楚、顏色不詳細、型號沒有填寫的，收銀員無法判斷的，必須在第一時間向營業員問清楚，防止錄入錯誤；w5、收銀員經審核無誤后方可收款和及時錄入系統，并對銷售專用票一式四聯均蓋上收款專用章，并開具稅務發票，同時，打印出E商銷售POS單（一式二聯），一聯粘貼在銷售專用票顧客聯后，隨同稅務發票交由顧客，另一聯粘貼在銷售專用票記賬聯后。注：E商銷售POS單只能打印一次。如果顧客是刷卡交款，必須將銀行刷卡單（顧客已簽字確認的單據粘貼在銷售專用票記賬聯后，如果一部分刷卡一

11、部分現金，收銀員需要在右上角注明現金金額。已開發票的銷售專用票，還需在“顧客聯”加蓋“發票專用章”。w6、收銀員在空隙時間，需要將當天的顧客相關資料錄入顧客會員系統，具體操作規定由會員俱樂部規定。二、銷售專用票的庫管員審核二、銷售專用票的庫管員審核。1、庫管員在收到營業員交回的“蓋有收款專用章”的銷售專用票，首先核對商品名稱商品名稱是否正確，顏色顏色是否正確、型號型號是否正確，是否與員工借還機登記表上的記錄一致，一致就核銷借還機登記表上的借機記錄；w2、查看系統是否對營業員已銷售的產品是否從E商系統中銷售出庫，金額是否與小票開據的一致；w3、檢查專用票中已送出的禮品是否開具和系統出庫，對沒有開

12、在專用票中的禮品堅決不予發貨；w4、每天下班或交接斑前按E商庫存盤點手機，由交接雙方在交接表上簽字確認，盤點有差異的，必須立即報告店長，并與店長、收銀一道當天找出差異；三、稅務發票的領用、保管和開具三、稅務發票的領用、保管和開具 w 1、稅務發票的領用稅務發票的領用：由各地市財務主管到當地的稅務機關去領取，并按發票領用登記本的要求去領用、發放和核銷；各門店領用發票在當地的財務主管處領取，并接受當地財務主管對稅務發票的管理；w 2、稅務發票的保管：稅務發票的保管：財務處未領用的稅務發票由當地財務主管負責保管，門店領用的稅務發票由門店的收銀員保管，財務按發票編號登記、核銷管理；w3、稅務發票的開具

13、：、稅務發票的開具：收銀員向顧客開具發票要求：w（1）商品名稱不能簡單的開具“手機”工作，要按銷售小票上的商品名稱開具；w（2）商品數量、單價按銷售專用票上的數量和金額開具；w（3）所有機型必須注明機身串號，贈送禮品寫在發票上，如果有折扣必須開在一張發票上；w（4）網絡板發票開具，每月必須往稅務系統上傳已開金額，在上傳稅務系統前，財務人員必須審核無誤后才能上傳；w稅務發票的開具要求基本上與營業員的銷售專用票的主要內容開具一致。每月財務需要檢查E商開具發票金額是否小于或等于小于或等于稅務發票系統金額，不能不能大于大于稅務發票系統金額。w注：運營商的預存話費送手機活動，不用開具公司的稅務發票，而是

14、開具注：運營商的預存話費送手機活動，不用開具公司的稅務發票，而是開具運營商的稅務發票。（如果用以票抵款方式與運營商結算，開票單位名稱運營商的稅務發票。（如果用以票抵款方式與運營商結算，開票單位名稱得對著運營商開，不能把發票給顧客）得對著運營商開，不能把發票給顧客）w （5）運營商稅務發票管理視同公司自己的發票，由運營商相關人員按上述流程領用、發放和核銷。四、四、 銷售專用票和稅務發票財務檢查銷售專用票和稅務發票財務檢查w銷售專用票檢查銷售專用票檢查：門店在第一批銷售專用票使用完成后，由門店庫管將門店的核銷登記表電子板發當地財務主管，由財務主管檢查已開具的小票是否符合規定，有無缺票，與E商系統進行筆對，向顧客打電話抽查銷售專用票開具是否屬實，銷售專用票開據是否完整，檢查銷售小票開具時間與E商POS小票開具時間，超過30分鐘要進行調查，有可能就沒有及時錄系統；w稅務發票財務檢查：稅務發票財務檢查：發票開具的總額在某時間斷是否小于等于E商系統金額，有無多開？有無違規開票？是否按規定上傳數據等。五、罰責五、罰責 w1、 銷售專用票和發票保管不善丟失的，銷售專用票按50元/聯次罰款，發票按國家規定500元/聯次罰款；w2、銷售專用票未按規定的強制要求強