1、財務(wù)管理制度一、會計崗位責任（一）認真貫徹執(zhí)行中華人民共和國會計法,維護和遵守財經(jīng)紀律，嚴格按財務(wù)制度辦事。（二）合理安排預(yù)算支出,定期分析預(yù)算執(zhí)行情況,提高資金 使用效益,保證統(tǒng)計業(yè)務(wù)工作順利進行。（三）準確使用會計科目。正確處理會計事項,嚴格審核各項開支;做到帳、證、表三統(tǒng)一,會計工作制度化、 規(guī)范化。（四）按照上級主管部門的要求,準確、及時、完整地編制 各種會計報表。（五）對每年形成的會計檔案，要整理立卷,裝訂成冊，及 時歸檔。二、出納崗位責任制（一）認真貫徹執(zhí)行中華人民共和國會計法,堅持原則,忠于職守,嚴格按財務(wù)制度辦事,對于不符合制度的一切開支要敢 于抵制,拒絕報銷。（二）嚴格遵守現(xiàn)

2、金管理制度,不得以“白條”抵充現(xiàn)金,不得 隨意挪用或外借他人現(xiàn)金。（三）嚴格審查一切收款、付款憑證,對不合理的以及沒有 按審批程序辦理的憑證拒不受理。（四）加強支票管理，建立支票領(lǐng)取、核消制度;要及時到 銀行查詢清楚。（五）及時整理單據(jù),填制記帳憑證,做到日清月結(jié),帳證相符,款相符。三、財務(wù)報銷制度（一）原始單據(jù)必須合理合法,內(nèi)容完整， 大小寫金額相符。 經(jīng)財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審核， 局長簽批。 如有涂改一律不予報銷。（二）工作人員出差,差旅費報銷標準,按照財政部門規(guī)定執(zhí) 行,不得借出差之名“游山玩水 ”。因私事外出或私自為外單位辦事 者,不予報銷差旅費。市局工作人員出差報銷，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核、 局長審

3、批后才能報銷。三）出差借款須經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審批,回來后,必須在一周之內(nèi)辦理結(jié)算手續(xù)， 如無特殊情況,逾期不辦者,所借款項在工資中扣除（四） 對于住宿自理的會議，報銷差旅費需憑會議通知或出 具證明,否則，不予報銷。（五）差旅費報銷單的填寫,一般一人填寫一張,如多人一同 出差一起報銷,應(yīng)由出差者簽名，并要將所有要報銷的原始單據(jù) 按規(guī)范化要求,粘貼整齊，否則,財務(wù)人員不予辦理報銷手續(xù)。（六）會議費的開支,各縣（區(qū)）或各科室召開專業(yè)會議， 需事 先編制會議費預(yù)算報經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審批執(zhí)行。 會議結(jié)束后， 要及時進 行結(jié)算,并附上參加會議人員名單及開會時間,并經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)簽字。（七）控購商品必須辦理審批手續(xù),未經(jīng)審批,擅

4、自購買者,不予報銷。（八）領(lǐng)取轉(zhuǎn)帳支票須經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)同意,付款后應(yīng)將支票存根 及發(fā)票（收據(jù)）及時交回,不得無故拖延。（九）市局一般辦公用品一律由局辦公室統(tǒng)一購買,負責供應(yīng)；特殊用品（包括專業(yè)書刊）,由各科室申報辦公室并經(jīng)局領(lǐng) 導(dǎo)審批同意后負責購置,否則,辦公室不予報銷。四、現(xiàn)金管理制度（一）現(xiàn)金支取的范圍1、支付給職工個人的工資、 獎勵工資、 福利費及國家規(guī)定 的對個人的其他支出。2、支付出差人員的差旅費。3、支付各種撫恤金、 喪葬補助費、 離退休金等。4、支付輔助調(diào)查員、 調(diào)查點、調(diào)查戶的補貼。5、不足轉(zhuǎn)賬起點的零星開支。（二）要嚴格遵守銀行核實的庫存現(xiàn)金限額,一般不得超限額， 不允許座支現(xiàn)金，

5、不得以“白條抵庫存現(xiàn)金。（三）出差人員外出購物時不得攜帶大量現(xiàn)金。（四）嚴格履行現(xiàn)金收付手續(xù)， 支付現(xiàn)金時,應(yīng)在原始憑證上加 蓋“現(xiàn)金付訖”戳；收取現(xiàn)金時,應(yīng)給對方開收據(jù),加蓋財務(wù)專用章。 現(xiàn)金收付都應(yīng)做到手續(xù)完備,及時登記入帳。五、物品的管理和核銷制度固定資產(chǎn)的管理和核銷（一）全局固定資產(chǎn)實行統(tǒng)一管理、分級負責，誰使用、誰 保管的原則。（二）局辦公室、計算科是局固定資產(chǎn)的管理部門。其中： 固定資產(chǎn)范圍中的計算機由辦公室和計算科統(tǒng)一管理； 其他非計 算機由辦公室管理。（三）辦公室是局固定資產(chǎn)的核銷部門。 二、其他物品的管理和核銷其他物品的管理由辦公室負責統(tǒng)一管理實行領(lǐng)用制， 各科室 需用時到辦公室領(lǐng)用， 辦公室要對購買的物品做好購買和領(lǐng)用登 記工作。六、大額資金使用：根據(jù)市統(tǒng)計局經(jīng)費使用情況，每次使用經(jīng)費在1000元以下 的辦公經(jīng)費，需報局辦公室批準；100