1、2014全國兩會前瞻之金融改革全國兩會前瞻之金融改革 下一步中國怎么變下一步中國怎么變?人們把目光投向即將于人們把目光投向即將于3月初月初召開的全國兩會。如何落實全面深化改革的藍(lán)圖召開的全國兩會。如何落實全面深化改革的藍(lán)圖,將是會議的主題。毫無疑問將是會議的主題。毫無疑問,2014年又將是一個年又將是一個“萬馬奔騰萬馬奔騰”之年。涉及之年。涉及15個領(lǐng)域、個領(lǐng)域、330多項的多項的改革舉措將從這一年起逐步推進、落實改革舉措將從這一年起逐步推進、落實,進而深刻進而深刻改變中國經(jīng)濟、政治、文化、社會、生態(tài)文明等改變中國經(jīng)濟、政治、文化、社會、生態(tài)文明等各方面的面貌。對此各方面的面貌。對此,中國各階

2、層抱有熱切期待。中國各階層抱有熱切期待。 今年金融改革繼續(xù)小步深入今年金融改革繼續(xù)小步深入至于金融改革，專家認(rèn)為，這項改革已獲得市場普遍的支持，主要涵蓋三個方面，將在今年繼續(xù)小步深入。第一是金融產(chǎn)品和價格的市場化，包括利率市場化，匯率定價機制改革，開放資本賬戶以及人民幣國際化。第二個方面是為金融市場和金融機構(gòu)的發(fā)展提供支持，包括民營銀行的批準(zhǔn)建立、引入存款保險制度、建立金融機構(gòu)破產(chǎn)制度、進一步放寬非銀行融資(尤其是債券融資)。第三則是，隨著金融創(chuàng)新和金融格局的變化完善監(jiān)督和管理框架，如加強對影子銀行活動的監(jiān)管、股票發(fā)行制度改革以及不同監(jiān)管部門之間的協(xié)調(diào)等。 在2013年9月夏季達(dá)沃斯論壇開幕大

3、會上，李克強就指出，我們下一步要推進的金融體制改革，關(guān)鍵還是要堅持市場化改革的基本取向，積極穩(wěn)妥地推進利率、匯率的市場化，逐步推進人民幣資本項下可兌換，而且要推進金融機構(gòu)的改革，特別是要放寬市場準(zhǔn)入，讓多種所有制金融機構(gòu)有更多的發(fā)展空間，也使多層次的金融體系得以培育。商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué)商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué)河北聯(lián)合大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院河北聯(lián)合大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院張立華張立華課程名稱：商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué)課程名稱：商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué)課程名稱：課程名稱：management of commercial bank課程類型：專業(yè)課課程類型：專業(yè)課學(xué)時：學(xué)時：48適用對象：適用對象：金融本科先修課程：經(jīng)濟學(xué)、財政與金融、金融學(xué)、證券先修課程

4、：經(jīng)濟學(xué)、財政與金融、金融學(xué)、證券投資學(xué)、宏觀經(jīng)濟學(xué)、微觀經(jīng)濟學(xué)、管理學(xué)、統(tǒng)投資學(xué)、宏觀經(jīng)濟學(xué)、微觀經(jīng)濟學(xué)、管理學(xué)、統(tǒng)計學(xué)等課程。計學(xué)等課程。 一、課程的性質(zhì)、目的和任務(wù)一、課程的性質(zhì)、目的和任務(wù) 課程性質(zhì)：本門課程是金融的專業(yè)必修課程。課程性質(zhì)：本門課程是金融的專業(yè)必修課程。 課程目的：通過本課程的學(xué)習(xí)，使學(xué)生對商業(yè)銀課程目的：通過本課程的學(xué)習(xí)，使學(xué)生對商業(yè)銀行的基本經(jīng)營理論、管理理論和主要業(yè)務(wù)的實際行的基本經(jīng)營理論、管理理論和主要業(yè)務(wù)的實際操作有一個比較系統(tǒng)、全面的了解，從而開闊學(xué)操作有一個比較系統(tǒng)、全面的了解，從而開闊學(xué)生視野，培養(yǎng)學(xué)生的業(yè)務(wù)操作能力、管理能力和生視野，培養(yǎng)學(xué)生的業(yè)務(wù)操作

5、能力、管理能力和創(chuàng)新能力，以適應(yīng)從事商業(yè)銀行各項業(yè)務(wù)的基本創(chuàng)新能力，以適應(yīng)從事商業(yè)銀行各項業(yè)務(wù)的基本需要。需要。 課程任務(wù)：通過本課程的學(xué)習(xí)，學(xué)生應(yīng)掌握商業(yè)課程任務(wù)：通過本課程的學(xué)習(xí)，學(xué)生應(yīng)掌握商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué)中的基本概念、基本理論和基本分析銀行經(jīng)營學(xué)中的基本概念、基本理論和基本分析方法，熟悉主要的商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)，能夠運用所方法，熟悉主要的商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)，能夠運用所學(xué)知識應(yīng)用于實踐。學(xué)知識應(yīng)用于實踐。 第一單元第一單元 導(dǎo)論導(dǎo)論:本單元學(xué)習(xí)目的和要求：通過本章學(xué)習(xí)，本單元學(xué)習(xí)目的和要求：通過本章學(xué)習(xí)，使學(xué)生掌握商業(yè)銀行的基本概念及其性質(zhì)、職能、經(jīng)營特使學(xué)生掌握商業(yè)銀行的基本概念及其性質(zhì)、職能、經(jīng)

6、營特點和經(jīng)營原則，把握商業(yè)銀行的設(shè)立與機構(gòu)設(shè)置，了解商點和經(jīng)營原則，把握商業(yè)銀行的設(shè)立與機構(gòu)設(shè)置，了解商業(yè)銀行的發(fā)展與改革，從而為學(xué)好以后各章奠定基礎(chǔ)。業(yè)銀行的發(fā)展與改革，從而為學(xué)好以后各章奠定基礎(chǔ)。 第二單元第二單元 商業(yè)銀行資本商業(yè)銀行資本:本單元學(xué)習(xí)目的和要求：通過本本單元學(xué)習(xí)目的和要求：通過本章學(xué)習(xí)，使學(xué)生了解資本的構(gòu)成，掌握銀行資本的功能，章學(xué)習(xí)，使學(xué)生了解資本的構(gòu)成，掌握銀行資本的功能，明確衡量資本適宜度的方法和標(biāo)準(zhǔn)。把握明確衡量資本適宜度的方法和標(biāo)準(zhǔn)。把握巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容，了解銀行資本管理的對策。的主要內(nèi)容，了解銀行資本管理的對策。 第三單元第三單元 負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營

7、管理負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理:本單元學(xué)習(xí)目的和要求：本單元學(xué)習(xí)目的和要求：通過本章教學(xué)，使學(xué)生掌握銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的概念、作用和通過本章教學(xué)，使學(xué)生掌握銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的概念、作用和種類，把握存款業(yè)務(wù)的種類、借款業(yè)務(wù)的種類，了解存款種類，把握存款業(yè)務(wù)的種類、借款業(yè)務(wù)的種類，了解存款創(chuàng)新的內(nèi)容。創(chuàng)新的內(nèi)容。 第四單元第四單元 現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)本現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)本: :單元學(xué)習(xí)目的和要求：通過單元學(xué)習(xí)目的和要求：通過本章教學(xué)，使學(xué)生掌握現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成、作用及管理，了本章教學(xué)，使學(xué)生掌握現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成、作用及管理，了解庫存現(xiàn)金的日常管理和資金頭寸及同業(yè)存款的管理。解庫存現(xiàn)金的日常管理和資金頭寸及同業(yè)存款的管理。 第五單元

8、第五單元 貸款業(yè)務(wù)貸款業(yè)務(wù): :本單元學(xué)習(xí)目的和要求：通過本章本單元學(xué)習(xí)目的和要求：通過本章教學(xué)，使學(xué)生掌握貸款業(yè)務(wù)的種類、操作規(guī)程和信用分析教學(xué)，使學(xué)生掌握貸款業(yè)務(wù)的種類、操作規(guī)程和信用分析方法，學(xué)會抵押貸款、質(zhì)押貸款和保證貸款的操作和管理。方法，學(xué)會抵押貸款、質(zhì)押貸款和保證貸款的操作和管理。 第六單元第六單元 銀行證券投資業(yè)務(wù)銀行證券投資業(yè)務(wù): :本單元學(xué)習(xí)目的和要求：本單元學(xué)習(xí)目的和要求：通過本章教學(xué)，使學(xué)生掌握銀行證券投資的功能及策略，通過本章教學(xué)，使學(xué)生掌握銀行證券投資的功能及策略，了解證券投資的風(fēng)險和投資業(yè)務(wù)方式。了解證券投資的風(fēng)險和投資業(yè)務(wù)方式。 第七單元第七單元 租賃和信托租賃

9、和信托: :本單元學(xué)習(xí)目的和要求：通過本本單元學(xué)習(xí)目的和要求：通過本章教學(xué)，使學(xué)生掌握租賃的概念、種類和信托的涵義，了章教學(xué)，使學(xué)生掌握租賃的概念、種類和信托的涵義，了解銀行開展租賃的意義和信托在我國商業(yè)銀行的經(jīng)營。解銀行開展租賃的意義和信托在我國商業(yè)銀行的經(jīng)營。 第八單元第八單元 表外業(yè)務(wù)表外業(yè)務(wù): :本單元學(xué)習(xí)目的和要求：通過本章本單元學(xué)習(xí)目的和要求：通過本章教學(xué)，使學(xué)生掌握表外業(yè)務(wù)的概念、所包括的種類，使學(xué)教學(xué)，使學(xué)生掌握表外業(yè)務(wù)的概念、所包括的種類，使學(xué)生了解表外業(yè)務(wù)的管理。創(chuàng)新業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的新的利潤生了解表外業(yè)務(wù)的管理。創(chuàng)新業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的新的利潤的增長點，因此，商業(yè)銀行除改善傳統(tǒng)

10、業(yè)務(wù)外，還應(yīng)不斷的增長點，因此，商業(yè)銀行除改善傳統(tǒng)業(yè)務(wù)外，還應(yīng)不斷擴大表外業(yè)務(wù)的經(jīng)營種類。擴大表外業(yè)務(wù)的經(jīng)營種類。 第九單元第九單元 其他業(yè)務(wù)其他業(yè)務(wù): :本單元學(xué)習(xí)目的和要求：通過本章本單元學(xué)習(xí)目的和要求：通過本章教學(xué)，使學(xué)生掌握結(jié)算、代理咨詢等業(yè)務(wù)的一般性內(nèi)容，教學(xué)，使學(xué)生掌握結(jié)算、代理咨詢等業(yè)務(wù)的一般性內(nèi)容，了解目前中國商業(yè)銀行正積極開拓的個人金融服務(wù)和投資了解目前中國商業(yè)銀行正積極開拓的個人金融服務(wù)和投資銀行業(yè)務(wù)。銀行業(yè)務(wù)。 第一章第一章 導(dǎo)論導(dǎo)論本章目錄n 學(xué)習(xí)指引學(xué)習(xí)指引n第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行的起源與發(fā)展商業(yè)銀行的起源與發(fā)展n第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行的功能及地位商業(yè)銀行的功能及地位

11、n第三節(jié)第三節(jié) 商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)n第四節(jié)第四節(jié) 商業(yè)銀行制度商業(yè)銀行制度n第五節(jié)：商業(yè)銀行的經(jīng)營目標(biāo)第五節(jié)：商業(yè)銀行的經(jīng)營目標(biāo)n第六節(jié)：商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境第六節(jié)：商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境學(xué)習(xí)指引主要內(nèi)容：主要內(nèi)容：國際結(jié)算業(yè)務(wù)國際結(jié)算業(yè)務(wù)概述、國際業(yè)務(wù)結(jié)算工具與方概述、國際業(yè)務(wù)結(jié)算工具與方式、即期外匯買賣業(yè)務(wù)、遠(yuǎn)期式、即期外匯買賣業(yè)務(wù)、遠(yuǎn)期外匯買賣業(yè)務(wù)、外匯衍生工具外匯買賣業(yè)務(wù)、外匯衍生工具買賣業(yè)務(wù)、對外貿(mào)易融資、國買賣業(yè)務(wù)、對外貿(mào)易融資、國際銀團貸款管理。際銀團貸款管理。課時安排：4學(xué)時本單元重點：商業(yè)銀行的性質(zhì)和基本職能；商業(yè)銀行經(jīng)營的“三性”原則；商業(yè)銀行的基本組織結(jié)構(gòu)；政

12、府對銀行監(jiān)管的主要內(nèi)容。本單元難點：商業(yè)銀行的類型；存款保險制度。本單元學(xué)習(xí)目的和要求：通過本章學(xué)習(xí)，使學(xué)生掌握商業(yè)銀行的基本概念及其性質(zhì)、職能、經(jīng)營特點和經(jīng)營原則，把握商業(yè)銀行的設(shè)立與機構(gòu)設(shè)置，了解商業(yè)銀行的發(fā)展與改革，從而為學(xué)好以后各章奠定基礎(chǔ)。第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行的起源與發(fā)展商業(yè)銀行的起源與發(fā)展一、商業(yè)銀行的概念一、商業(yè)銀行的概念 商業(yè)銀行商業(yè)銀行：是以追求利潤最大化為目：是以追求利潤最大化為目標(biāo)，以多種金融負(fù)債籌集資金，以多種金融資產(chǎn)為其經(jīng)營對象，標(biāo)，以多種金融負(fù)債籌集資金，以多種金融資產(chǎn)為其經(jīng)營對象，能利用負(fù)債進行經(jīng)營，并向客戶提供多功能，綜合性服務(wù)的金能利用負(fù)債進行經(jīng)營，并向客戶

13、提供多功能，綜合性服務(wù)的金融企業(yè)融企業(yè) 我國我國商業(yè)銀行法商業(yè)銀行法的定義：商業(yè)銀行是指依照本法和的定義：商業(yè)銀行是指依照本法和中華人民共和國公司法中華人民共和國公司法設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。關(guān)于商業(yè)銀行定義的解釋關(guān)于商業(yè)銀行定義的解釋 是一種習(xí)慣性稱呼 起初為基于商業(yè)銀行發(fā)放貸款commercialbank 貸款的基本特點：短期性，生產(chǎn)性，自償性 凡介入生產(chǎn)與流通的經(jīng)常性周轉(zhuǎn)過程的銀行，均被稱為商業(yè)銀行。 現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務(wù)類型多種多樣。從資產(chǎn)方來看，既有短期貸款，也有中長期貸款；既有各種貸款活動，也有各種

14、類型的投資活動。因此，商業(yè)銀行的稱謂已經(jīng)不能夠總結(jié)其業(yè)務(wù)活動或行為，只是一種沿用的稱呼而已。關(guān)于商業(yè)銀行定義的解釋關(guān)于商業(yè)銀行定義的解釋 信用創(chuàng)造：信用創(chuàng)造：信用創(chuàng)造是指在整個銀行系統(tǒng)內(nèi)利用超額準(zhǔn)備金進行貸款或投資的過程中，活期存款的擴大所引起的貨幣供應(yīng)量的增加,又稱“貨幣制造”。 例如：假定甲銀行從中央銀行借款100萬元,然后貸給自己的客戶，客戶用其購買乙銀行客戶的原材料后，乙銀行客戶將這筆款項存入乙銀行，乙銀行又將其貸給其他客戶，客戶又用其購買丙銀行客戶的產(chǎn)品而將100萬元支付給丙銀行,從而丙銀行又可向其他客戶貸出100萬元，使其轉(zhuǎn)而支付給丁銀行并存入丁銀行。這樣，100萬元原始存款就創(chuàng)造

15、出300萬元派生存款來，比原始存款多了3倍。我國銀行的結(jié)構(gòu)體系我國銀行的結(jié)構(gòu)體系 投資銀行投資銀行(Investment Banking)：簡稱投行，是在資本市場上為：簡稱投行，是在資本市場上為企業(yè)發(fā)行債券、股票，籌集長期資金提供中介服務(wù)的金融機構(gòu)。企業(yè)發(fā)行債券、股票，籌集長期資金提供中介服務(wù)的金融機構(gòu)。 二、商業(yè)銀行的性質(zhì) （1）商業(yè)銀行是企業(yè)）商業(yè)銀行是企業(yè) 利潤最大化目標(biāo)、自負(fù)盈虧、自求發(fā)展利潤最大化目標(biāo)、自負(fù)盈虧、自求發(fā)展 （2）商業(yè)銀行是特殊的企業(yè)）商業(yè)銀行是特殊的企業(yè) 經(jīng)營對象經(jīng)營對象：金融資產(chǎn)和金融負(fù)債：金融資產(chǎn)和金融負(fù)債 經(jīng)營方式經(jīng)營方式：貨幣資本有條件的暫時讓渡，所有權(quán)與使用

16、權(quán)：貨幣資本有條件的暫時讓渡，所有權(quán)與使用權(quán)分離分離 高負(fù)債比例高負(fù)債比例 責(zé)任特殊責(zé)任特殊：對股東、客戶、社會負(fù)責(zé)：對股東、客戶、社會負(fù)責(zé) （3）商業(yè)銀行是特殊的金融企業(yè)）商業(yè)銀行是特殊的金融企業(yè) 吸收活期存款、創(chuàng)造和收縮存款貨幣（現(xiàn)代商業(yè)銀行全能吸收活期存款、創(chuàng)造和收縮存款貨幣（現(xiàn)代商業(yè)銀行全能化）化）銀行產(chǎn)生銀行產(chǎn)生貨幣經(jīng)營商出現(xiàn)貨幣經(jīng)營商出現(xiàn)貨幣保管業(yè)務(wù)出現(xiàn)貨幣保管業(yè)務(wù)出現(xiàn)貨幣兌換商出現(xiàn)貨幣兌換商出現(xiàn)貸款業(yè)務(wù)出現(xiàn)，貸款業(yè)務(wù)出現(xiàn)，貨幣經(jīng)營商開始貨幣經(jīng)營商開始賺取存貸利差賺取存貸利差貨幣兌換商開出貨幣兌換商開出的收據(jù)演變成早的收據(jù)演變成早期的期的“匯票匯票”商人將自己的貨商人將自己的貨幣交

17、給貨幣兌換幣交給貨幣兌換商保管商保管在商品貿(mào)易外來在商品貿(mào)易外來中需要對貨幣進中需要對貨幣進行鑒別與衡量，行鑒別與衡量，并進行兌換并進行兌換三、三、 商業(yè)銀行的產(chǎn)生商業(yè)銀行的產(chǎn)生 （一）銀行的產(chǎn)生 漢語“銀行”是指專門從事貨幣信用業(yè)務(wù)的機構(gòu)。 英文的銀行源于意大利文banca或banco，原意指商業(yè)交易所用的板凳和桌子。英語中的bank，原意為存放錢財?shù)墓褡樱髞韽V泛指從事貨幣存貸和辦理匯兌、結(jié)算業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)。 在意大利文中，Banca是“長凳”的意思。最初的銀行家均為祖居在意大利北部倫巴第的猶太人，他們?yōu)槎惚軕?zhàn)亂，遷移到英倫三島，以兌換、保管貴重物品、匯兌等為業(yè)。在市場上人各一凳，據(jù)以經(jīng)營

18、貨幣兌換業(yè)務(wù)。倘若有人遇到資金周轉(zhuǎn)不靈，無力支付債務(wù)時，就會招致債主們?nèi)浩饟v碎其長凳，兌換商的信用也即宣告破碎。英文“破產(chǎn)”為“Bankruptcy”，即源于此。 據(jù)大英百科全書記載，早在公元前6世紀(jì)，在巴比倫已有一家“里吉比”銀行。 考古學(xué)家在阿拉伯大沙漠發(fā)現(xiàn)的石碑證明，在公元前2000年以前，巴比倫的寺院已對外放款，而且放款是采用由債務(wù)人開具類似本票的文書，交由寺院收執(zhí)，且此項文書可以轉(zhuǎn)讓。 公元前4世紀(jì)，希臘的寺院、公共團體、私人商號，也從事各種金融活動。但這種活動只限于貨幣兌換業(yè)性質(zhì)，還沒有辦理放款業(yè)務(wù)。 羅馬在公元前200年也有類似希臘銀行業(yè)的機構(gòu)出現(xiàn)，但較希臘銀行業(yè)又有所進步，它不

19、僅經(jīng)營貨幣兌換業(yè)務(wù)，還經(jīng)營貸放、信托等業(yè)務(wù)，同時對銀行的管理與監(jiān)督也有明確的法律條文。羅馬銀行業(yè)所經(jīng)營的業(yè)務(wù)雖不屬于信用貸放，但已具有近代銀行業(yè)務(wù)的雛形。 但是人們公認(rèn)的銀行起源于意大利文藝復(fù)興時期 早在1272年，意大利的佛羅倫薩就已出現(xiàn)一家名為巴爾迪的銀行，1310年又有佩魯齊銀行成立。后因債務(wù)問題，這兩家銀行于1348年倒閉。 到1397年，意大利又設(shè)立了麥迪西銀行，10年后又成立了熱那亞喬治銀行。 比較具有現(xiàn)代意義的銀行是1578年建立的威尼斯銀行。 17世紀(jì)，銀行這一新型的金融機構(gòu)由意大利傳播到歐洲其他國家。 （二）商業(yè)銀行的形成舊的高利貸性質(zhì)的銀行舊的高利貸性質(zhì)的銀行根據(jù)股份制原則

20、，以股份公司的形式創(chuàng)建根據(jù)股份制原則，以股份公司的形式創(chuàng)建 產(chǎn)生途徑產(chǎn)生途徑商業(yè)銀行的形成過程商業(yè)銀行的形成過程貨幣兌換業(yè)務(wù)貨幣兌換業(yè)務(wù)收取手續(xù)費收取手續(xù)費貨幣支付業(yè)務(wù)貨幣支付業(yè)務(wù)銀行支票產(chǎn)生銀行支票產(chǎn)生貨幣匯兌業(yè)務(wù)貨幣匯兌業(yè)務(wù)銀行匯票產(chǎn)生銀行匯票產(chǎn)生貨幣保管業(yè)務(wù)貨幣保管業(yè)務(wù)收取保管費收取保管費貨幣貸放業(yè)務(wù)貨幣貸放業(yè)務(wù)收取高額利息收取高額利息信用創(chuàng)造功能信用創(chuàng)造功能現(xiàn)代商業(yè)銀行產(chǎn)生現(xiàn)代商業(yè)銀行產(chǎn)生 四、商業(yè)銀行的發(fā)展 兩種類型 英國式融通短期資金模式 德國式綜合銀行模式五、五、 我國商業(yè)銀行的形成我國商業(yè)銀行的形成（1）中國古代的銀錢業(yè)）中國古代的銀錢業(yè) 南北朝的典當(dāng)業(yè)南北朝的典當(dāng)業(yè) 唐朝的唐

21、朝的“飛錢飛錢”：中國最早的匯兌業(yè)務(wù)：中國最早的匯兌業(yè)務(wù) 明清時期的當(dāng)鋪、錢莊明清時期的當(dāng)鋪、錢莊（2）中國現(xiàn)代銀行的產(chǎn)生）中國現(xiàn)代銀行的產(chǎn)生 1897年年：清政府在上海成立的中國通商銀行：清政府在上海成立的中國通商銀行 1979年之前年之前:中國人民銀行中國人民銀行 小常識小常識1979年之后年之后：四大國有專業(yè)銀行（中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、：四大國有專業(yè)銀行（中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、 中國人民建設(shè)銀行、中國工商銀行）中國人民建設(shè)銀行、中國工商銀行）1986年年：股份制銀行出現(xiàn)（交通銀行、民生銀行、招商銀行）：股份制銀行出現(xiàn)（交通銀行、民生銀行、招商銀行）1994年年：政策性銀行（中國農(nóng)業(yè)發(fā)

22、展銀行、中國進出口銀行、：政策性銀行（中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、中國進出口銀行、 中國開發(fā)銀行）中國開發(fā)銀行）我國商業(yè)銀行體系我國商業(yè)銀行體系國有商業(yè)銀行國有商業(yè)銀行股份制商業(yè)銀行股份制商業(yè)銀行城市商業(yè)銀行城市商業(yè)銀行外國銀行外國銀行中國光大銀行中信實業(yè)銀行華夏銀行招商銀行中國民生銀行深圳發(fā)展銀行廣東發(fā)展銀行福建興業(yè)銀行上海浦東發(fā)展銀行區(qū)域性商業(yè)銀行中國工商銀行中國農(nóng)業(yè)銀行中國銀行中國建設(shè)銀行交通銀行全國性商業(yè)銀行各地城市商業(yè)銀行地方性商業(yè)銀行商業(yè)銀行我國主要商業(yè)銀行體系示意圖我國主要商業(yè)銀行體系示意圖商業(yè)銀行包括國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行包括國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)商業(yè)

23、銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和外資銀行。銀行和外資銀行。 （一）信用中介（一）信用中介資金需求者資金需求者銀銀 行行閑散資金閑散資金供給者供給者 存款存款（負(fù)債業(yè)務(wù)）（負(fù)債業(yè)務(wù)）貸貸 款款資產(chǎn)業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)（二）支付中介（二）支付中介 通過客戶通過客戶活期存款帳戶活期存款帳戶資金的轉(zhuǎn)移為客戶辦理貨幣結(jié)算、資金的轉(zhuǎn)移為客戶辦理貨幣結(jié)算、收付、兌換和存款轉(zhuǎn)移等業(yè)務(wù)活動收付、兌換和存款轉(zhuǎn)移等業(yè)務(wù)活動 節(jié)約流通費用節(jié)約流通費用/降低銀行的籌資成本，擴大銀行的資金來源降低銀行的籌資成本，擴大銀行的資金來源第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行的功能及地位商業(yè)銀行的功能及地位一、一、 商業(yè)銀行的功能商業(yè)銀行的功能（三）

24、信用創(chuàng)造（三）信用創(chuàng)造 信用創(chuàng)造是指商業(yè)銀行通過吸收活期存款、發(fā)放貸款，信用創(chuàng)造是指商業(yè)銀行通過吸收活期存款、發(fā)放貸款，從而增加銀行的資金來源、擴大社會貨幣供應(yīng)量。從而增加銀行的資金來源、擴大社會貨幣供應(yīng)量。（四）金融服務(wù)（四）金融服務(wù) 為客戶提供財務(wù)咨詢、融資代理、信托租賃、代收代付等為客戶提供財務(wù)咨詢、融資代理、信托租賃、代收代付等各種金融服務(wù)各種金融服務(wù)（五）調(diào)節(jié)經(jīng)濟的職能（五）調(diào)節(jié)經(jīng)濟的職能信用創(chuàng)造事例信用創(chuàng)造事例初始存款初始存款10萬，萬，10的法定存款準(zhǔn)備金率的法定存款準(zhǔn)備金率 1、A銀行吸收銀行吸收10萬元萬元存款，其中存款，其中1萬元存款準(zhǔn)備金，剩下萬元存款準(zhǔn)備金，剩下9萬萬元

25、貸款給客戶甲。元貸款給客戶甲。 2、客戶甲將這、客戶甲將這9萬元存入銀行萬元存入銀行B，B銀行在繳存銀行在繳存0.9萬元存款萬元存款準(zhǔn)備金后，貸款準(zhǔn)備金后，貸款8.1萬給乙。萬給乙。 3、客戶乙將、客戶乙將8.1萬存入銀行萬存入銀行C，C銀行在繳存銀行在繳存0.81萬元存款準(zhǔn)萬元存款準(zhǔn)備金后，貸款備金后，貸款7.29萬給丙。萬給丙。 4、這種行為進行無限回合后，、這種行為進行無限回合后，在最初存進銀行的在最初存進銀行的10萬元存萬元存款全部變成準(zhǔn)備金后停止款全部變成準(zhǔn)備金后停止。二、商業(yè)銀行在國民經(jīng)濟中的地位 （一）商業(yè)銀行已經(jīng)成為整個國民經(jīng)濟活動的中樞 （二）商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)活動對全社會的貨幣

26、供給量具有重要影響 （三）商業(yè)銀行已成為社會經(jīng)濟活動的中心 （四）商業(yè)銀行已成為國家實施宏觀經(jīng)濟政策的重要途徑和基礎(chǔ) （五）商業(yè)銀行已成為社會資本運動的中心第三節(jié)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu) 一、商業(yè)銀行的創(chuàng)立 由于商業(yè)銀行的資金來源主要是靠吸收存款和借款，這種經(jīng)營方式的特殊性使商業(yè)銀行業(yè)成了一種高風(fēng)險行業(yè)。因此，創(chuàng)立商業(yè)銀行，必須經(jīng)過嚴(yán)格的論證。 （一）創(chuàng)立商業(yè)銀行的條件 1.經(jīng)濟條件 （1）人口狀況：該地區(qū)人口數(shù)量、人口變動趨勢 （2）生產(chǎn)力發(fā)展水平 （3）工商企業(yè)經(jīng)營狀況 （4）地理位置 2.金融條件 （1）人們的信用意識 （2）經(jīng)濟的貨幣化程度 （3）金融市場的發(fā)育狀況 （4）金融機構(gòu)競爭狀況

27、（5）管理當(dāng)局的有關(guān)政策 （二）創(chuàng)立商業(yè)銀行的程序 1.申請登記 大多數(shù)國家明確規(guī)定，商業(yè)銀行必須以公司形式組織。有不少國家，如美國、法國、英國等還規(guī)定不能以個人名義申請創(chuàng)立商業(yè)銀行。 2.招募股份 商業(yè)銀行股本招募有兩種形式，一是公開招募，即向社會公開發(fā)行股票；二是私下招募，即將銀行股票賣給指定的投資者。 3.驗資營業(yè) 各國對商業(yè)銀行最低開業(yè)資本金都有明確規(guī)定，例如美國規(guī)定為500萬美元，日本10億日元，英國500萬英鎊，新加坡300萬新元。二、二、 商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)構(gòu)成商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)構(gòu)成 決策系統(tǒng)決策系統(tǒng)：股東大會、董事會等：股東大會、董事會等執(zhí)行系統(tǒng)執(zhí)行系統(tǒng)：總經(jīng)理（行長）、副總經(jīng)理：

28、總經(jīng)理（行長）、副總經(jīng)理（副行長）及各委員會、業(yè)務(wù)部門（副行長）及各委員會、業(yè)務(wù)部門監(jiān)督系統(tǒng)監(jiān)督系統(tǒng)：監(jiān)事會、董事會中的審計委：監(jiān)事會、董事會中的審計委員會以及銀行的稽查部門組成。員會以及銀行的稽查部門組成。管理系統(tǒng)：管理系統(tǒng)：全面管理、財務(wù)管理、人事全面管理、財務(wù)管理、人事管理、經(jīng)營管理、市場營銷管理管理、經(jīng)營管理、市場營銷管理四個系統(tǒng)四個系統(tǒng)股東股東 大會大會董事會董事會 總稽核總稽核 行長、總經(jīng)理行長、總經(jīng)理 委員會委員會 監(jiān)事會監(jiān)事會 一、二、一、二、三級分行三級分行放款存款國際投資信托會計人事教育控制公關(guān)1.1.股東大會股東大會最高權(quán)力機構(gòu)最高權(quán)力機構(gòu) 股東：股東：持有公司股權(quán)的投資

29、者，是商業(yè)銀行的所有者，持有公司股權(quán)的投資者，是商業(yè)銀行的所有者，分為優(yōu)先股股東和普通股股東。分為優(yōu)先股股東和普通股股東。 股東大會的召開：一般每年年終固定召開一次股東大會的召開：一般每年年終固定召開一次 股東大會的權(quán)力：聽取當(dāng)年銀行經(jīng)營狀況及財務(wù)情況股東大會的權(quán)力：聽取當(dāng)年銀行經(jīng)營狀況及財務(wù)情況報告，質(zhì)詢、表決等，并且選舉董事會。報告，質(zhì)詢、表決等，并且選舉董事會。（一）（一） 商業(yè)銀行的決策系統(tǒng)商業(yè)銀行的決策系統(tǒng) 2.董事會執(zhí)行股東大會的決議執(zhí)行股東大會的決議 是由股東大會選舉產(chǎn)生的決策機構(gòu)。各銀行董事會的人數(shù)依銀行規(guī)模大小不同而定，如美國規(guī)定每家商業(yè)銀行的董事至少要有5人，多則可達(dá)25人

30、。有不少國家規(guī)定董事會中還要有一定數(shù)量的獨立董事，如我國規(guī)定銀行董事會中獨立董事要占1/3。 董事的任期一般為1-3年，可連選連任，獨立董事的任期一般不超過2個任期。 商業(yè)銀行董事會有以下一些重要職責(zé) 1制定銀行的經(jīng)營目標(biāo)和經(jīng)營決策；制定銀行的經(jīng)營目標(biāo)和經(jīng)營決策； 2選擇銀行高級管理人員；選擇銀行高級管理人員； 3組建各類委員會或附屬機構(gòu)：執(zhí)行委員組建各類委員會或附屬機構(gòu)：執(zhí)行委員會、貸款委員會、考評或薪酬委員會、風(fēng)會、貸款委員會、考評或薪酬委員會、風(fēng)險管理委員會險管理委員會 4監(jiān)督和控制銀行的主要業(yè)務(wù)活動監(jiān)督和控制銀行的主要業(yè)務(wù)活動 （二）執(zhí)行系統(tǒng) 1.總經(jīng)理（行長） 商業(yè)銀行的執(zhí)行部門由總

31、經(jīng)理（行長）、副總經(jīng)理（副行長）、及各業(yè)務(wù)、職能部門組成。 總經(jīng)理的職責(zé)是執(zhí)行董事會的決定，組織銀行的業(yè)務(wù)活動。也有些商業(yè)銀行實行董事長制，即董事長既是董事會首腦，又是銀行內(nèi)部的首腦，總經(jīng)理只是董事長的助手。 2.副總經(jīng)理(副行長）及業(yè)務(wù)、職能部門 在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，商業(yè)銀行一般設(shè)置若干個副總經(jīng)理（副行長）以及業(yè)務(wù)、只能部門。以一個中型銀行為例，在其內(nèi)部可設(shè)置貸款、信托與投資、營業(yè)、會計、人事和公共關(guān)系及研究開發(fā)部門。通常由銀行的高級副總經(jīng)理主管貸款業(yè)務(wù)；在高級副總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，有兩名副總經(jīng)理分別主管工商貸款和其他貸款業(yè)務(wù)，由一名副總經(jīng)理主管信托業(yè)務(wù)，由一名副總經(jīng)理主管營業(yè)，包括柜面業(yè)務(wù)，會計、

32、保管和其他業(yè)務(wù)。由人事部經(jīng)理主管人事工作，包括行員培訓(xùn)等；由公共關(guān)系部經(jīng)理負(fù)責(zé)對外聯(lián)絡(luò)工作。總經(jīng)理或行總經(jīng)理或行長長職能部門職能部門業(yè)務(wù)部門業(yè)務(wù)部門投投資資部部信信貸貸部部信信托托部部營營業(yè)業(yè)部部人人事事部部教教育育部部計計統(tǒng)統(tǒng)部部財財務(wù)務(wù)部部商業(yè)銀行的執(zhí)行總管，它商業(yè)銀行的執(zhí)行總管，它的職責(zé)是執(zhí)行董事會的決的職責(zé)是執(zhí)行董事會的決定，組織銀行各項業(yè)務(wù)經(jīng)定，組織銀行各項業(yè)務(wù)經(jīng)營活動。營活動。 業(yè)務(wù)部門：業(yè)務(wù)部門：又稱又稱“直線式直線式”業(yè)務(wù)部門：直接與銀行經(jīng)營項目業(yè)務(wù)部門：直接與銀行經(jīng)營項目相關(guān)的部門，如存款部、放款部、投資部、信用卡部、國際業(yè)相關(guān)的部門，如存款部、放款部、投資部、信用卡部、國際

33、業(yè)務(wù)部等務(wù)部等 職能部門：職能部門：又稱又稱“參謀式參謀式”職能部門：為銀行主管人員提供職能部門：為銀行主管人員提供幫助和咨詢，負(fù)責(zé)銀行內(nèi)部事務(wù)管理的部門，如會計部、人事幫助和咨詢，負(fù)責(zé)銀行內(nèi)部事務(wù)管理的部門，如會計部、人事部、教育部、推銷部、控制部、維修部、公共關(guān)系部等部、教育部、推銷部、控制部、維修部、公共關(guān)系部等 分支機構(gòu)：分支機構(gòu)：按照總行對分支機構(gòu)的管理方式，可分為直隸型、按照總行對分支機構(gòu)的管理方式，可分為直隸型、區(qū)域型、管轄行型等三種類型。我國商業(yè)銀行實行的是區(qū)域型、管轄行型等三種類型。我國商業(yè)銀行實行的是總行一總行一級法人體制級法人體制，其分支機構(gòu)不具有法人資格。，其分支機構(gòu)不

34、具有法人資格。 (1)直隸型：直隸型：總行直接管理、指揮和監(jiān)督所有的分支機構(gòu)； (2)區(qū)域型：區(qū)域型：將所有分支機構(gòu)劃分為若干區(qū)域，每個區(qū)域分設(shè)一個不對外營業(yè)的管理機構(gòu)，代表總行管理、指揮和監(jiān)督所在區(qū)域的分支行。區(qū)域管理機構(gòu)的設(shè)置一般是按照經(jīng)濟區(qū)域劃分的，也可能按照行政區(qū)域劃分。例如，一些股份制商業(yè)銀行將全國分為華東和華南等區(qū)域，并在各區(qū)域分設(shè)若干直屬管理行； (3)管轄行型：管轄行型：選擇各分支行中地位重要的為管轄行，代表總行指揮和監(jiān)督分支行，同時該管轄行也對外辦理業(yè)務(wù)。 1.監(jiān)事會監(jiān)事會 主要職責(zé)：代表股東大會，對銀行全部經(jīng)營管理活動進行主要職責(zé)：代表股東大會，對銀行全部經(jīng)營管理活動進行監(jiān)

35、督和檢查。檢查內(nèi)容包括以下兩個部分：監(jiān)督和檢查。檢查內(nèi)容包括以下兩個部分：（1）銀行執(zhí)行機構(gòu)的各項業(yè)務(wù)經(jīng)營情況和內(nèi)部管理）銀行執(zhí)行機構(gòu)的各項業(yè)務(wù)經(jīng)營情況和內(nèi)部管理（2）董事會制訂的經(jīng)營方針和重大決策、規(guī)定、制度的本身）董事會制訂的經(jīng)營方針和重大決策、規(guī)定、制度的本身及其執(zhí)行情況及其執(zhí)行情況（三）商業(yè)銀行監(jiān)督系統(tǒng)（三）商業(yè)銀行監(jiān)督系統(tǒng)2.總稽核總稽核 董事會的直接代表，職責(zé)是負(fù)責(zé)查對銀行日常業(yè)務(wù)帳目，董事會的直接代表，職責(zé)是負(fù)責(zé)查對銀行日常業(yè)務(wù)帳目，檢查銀行會計、信貸及其他業(yè)務(wù)是否符合當(dāng)局的有關(guān)規(guī)定，檢查銀行會計、信貸及其他業(yè)務(wù)是否符合當(dāng)局的有關(guān)規(guī)定，是否按照董事會的決議或規(guī)定辦事。是否按照董事

36、會的決議或規(guī)定辦事。 目的在于防止帳目被篡改，杜絕濫用公款，確保銀行目的在于防止帳目被篡改，杜絕濫用公款，確保銀行資產(chǎn)安全。資產(chǎn)安全。（四）商業(yè)銀行管理系統(tǒng)（四）商業(yè)銀行管理系統(tǒng)全面管理：董事長、總經(jīng)理（行長）全面管理：董事長、總經(jīng)理（行長）財務(wù)管理：副總經(jīng)理負(fù)責(zé)財務(wù)管理：副總經(jīng)理負(fù)責(zé)人事管理：人事部門負(fù)責(zé)人事管理：人事部門負(fù)責(zé)經(jīng)營管理：總經(jīng)理負(fù)責(zé)經(jīng)營管理：總經(jīng)理負(fù)責(zé)市場營銷管理：由總經(jīng)理、副總經(jīng)理及有關(guān)業(yè)務(wù)、只市場營銷管理：由總經(jīng)理、副總經(jīng)理及有關(guān)業(yè)務(wù)、只能部門負(fù)責(zé)人共同參與能部門負(fù)責(zé)人共同參與 第四節(jié)第四節(jié) 商業(yè)銀行制度商業(yè)銀行制度 商業(yè)銀行制度商業(yè)銀行制度:是指在一個國家用法律形式所確定

37、的該是指在一個國家用法律形式所確定的該國商業(yè)銀行體系、結(jié)構(gòu)及組成之一體系的原則總和。國商業(yè)銀行體系、結(jié)構(gòu)及組成之一體系的原則總和。 一、建立商業(yè)銀行制度的基本準(zhǔn)則一、建立商業(yè)銀行制度的基本準(zhǔn)則 （一）有利于銀行業(yè)競爭（一）有利于銀行業(yè)競爭(2012中國商業(yè)銀中國商業(yè)銀行競爭力排名出爐：工建中前三甲行競爭力排名出爐：工建中前三甲) （二）有利于包保護銀行體系的安全（二）有利于包保護銀行體系的安全 （三）使銀行保持適當(dāng)?shù)囊?guī)模（三）使銀行保持適當(dāng)?shù)囊?guī)模 二、商業(yè)銀行體系及主要類型 商業(yè)銀行體系即指一國商業(yè)銀行分為哪些不同層次或不同類型，然后由這些不同層次或不同類型的商業(yè)銀行組成該國商業(yè)銀行整體結(jié)構(gòu)。

38、 （一）按資本所有權(quán)來劃分 1.國有控股商業(yè)銀行 2.企業(yè)集團所有銀行 3.股份公司制的銀行（未公開發(fā)行股票的銀行，公開發(fā)行股票的銀行） （二）按業(yè)務(wù)覆蓋地域來劃分 地方性銀行、區(qū)域性銀行、全國性銀行和國際性銀行 （三）按能否從事證券業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)來劃分 德國式全能銀行、英國式全能銀行和美國式職能銀行類型類型定義定義備注備注單元制單元制由一個獨立的銀行經(jīng)營銀行業(yè)務(wù)，由一個獨立的銀行經(jīng)營銀行業(yè)務(wù)，而不設(shè)立分支機構(gòu)而不設(shè)立分支機構(gòu)美國：各州獨立性美國：各州獨立性較強；限制壟斷。較強；限制壟斷。分行制分行制大城市設(shè)立總行大城市設(shè)立總行+其他地區(qū)和城市其他地區(qū)和城市設(shè)立分支機構(gòu)設(shè)立分支機構(gòu)多采用，英、

39、德、多采用，英、德、日為主要代表。日為主要代表。持股公司持股公司制制為控制或收購為控制或收購2家或家或2家以上的銀家以上的銀行股權(quán)而專門組成的公司行股權(quán)而專門組成的公司目的是控股，源自目的是控股，源自美國限制分支行制。美國限制分支行制。（四）按組織形式劃分單元制銀行、分行制銀行和持股公司制銀行中國光大集團組織結(jié)構(gòu)實例中國光大集團組織結(jié)構(gòu)實例 第五節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營目標(biāo) 商業(yè)銀行經(jīng)營管理的目標(biāo)就是：保證本金的安全，保證資產(chǎn)的流動，爭取最大的盈利。 商業(yè)銀行的這三性目標(biāo)是由其經(jīng)營的特殊商品貨幣的特殊性要求以及商業(yè)銀行在社會經(jīng)濟活動中的特殊地位所決定的。 一、 安全性目標(biāo)即要求銀行在經(jīng)營活動中，必須保

40、持足夠的清償能力，經(jīng)得起重大風(fēng)險和損失，能隨時應(yīng)付客戶提存，使客戶對銀行保持堅定的信任。 銀行必須做到以下幾點： （一）合理安排資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，注重資產(chǎn)質(zhì)量 （二）提高自有資本在全部負(fù)債中的比重 （三）必須遵紀(jì)守法，合法經(jīng)營合理安排資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，注重資產(chǎn)質(zhì)量合理安排資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，注重資產(chǎn)質(zhì)量（1）貸款對存款的比率）貸款對存款的比率 比率越大，風(fēng)險越大，比率越小，風(fēng)險越小比率越大，風(fēng)險越大，比率越小，風(fēng)險越小我國目前實行資產(chǎn)負(fù)債比例管理，貸款余額與存款余額的比我國目前實行資產(chǎn)負(fù)債比例管理，貸款余額與存款余額的比例不得超過，外匯項不得超過例不得超過，外匯項不得超過85%. （2）資產(chǎn)對資本的比

41、率）資產(chǎn)對資本的比率 這一指標(biāo)既反映銀行的盈利能力，又反映其風(fēng)險程度這一指標(biāo)既反映銀行的盈利能力，又反映其風(fēng)險程度 比率越高，風(fēng)險越大，比率越小，風(fēng)險越小比率越高，風(fēng)險越大，比率越小，風(fēng)險越小（3）流動性比例）流動性比例（4）有問題貸款對全部貸款的比率）有問題貸款對全部貸款的比率 不良貸款率（次級類貸款可疑類貸款損失類不良貸款率（次級類貸款可疑類貸款損失類 貸款）各項貸款貸款）各項貸款100% 二、流動性目標(biāo)二、流動性目標(biāo) 是指商業(yè)銀行隨時保持能以適當(dāng)?shù)膬r格取得可用資金的能力，以便隨時應(yīng)付客戶提存及其他支付的需要。 衡量流動性的標(biāo)準(zhǔn)有兩個：資產(chǎn)變現(xiàn)的成本資產(chǎn)變現(xiàn)的成本資產(chǎn)變現(xiàn)的速度資產(chǎn)變現(xiàn)的速

42、度 商業(yè)銀行要保持足夠的流動性，以適當(dāng)?shù)膬r格取得可用資金的方法有兩種：一是實行資產(chǎn)變現(xiàn)一是實行資產(chǎn)變現(xiàn)二是通過負(fù)債的途徑保持資產(chǎn)具有較高的流動性保持資產(chǎn)具有較高的流動性負(fù)債業(yè)務(wù)合理，有較強的融資能力負(fù)債業(yè)務(wù)合理，有較強的融資能力從資產(chǎn)方面看從資產(chǎn)方面看資產(chǎn)管理：保持分層次的準(zhǔn)備資產(chǎn)資產(chǎn)管理：保持分層次的準(zhǔn)備資產(chǎn)流動性高的資產(chǎn)流動性高的資產(chǎn)流動性次之的：流動性次之的：對其他銀行或金融機構(gòu)的臨對其他銀行或金融機構(gòu)的臨時貸款、國庫券和其他短期債券時貸款、國庫券和其他短期債券流動性較差的資產(chǎn)：流動性較差的資產(chǎn)：長期債券、抵押貸款、長期債券、抵押貸款、長期信用貸款長期信用貸款庫存現(xiàn)金庫存現(xiàn)金在中央銀行的

43、超額準(zhǔn)備金存款在中央銀行的超額準(zhǔn)備金存款同業(yè)存款同業(yè)存款在其他銀行的活期存在其他銀行的活期存款款準(zhǔn)備資產(chǎn)準(zhǔn)備資產(chǎn) 從負(fù)債方面看從負(fù)債方面看負(fù)債管理：借入資金，滿足現(xiàn)金支付的需要負(fù)債管理：借入資金，滿足現(xiàn)金支付的需要直接向直接向中央銀行借款中央銀行借款向中央銀行再貼現(xiàn)向中央銀行再貼現(xiàn)發(fā)行或轉(zhuǎn)讓存單發(fā)行或轉(zhuǎn)讓存單向其他銀行借款向其他銀行借款利用回購協(xié)議利用回購協(xié)議取得負(fù)債取得負(fù)債的措施的措施 商業(yè)銀行為了更好地實現(xiàn)流動性管理目標(biāo)，通常需要制定一些數(shù)量化指標(biāo)，以此來衡量和反映銀行的流動性狀況，這些指標(biāo)可分為三大類：一是資產(chǎn)類流動性指標(biāo)：現(xiàn)金資產(chǎn)比例、流動性資產(chǎn)比一是資產(chǎn)類流動性指標(biāo)：現(xiàn)金資產(chǎn)比例、流

44、動性資產(chǎn)比例、貸款占總資產(chǎn)比率例、貸款占總資產(chǎn)比率二是負(fù)債類流動性指標(biāo)：股權(quán)占總資產(chǎn)的比率、存款占二是負(fù)債類流動性指標(biāo)：股權(quán)占總資產(chǎn)的比率、存款占負(fù)債的比率、核心存款占總存款的比率、預(yù)期存款變動負(fù)債的比率、核心存款占總存款的比率、預(yù)期存款變動率率三是資產(chǎn)負(fù)債綜合類流動性指標(biāo)：貸款占存款的比率、三是資產(chǎn)負(fù)債綜合類流動性指標(biāo)：貸款占存款的比率、流動性資產(chǎn)與易變性負(fù)債的差異、存款增長率與貸款增流動性資產(chǎn)與易變性負(fù)債的差異、存款增長率與貸款增長率之比等長率之比等 三、盈利性目標(biāo)及實現(xiàn)途徑三、盈利性目標(biāo)及實現(xiàn)途徑 （一）盈利性目標(biāo)（一）盈利性目標(biāo) 這一目標(biāo)要求商業(yè)銀行的經(jīng)營管理者在這一目標(biāo)要求商業(yè)銀行的

45、經(jīng)營管理者在可能的情況下，盡可能的追求利潤最大化。可能的情況下，盡可能的追求利潤最大化。 商業(yè)銀行的盈利商業(yè)銀行的盈利=商業(yè)銀行業(yè)務(wù)收入商業(yè)銀行業(yè)務(wù)收入-商業(yè)銀行業(yè)務(wù)支出商業(yè)銀行業(yè)務(wù)支出商業(yè)銀行業(yè)務(wù)收入：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)收入：貸款利息收入、投貸款利息收入、投資收入、勞務(wù)收入資收入、勞務(wù)收入商業(yè)銀行業(yè)務(wù)支出：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)支出：吸收存款支付的利吸收存款支付的利息、介入資金支付的利息、貸款與投資息、介入資金支付的利息、貸款與投資的損失、工資、辦公費、設(shè)備維修費稅的損失、工資、辦公費、設(shè)備維修費稅金等金等商業(yè)銀行盈利性的衡量標(biāo)準(zhǔn)商業(yè)銀行盈利性的衡量標(biāo)準(zhǔn)（1）資產(chǎn)收益率）資產(chǎn)收益率=稅后凈收益稅后凈收益/總

46、資產(chǎn)總資產(chǎn)反映總體盈利水平反映總體盈利水平（2）資本收益率）資本收益率=稅后凈收益稅后凈收益/總資本總資本反映股東權(quán)益，也反映經(jīng)營管理水平和效率反映股東權(quán)益，也反映經(jīng)營管理水平和效率（3）利潤率）利潤率=稅后凈收益稅后凈收益/全部業(yè)務(wù)收入全部業(yè)務(wù)收入（4）利差收益率）利差收益率=（利息收入（利息收入利息支出）利息支出）/銀行盈利資產(chǎn)銀行盈利資產(chǎn) （二）實現(xiàn)盈利性目標(biāo)的途徑 1.盡量減少現(xiàn)金資產(chǎn)，擴大盈利資產(chǎn)比重 2.已盡可能低的成本，取得更多的資金 3.減少貸款和投資損失 4.加強內(nèi)部經(jīng)濟核算，提高銀行員工勞動收入，節(jié)約管理費開支 5.嚴(yán)格操作規(guī)程，完善監(jiān)管機制，減少事故和差錯，防止內(nèi)部人員因

47、違法犯罪活動而造成銀行重大損失 大多數(shù)銀行家認(rèn)為，正確的做法應(yīng)當(dāng)是：大多數(shù)銀行家認(rèn)為，正確的做法應(yīng)當(dāng)是：在對資金來源和資產(chǎn)規(guī)模及各種資產(chǎn)的風(fēng)險、在對資金來源和資產(chǎn)規(guī)模及各種資產(chǎn)的風(fēng)險、收益、流動性進行全面預(yù)測和權(quán)衡的基礎(chǔ)上，收益、流動性進行全面預(yù)測和權(quán)衡的基礎(chǔ)上，首先考慮安全性，在保證安全性的前提下，首先考慮安全性，在保證安全性的前提下，爭取最大的利潤。因此解決之一矛盾的最好爭取最大的利潤。因此解決之一矛盾的最好選擇是：提高銀行經(jīng)營的流動性選擇是：提高銀行經(jīng)營的流動性 第六節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境 一、宏觀經(jīng)濟波動加劇，金融危機頻頻發(fā)生價格、利率和匯率是對銀行經(jīng)營成本和利潤有直接影響的變量，當(dāng)這些

48、變量大幅度波動并且其變化趨勢又難以把握時，經(jīng)濟的不確定性就增大，銀行業(yè)所面臨的風(fēng)險當(dāng)然也隨之迅速增加。這使商業(yè)銀行經(jīng)營者面臨著巨大的困難。2009年12月4日，美國聯(lián)邦儲蓄保險公司（FDIC）再度關(guān)閉了6家小型銀行，這使得2009年因全球金融危機而倒閉的美國銀行數(shù)量，已累計增加至130家。金融危機自2008年夏季至今愈演愈烈，歐美不少銀行命運迥異，上演一場“大洗牌”。雷曼兄弟轟然倒地，富通、蘇格蘭皇家等陷入困境，摩根士丹利、瑞銀、花旗實力大大削弱。然而經(jīng)營穩(wěn)健、資金充裕的銀行卻碰到了千載難逢的擴張機會，摩根大通、美國銀行、西班牙國際銀行、巴黎銀行以較小的代價壯大起來。 二、金融市場迅猛發(fā)展，銀

49、行面臨激烈競爭 進入20世紀(jì)80年代以后，許多國家在金融創(chuàng)新浪潮的沖擊下，先后放松金融管制，實行金融自由化政策。同時融資證券化和資產(chǎn)證券化趨勢不斷加強。其結(jié)果是： 一方面給商業(yè)銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù)，為客戶提供綜合性、多功能金融服務(wù)，擴大銀行業(yè)務(wù)范圍和增加銀行業(yè)務(wù)收入創(chuàng)造了條件。 另一方面也給其他非銀行金融機構(gòu)以及大公司直接在貨幣市場和資本市場籌集資金提供了方便。三、銀行監(jiān)管不斷加強，促使銀行改善內(nèi)控機制 （一）銀行監(jiān)管的意義 1有利于保護和充分發(fā)揮商業(yè)銀行在社會經(jīng)濟活動中的特殊作用，促進經(jīng)濟健康發(fā)展。 2有利于穩(wěn)定金融體系和保護存款人 3可以彌補銀行財務(wù)信息公開程度不不高的缺點，防止“多米諾效應(yīng)”

50、 （二）銀行外部監(jiān)管 1中央銀行 （1）中央銀行對商業(yè)銀行進行監(jiān)管的重點在意商業(yè)銀行的清償力和流動性 主要有CAMELS分類檢查制度（2）中央銀行對商業(yè)銀行實行監(jiān)管的主要措施建立完善的報表制度實行直接監(jiān)管和間接控制加強對銀行經(jīng)理人員的管理制裁措施（3）中央銀行的權(quán)利2其他監(jiān)管機構(gòu) （三）改善銀行內(nèi)控機制 1.改善銀行內(nèi)控機制的原則 （1）有效性原則 （2）全面性原則 （3）及時性原則 2.銀行內(nèi)控機制的基本要素 （1）建立專職的組織機構(gòu) （2）確立崗位責(zé)任 （3）嚴(yán)格業(yè)務(wù)程序 （4）確定檢查標(biāo)準(zhǔn) （5）加強內(nèi)部稽核四、四、政府對銀行業(yè)的監(jiān)管政府對銀行業(yè)的監(jiān)管1.1.政府對銀行業(yè)進行監(jiān)管的原因政

51、府對銀行業(yè)進行監(jiān)管的原因（1 1）保護儲蓄者利益）保護儲蓄者利益 儲戶和商業(yè)銀行之間存在著嚴(yán)重的信息不對稱，銀行倒閉儲戶和商業(yè)銀行之間存在著嚴(yán)重的信息不對稱，銀行倒閉的社會和經(jīng)濟后果非常嚴(yán)重。的社會和經(jīng)濟后果非常嚴(yán)重。（2 2）銀行是信用貨幣的創(chuàng)造者：）銀行是信用貨幣的創(chuàng)造者：貨幣供給與經(jīng)濟發(fā)展密貨幣供給與經(jīng)濟發(fā)展密切相關(guān)切相關(guān)。（3 3）有利于對金融危機的防范）有利于對金融危機的防范 銀行業(yè)務(wù)的綜合化趨勢，銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)相結(jié)合銀行業(yè)務(wù)的綜合化趨勢，銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)相結(jié)合2.政府對銀行業(yè)監(jiān)管的內(nèi)容政府對銀行業(yè)監(jiān)管的內(nèi)容（1）監(jiān)管原則監(jiān)管原則謹(jǐn)慎原則謹(jǐn)慎原則“CAMELS”原則原則

52、 C：Capital 資本，最重要的是對資本充足率的監(jiān)管資本，最重要的是對資本充足率的監(jiān)管A：Asset 資產(chǎn)，如資產(chǎn)的規(guī)模、結(jié)構(gòu)資產(chǎn)，如資產(chǎn)的規(guī)模、結(jié)構(gòu)M：Management 管理，即管理者的能力管理，即管理者的能力E：Earning 收益，即盈利能力收益，即盈利能力L：Liquidity 清償能力，銀行滿足提款和借款需求的能力清償能力，銀行滿足提款和借款需求的能力S：Sensitivity 對市場風(fēng)險的敏感性對市場風(fēng)險的敏感性（2 2）監(jiān)管內(nèi)容）監(jiān)管內(nèi)容銀行業(yè)的準(zhǔn)入銀行業(yè)的準(zhǔn)入：規(guī)定最低注冊資本金、業(yè)務(wù)范圍和規(guī)模：規(guī)定最低注冊資本金、業(yè)務(wù)范圍和規(guī)模銀行資本的充足性銀行資本的充足性: :資

53、本充足率資本充足率銀行的清償能力銀行的清償能力：負(fù)債和資產(chǎn)：負(fù)債和資產(chǎn)銀行業(yè)務(wù)活動的范圍銀行業(yè)務(wù)活動的范圍：分業(yè)？混業(yè)？：分業(yè)？混業(yè)？貸款的集中程度貸款的集中程度 我國銀行法規(guī)定：商業(yè)銀行在中國境內(nèi)不得從事信托投資我國銀行法規(guī)定：商業(yè)銀行在中國境內(nèi)不得從事信托投資和股票業(yè)務(wù)，不得投資于非自用不動產(chǎn)。（分業(yè)經(jīng)營）和股票業(yè)務(wù)，不得投資于非自用不動產(chǎn)。（分業(yè)經(jīng)營） 我國商業(yè)銀行法規(guī)定：國有商業(yè)銀行最低注冊資本金為我國商業(yè)銀行法規(guī)定：國有商業(yè)銀行最低注冊資本金為1010億元人民幣。億元人民幣。 外資商業(yè)銀行分支機構(gòu)的設(shè)立條件外資商業(yè)銀行分支機構(gòu)的設(shè)立條件 （1 1）對注冊資本的要求：不少于）對注冊資本

54、的要求：不少于1 1億元億元人民幣等值的自由人民幣等值的自由兌換貨幣的營運資金。兌換貨幣的營運資金。 （2 2）申請者應(yīng)具備的條件：一是已設(shè)立代表機構(gòu)）申請者應(yīng)具備的條件：一是已設(shè)立代表機構(gòu)2 2年；二年；二是申請前一年年末總資產(chǎn)不少于是申請前一年年末總資產(chǎn)不少于200200億美元；三是有完善的金融億美元；三是有完善的金融監(jiān)督管理制度。監(jiān)督管理制度。3.3.存款保險制度存款保險制度（1 1）存款保險制度存款保險制度（Deposit Insurance SystemDeposit Insurance System）：商業(yè)銀）：商業(yè)銀行按存款的大小和一定的保險費率向存款保險機構(gòu)繳納保險費，行按存款

55、的大小和一定的保險費率向存款保險機構(gòu)繳納保險費，當(dāng)投保銀行經(jīng)營破產(chǎn)或發(fā)生支付困難時，存款保險機構(gòu)在一定當(dāng)投保銀行經(jīng)營破產(chǎn)或發(fā)生支付困難時，存款保險機構(gòu)在一定限度內(nèi)代為支付。限度內(nèi)代為支付。 保護存款人利益，維護銀行信用，穩(wěn)定金融秩序保護存款人利益，維護銀行信用，穩(wěn)定金融秩序（2） 起源：起源：1929-331929-33年美國經(jīng)濟危機年美國經(jīng)濟危機 銀行體系瀕于崩銀行體系瀕于崩潰潰 1933格拉斯格拉斯-斯蒂格爾法斯蒂格爾法 1934年聯(lián)邦存款年聯(lián)邦存款保險公司（保險公司（FDIC）成立）成立 1934年年1月月1日美國正式實施聯(lián)邦日美國正式實施聯(lián)邦存款保險制度存款保險制度 存款保險：只針對存

56、款，不涉及證券、共同基金。存款保險：只針對存款，不涉及證券、共同基金。監(jiān)管和消費者保護監(jiān)管和消費者保護破產(chǎn)管理破產(chǎn)管理FDIC根據(jù)風(fēng)險資本比例（根據(jù)風(fēng)險資本比例（risk-based capital ratio）將投保銀）將投保銀行分成五個等級。行分成五個等級。資本狀況良好資本狀況良好（Well capitalized）：比例為）：比例為10% 及以上及以上資本充足資本充足（Adequately capitalized）：）：8%及以上及以上資本不足資本不足（Undercapitalized）：小于）：小于8%資本嚴(yán)重不足資本嚴(yán)重不足（Significantly undercapitalized）：?。盒∮谟?%資本極端不足資本極端不足（Critically undercapitalized）：小于）：小于2%（3）限額賠付）限額賠付 即在投保