1、l第一節(jié) 價值向生產(chǎn)價格的轉(zhuǎn)化l第二節(jié) 商業(yè)資本和商業(yè)利潤l第三節(jié) 借貸資本和利息l第四節(jié) 資本主義地租l第五節(jié) 資本積累和兩極分化l一、不變資本價值和可變資本價值轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)成本l二、剩余價值轉(zhuǎn)化為利潤l三、利潤轉(zhuǎn)化為平均利潤l四、價值轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)價格 l從勞動耗費(fèi)角度看，資本主義企業(yè)生產(chǎn)的商品的價值包括三部分：不變資本價值、可變資本價值和剩余價值。l但對資本家而言，生產(chǎn)商品所耗費(fèi)的是他的資本，不變資本和可變資本都是商品生產(chǎn)的成本。l不變資本和可變資本價值轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)成本后，可變資本在價值增值中的作用就被完全掩蓋了，剩余價值被視為商品價值在生產(chǎn)成本以上的增加額，是資本家所費(fèi)資本的增加額，而且是資本

2、家全部預(yù)付資本的增加額。l當(dāng)剩余價值被看作是資本家全部預(yù)付資本的產(chǎn)物時，剩余價值就轉(zhuǎn)化為利潤。l利潤本質(zhì)上就是剩余價值，是剩余價值的表現(xiàn)形式。l不同生產(chǎn)部門由于技術(shù)和資本有機(jī)構(gòu)成的不同，在其他條件相同的情況下會有不同的利潤率。l不同生產(chǎn)部門之間利潤率的差別，會造成資本的轉(zhuǎn)移。資本轉(zhuǎn)移和部門之間的競爭最終會導(dǎo)致利潤和利潤率的平均化。l平均利潤和平均利潤率的形成，是不同生產(chǎn)部門的資本家通過競爭重新瓜分社會剩余價值的結(jié)果，其本質(zhì)是全社會的剩余價值在各生產(chǎn)部門資本家之間的重新分配，體現(xiàn)整個資產(chǎn)階級對整個無產(chǎn)階級的剝削關(guān)系。l競爭首先在一個部門內(nèi)展開。 部門內(nèi)的競爭是指同一生產(chǎn)部門生產(chǎn)同類商品的企業(yè)在不

3、同生產(chǎn)經(jīng)營條件下為獲得超額剩余價值以提高利潤率，不斷改進(jìn)技術(shù)，加快資本周轉(zhuǎn)，提高勞動生率，努力使商品個別價值低于商品的社會價值而展開的相互競爭的經(jīng)濟(jì)行為。l部門之間的競爭是部門內(nèi)部競爭在社會范圍內(nèi)的進(jìn)一步展開與擴(kuò)大。部門之間的競爭主要表現(xiàn)為追求有利的投資部門而展開的競爭。由于不同部門存在著不同的資本有機(jī)構(gòu)成和資本周轉(zhuǎn)速度，在剩余價值率相同的條件下，不同部門的利潤率水平存在著差別。l資本由利潤率低的部門向利潤率高的部門的轉(zhuǎn)移，在其他條件不變的情況下，會通過影響商品的供給從而影響價格，最終影響到資本家的利潤和利潤率的變化，其結(jié)果是利潤率和利潤的平均化。l平均利潤率或一般利潤率，是指社會平均資本有機(jī)

4、構(gòu)成資本的利潤率。它等于剩余價值總額和社會預(yù)付資本總額之間的比率。用公式表示如下：l平均利潤率=剩余價值總額社會預(yù)付資本總額部 門資 本mm商品價值商品價格p平平均均利利潤潤cvc+v低食品7030100100%3013012020%20中紡織8020100100%2012012020%20高機(jī)械9010100100%1011012020%20合計(jì)240603006036036060l1、各個生產(chǎn)部門的不同利潤率；l2、社會預(yù)付總資本在各個部門之間的分 配比例。l在社會預(yù)付總資本中，投在資本有機(jī)構(gòu)成高的部門占的比重大 ，平均利潤率就低；反之，投在資本有機(jī)構(gòu)比較低的部門比重大，平均利潤就高。 l

5、平均利潤率形成以后，各部門按平均利潤率分別獲得的利潤，就是平均利潤。l平均利潤率形成以后，部門內(nèi)各個企業(yè)仍然存在著技術(shù)裝備水平的差別，還存在著為追逐超額利潤而展開的競爭，利潤率差別同樣客觀存在。所以，利潤率平均化反映的是一種動態(tài)的趨勢，而不是靜態(tài)的絕對平均。利潤率平均化規(guī)律在本質(zhì)上與等量資本獲得等量利潤原則有關(guān)，但形式上已成為資源配置的重要規(guī)律。l1、隨著利潤轉(zhuǎn)化為平均利潤，商品價值就轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)價格。生產(chǎn)價格等于成本價格加上平均利潤，是價值的轉(zhuǎn)化形式。l2、生產(chǎn)價格的形成以平均利潤率的形成為前提條件。l生產(chǎn)價格和價值存在一定差別。l在質(zhì)方面，同活勞動沒有直接聯(lián)系，只同所耗費(fèi)的資本和預(yù)付資本相聯(lián)

6、系。l在量方面，資本有機(jī)構(gòu)成高的部門，產(chǎn)品生產(chǎn)價格高于價值。資本有機(jī)構(gòu)成低的部門，產(chǎn)品生產(chǎn)價格低于價值。只有資本有機(jī)構(gòu)成相當(dāng)于上平均資本有機(jī)構(gòu)成的部門，產(chǎn)品生產(chǎn)價格和價值大體相等。l生產(chǎn)價格是以價值為前提，是由價值轉(zhuǎn)化而來的。l1、生產(chǎn)價格是在價值基礎(chǔ)上形成的，它只是由于剩余價值依照各個資本量的大小在各個部門均衡分配而發(fā)生的一種轉(zhuǎn)形。l2、從全社會來看，商品生產(chǎn)價格總額和價值總額是相同的。l3、生產(chǎn)價格的變動歸根到底還是由價值的變動引起的。l生產(chǎn)價格形成后，價值規(guī)律以生產(chǎn)價格規(guī)律的形式發(fā)生作用。商品價格以生產(chǎn)價格為中心波動。l商業(yè)資本的產(chǎn)生l隨著資本主義生產(chǎn)的發(fā)展，市場范圍的擴(kuò)大，商品流通量的

7、日益增加，難度也在加大，甚至?xí)p少生產(chǎn)領(lǐng)域中的資本投入，降低利潤率水平。商業(yè)資本由于專門從事商品買賣，具有產(chǎn)業(yè)資本家所不具備的商品流通方面的特有優(yōu)勢，產(chǎn)業(yè)資本家就把商品流通的業(yè)務(wù)專門交給商人去完成，使商品資本職能從產(chǎn)業(yè)資本中獨(dú)立出來，成為商業(yè)資本。 商業(yè)資本運(yùn)動的公式是gwg，即購買產(chǎn)業(yè)資本家的商品，予以銷售并實(shí)現(xiàn)價值增值， 獲得商業(yè)利潤。由于商業(yè)資本是投資流通領(lǐng)域的資本，不創(chuàng)造價值和剩余價值，所以商業(yè)利潤從現(xiàn)象形態(tài)看似乎是來自商品售賣價格和購買價格的差額，好象是從流通中產(chǎn)生的。但這只是現(xiàn)象，只能表現(xiàn)商業(yè)資本家是從商品售賣價格高于購買價格的差額中來實(shí)現(xiàn)其利潤的，并不表明商業(yè)利潤的真正來源。 l

8、從本質(zhì)上說，商業(yè)利潤的真正來源是產(chǎn)業(yè)資本家讓渡給商業(yè)資本家的一部分利潤，是產(chǎn)業(yè)工人在生產(chǎn)過程中所創(chuàng)造的剩余價值的一部分。產(chǎn)業(yè)資本家之所以要向商業(yè)資本家讓渡利潤，使其參與對剩余價值的分配，是因?yàn)樯虡I(yè)資本作為產(chǎn)業(yè)資本運(yùn)動中商品資本的獨(dú)立化部分，分擔(dān)了產(chǎn)業(yè)資本一部分職能，即商品銷售活動，從而有利于提高產(chǎn)業(yè)資本的利潤率水平。l對商業(yè)資本家而言，其參加對剩余價值的分配，不僅要獲得商業(yè)利潤，而且還要同產(chǎn)業(yè)資本一樣獲得平均利潤。l因?yàn)槿绻虡I(yè)利潤率低于生產(chǎn)部門的利 潤率，商業(yè)部門中的資本就會向生產(chǎn)部門轉(zhuǎn)移；反之，如商業(yè)利潤率高于生產(chǎn)部門的利潤率 ，則會引起生產(chǎn)部門中的資本向商業(yè)部門轉(zhuǎn)移。通過商業(yè)資本家和產(chǎn)業(yè)

9、資本家之間的競爭，資本在生產(chǎn)部門和商業(yè)部門之間自由轉(zhuǎn)移，最終使商業(yè)利潤率與產(chǎn)業(yè)利潤率平均化。l商業(yè)利潤顯然不是商業(yè)資本家在生產(chǎn)價格以上售賣了商品，而是用商業(yè)折扣的辦法，按低于生產(chǎn)價格的價格向產(chǎn)業(yè)資本家的購買商品，再按生產(chǎn)價格向消費(fèi)(生產(chǎn)消費(fèi)與生活消費(fèi))者銷售產(chǎn)品，從購銷價格的差額中實(shí)現(xiàn)商業(yè)利潤。預(yù)付產(chǎn)業(yè)資本總額 720c + 180v = 900 m100% m ：180不變資本價值在一年內(nèi)全部轉(zhuǎn)移到新產(chǎn)品中。l一年內(nèi)生產(chǎn)的總產(chǎn)品價值（生產(chǎn)價格） ：lw：720c + 180v + 180m = 1080l平均利潤率：180m/（720c + 180v）= 20%l預(yù)付100的商業(yè)資本 總預(yù)付

10、總資本 900+100=1000l平均利潤率：180/（900+100）=18%l產(chǎn)業(yè)利潤 p ：90018% =162l商業(yè)利潤 p ：10018% = 18l商業(yè)資本家購買商品價格：720c + 180v+162 = 1062l商業(yè)資本家出售商品價格：1062 + 18 = 1080l商業(yè)資本參加利潤率平均化，使商品生產(chǎn)價格的公式要作更嚴(yán)密的規(guī)定。原來，商品的生產(chǎn)價格等于成本價格加上平均利潤。現(xiàn)在，產(chǎn)業(yè)資本的平均利潤須分解為產(chǎn)業(yè)利潤和商業(yè)利潤。所以，商品生產(chǎn)價格=生產(chǎn)成本+產(chǎn)業(yè)利潤+商業(yè)利潤。商業(yè)利潤不過是商業(yè)資本家按平均利潤率瓜分產(chǎn)業(yè)資本家剝削來的一部分剩余價值。l 在資本主義社會，除了

11、產(chǎn)業(yè)資本和商業(yè)在資本主義社會，除了產(chǎn)業(yè)資本和商業(yè)資本外，還存在借貸資本，也要參與對資本外，還存在借貸資本，也要參與對剩余價值的分配。剩余價值的分配。 l借貸資本是為取得利息而暫時貸出的貸幣資本。l借貸資本不是職能資本，不是產(chǎn)業(yè)資本運(yùn)動中貨幣資本職能的獨(dú)立化形式，而是從產(chǎn)業(yè)資本和商業(yè)資本等職能資本運(yùn)動中游離出來的閑置貨幣資本轉(zhuǎn)化而來的。l職能資本在循環(huán)運(yùn)動過程中，由于逐步折舊、持幣待購和逐步進(jìn)行資本積累等原因，會形成大量的閑置貨幣資本。暫時閑置的貨幣資本不能為其所有者帶來剩余價值，這與資本本性是矛盾的。與此同時，在資本主義的再生產(chǎn)與流通過程中，有些企業(yè)由于擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)模、范圍及其它臨時性需要

12、，亟需補(bǔ)充貨幣資本。這樣，那些從職能資本運(yùn)動中游離出來的、暫時閑置的貨幣資本就被其所有者以償還和付息為條件，貸給亟需貨幣資本的人，轉(zhuǎn)化為借貸資本。l第一，借貸資本是借貸資本家為取得利息而暫時貸給職能資本家使用的貨幣資本。l第二，借貨資本的使用，使資本所有權(quán)和使用權(quán)分離，同一資本取得了雙重存在。l第三，借貸資本具有獨(dú)特的運(yùn)動形式。借貸資本的運(yùn)動公式是gg，g代表利息 。因?yàn)檫@個公式省略掉了職能資本運(yùn)用借貸資本的過程，于是造成一種假象，似乎不經(jīng)過任何生產(chǎn)過程與流通過程，貨幣本身可以生出更多的貨幣，進(jìn)一步掩蓋了資本價值增值的真實(shí)過程。 l借貸資本本身不會帶來價值增值，利息作為職能資本家付給借貸資本家

13、的為貨幣資本使用而付出的報酬，只能來源于產(chǎn)業(yè)工人創(chuàng)造的剩余價值的一部分。l職能資本家用借來的貨幣資本經(jīng)營產(chǎn)業(yè)或商業(yè)，取得平均利潤。由于借貸資本的所有權(quán)和使用權(quán)分離，同一資本取得雙重存在，借貸資本家與職能資本家都對利潤擁有某種索取權(quán)。但同一資本不可能因此帶來 雙份的利潤，而只有一個平均利潤。因此，平均利潤不能由任何一方獨(dú)占，而必須分割為兩部分： 一部分是借貸資本家出讓貨幣資本使用權(quán)而獲得的利息；另一部分是職能資本家獲得的企業(yè)利潤。 l利息是平均利潤的一部分，而平均利潤是剩余價值的轉(zhuǎn)化形式，利息可以說是剩余價值的特殊轉(zhuǎn)化形式。l平均利潤分割為利息和企業(yè)利潤，實(shí)質(zhì)上是剩余價值在借貸資本家與職能資本家

14、之間的分配。 l利息是職能資本家使用借貸資本而讓給借貸資本家的一部分剩余價值，是剩余價值的特殊轉(zhuǎn)化形式。l利息量取決于借貸資本的大小與當(dāng)時通行的利息率的高低。利息量=借貸資本量利息率。 利息率是一定時期利息量與借貸資本的比率。其計(jì)算公式為：l利息率=一定時期的利息量借貸資本總量100%l利息率通常在零與平均利潤率之間波動，影響利息率高低的因素：l一是平均利潤率的高低；l一是借貸資本的供求狀況。l隨著商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，由于資本家之間直接借貸的局限，產(chǎn)生貨幣經(jīng)營業(yè)，進(jìn)而出現(xiàn)了銀行 。 l銀行是專門投資于經(jīng)營貨幣資本業(yè)務(wù)業(yè)的企業(yè)，是貨幣借貸中介、支付中介和發(fā)行信用流通工具的結(jié)合體。 銀行利潤由存款利息

15、和貸款利息的差額構(gòu)成。銀行資本也是職能資本，同樣在部門之間競爭 中參與利潤率平均化要求獲得平均利潤，參加工人創(chuàng)造的剩余價值的分配。l以銀行信用發(fā)展為基礎(chǔ)，股票、債券等資本融通形式也逐步發(fā)展起來，進(jìn)一步拓展了資本主 義信用形式。股息和債券利息是股權(quán)人、債權(quán)人參與剩余價值分配的形式。l地租的概念l地租是土地所有權(quán)在經(jīng)濟(jì)上的實(shí)現(xiàn)形式，是土地所有者憑借土地所有權(quán)所獲得的經(jīng)濟(jì)收入。l在資本主義農(nóng)業(yè)中，在大土地所有者存在的條件下，資本家要投資于農(nóng)業(yè)，必須向土地所有者租佃土地，再雇傭工人進(jìn)行農(nóng)業(yè)生產(chǎn)勞動，并且要把農(nóng)業(yè)工人創(chuàng)造的剩余價值的一部分作為地租，交給土地所有者。l農(nóng)業(yè)資本家作為產(chǎn)業(yè)資本家的一部分，投資

16、農(nóng)業(yè)與投資于工業(yè)和商業(yè)一樣，也要求獲得平均利潤。這一事實(shí)決定了農(nóng)業(yè)資本家從農(nóng)業(yè)工人那里攫取的剩余價值必須大于平均利潤而分成兩部分：其中相當(dāng)于平均利潤的那部分剩余價值歸農(nóng)業(yè)資本家；超過平均利潤以上的那部分剩作價值，則以地租形態(tài)付給大土地所者。所以，資本主義地租來源于農(nóng)業(yè)工人創(chuàng)造的超過平均利潤以上的那部分剩余價值。土地所有者以獲取地租的方式參加剩余價值的分配。l資本主義地租主要有兩種形態(tài)：l級差地租 級差地租l 級差地租l絕對地租l資本主義級差地租是租佃較好土地的農(nóng)業(yè)資本家向大土地所有者繳納的超額利潤。它是由優(yōu) 等地和中等地農(nóng)產(chǎn)品的個別生產(chǎn)價格低于按劣等地個別生產(chǎn)價格決定的社會生產(chǎn)價格的差額決定的

17、。l級差地租有兩種形態(tài)，即級差地租與級差地租。級差地租與級差地租分別代表了資本主義農(nóng)業(yè)發(fā)展從粗放到集約的兩個不同階段。l在農(nóng)業(yè)中，優(yōu)越的土地自然條件可以提高農(nóng)業(yè)勞動生產(chǎn)率，降低農(nóng)產(chǎn)品的個別生產(chǎn)價格，獲得超額利潤。土地自然勞動生產(chǎn)率的差別是級差地租存在的條件。l產(chǎn)生原因是土地的資本主義經(jīng)營壟斷l(xiāng)由于自然條件優(yōu)越的土地是有限的，劣等土地是絕大多數(shù)。而好地一旦被某些 農(nóng)業(yè)資本家租佃，就排斥其它農(nóng)業(yè)資本家再來使用上好的土地。這就是所謂土地的資本主義經(jīng)營壟斷，是級差地租產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)原因。l土地的資本主義經(jīng)營壟斷的客觀存在，一方面使租種較好土地的農(nóng)業(yè)資本家能夠比較穩(wěn)定地拿到農(nóng)業(yè)超額利潤；另一方面，由于不得不

18、租種劣等土地的多數(shù)農(nóng)業(yè)資本家按照等量資本獲取等量利潤的原則也要求獲得平均利潤，而如果僅僅靠租種好地而擱荒劣等地勢必引起社會上農(nóng)產(chǎn)品的嚴(yán)重供不應(yīng)求，導(dǎo)致農(nóng)產(chǎn)品價格上漲，客觀上使租種劣等地的農(nóng)業(yè)資本家能拿到平均利潤。這使得農(nóng)產(chǎn)品的社會生產(chǎn)價格不是中等地生產(chǎn)條件決定，而是由劣等地的生產(chǎn)條件決定。以此出售產(chǎn)品，優(yōu)等地和中等地農(nóng)業(yè)資本家能獲得超額利潤，向土地所有者繳納級差地租。而租種劣等地的農(nóng)業(yè)資本家也能獲得平均利潤。l是指并列地投在不同土地上的資本由于肥沃程度和位置不同造成生產(chǎn)率差異而形成的超額利潤。l肥沃程度會導(dǎo)致不同土地自然勞動生產(chǎn)率差異；位置不同，特別是距離市場的遠(yuǎn)近不同，會以運(yùn)費(fèi)的形式影響農(nóng)產(chǎn)

19、品的個別生產(chǎn)價格水平。不論是由何種條件引起的超額利潤，在土地所有者存在的條件下，都要作為級差地租交給土地所有者。l是指連續(xù)在同一塊土地上追加投資所產(chǎn)生的超額利潤。l至于構(gòu)成級差地租實(shí)體的這部分超額利潤是否轉(zhuǎn)化為地租以及在何種程度上轉(zhuǎn)化為地租，則取決于農(nóng)業(yè)資本家和土地所有者之間的契約和斗爭。在租約的有效期間 ，由于連續(xù)追加投資而產(chǎn)生的超額利潤，歸農(nóng)業(yè)資本家占有；當(dāng)租約期滿，重新締結(jié)租約時，土地所有者往往會考慮追加投資效果而提高地租，把農(nóng)業(yè)資本家追加投資產(chǎn)生的超額利潤部分或全部歸自己占有。因此，圍繞租約期的長短，農(nóng)業(yè)資本家與土地所有者展開了長期的斗爭。l絕對地租是優(yōu)、中、劣各類土地絕對必須繳納的地

20、租。l農(nóng)業(yè)的資本有機(jī)構(gòu)成低于社會平均資本有機(jī)構(gòu)成l劣等地也要繳納絕對地租意味著農(nóng)產(chǎn)品的市場價格必須高于其生產(chǎn)價格，才能使經(jīng)營劣等地的農(nóng)業(yè)資本家，在獲得平均利潤的基礎(chǔ)上，有余額用來繳納絕對地租。由于農(nóng)業(yè)屬于資本有機(jī)構(gòu)成比較低的社會生產(chǎn)部門，農(nóng)產(chǎn)品價值高于生產(chǎn)價格，剩余價值大于平均利潤。這使得租種劣等地的農(nóng)業(yè)資本家把農(nóng)產(chǎn)品按高于生產(chǎn)價格的價值出售，為在平均利潤以上有一個余額用來繳納絕對地租提供了前提條件。l原因是土地私有權(quán)的壟斷。l農(nóng)產(chǎn)品按價值不是按生產(chǎn)價格出售，即不參與利潤率平均化的經(jīng)濟(jì)原因是農(nóng)業(yè)中的土地私有權(quán)壟斷。在自由競爭的工業(yè)部門，超額利潤只能在同一生產(chǎn)部門內(nèi)由社會 生產(chǎn)價格和個別生產(chǎn)價格

21、之間的差額發(fā)生。而在農(nóng)業(yè)部門中，土地是不能由資本自己創(chuàng)造和自由支配的，存在著與資本相對立的土地私有權(quán)的壟斷，這使資本對農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的進(jìn)入構(gòu)成一種壁壘或限制。這個壁壘不是排除工農(nóng)業(yè)之間的自由競爭，而是決定了資本如不繳納地租，不論租種優(yōu)等地、中等地、劣等地，在事實(shí)上不可能的。所以，正是土地私有權(quán)壟斷的存在使得農(nóng)產(chǎn)品按價值不是按生產(chǎn)價格出售，并把農(nóng)產(chǎn)品價值超過生產(chǎn)價格以上的余額截留下來轉(zhuǎn)化為絕對地租l1、在土地私有權(quán)存在的條件下，土地所有權(quán)可以自由轉(zhuǎn)讓。作為買賣對象，土地是有價格的 。l 2、沒有經(jīng)過人類勞動過濾過的天然土地，不是勞動產(chǎn)品，沒有價值。因而，土地價格不是土地價值的貨幣表現(xiàn)，而是土地可以提供

22、的地租收入的資本化。l 土地價格=地租利息率。l如果土地已經(jīng)過人工開發(fā)，那么土地價格中要包括對土地資本投入的補(bǔ)償及其利潤或利息。 l一是地租數(shù)量的大小；l二是銀行利息率的高低。l由于地租上漲，利息率下降，在資本主義社會土地價格具有上漲趨勢。地價上漲抑制產(chǎn)業(yè)資本發(fā)展，在城市中則使雇傭勞動者階級住宅問題的解決變得十分困難。l資本積累的概念l資本積累即剩余價值的資本化，資本家不斷地把獲取的剩余價值投入企業(yè)再生產(chǎn)。剩余價值是資本積累的源泉。l第一，資本積聚表現(xiàn)為資本“增量” ，由于資本積聚使個別資本總額增大，從而增加了全社會資本的總量；而資本集中則是社會資本存量的調(diào)整與重組。l第二，資本積聚受到剩余價值量絕對增長的限制，因而增長緩慢 ；而資本集中通過合并或聯(lián)合中小資本可以在短時間使企業(yè)集中大量資本。作為資本集中載 體之一的股份公司也因而逐步成為適應(yīng)社會化大生產(chǎn)現(xiàn)代企業(yè)制度的主流形式。l一方面，資本積聚越多，大資本經(jīng)濟(jì)力量增長越迅速，能夠增強(qiáng)資本競爭的力量，因而可以通過競爭加速資本集中，支配更多的社會資本。資本積聚水平?jīng)Q定著資本集中能力。l另一方面，隨著資本集中，使得大資本的生產(chǎn)和經(jīng)營的規(guī)模、范圍不斷提