1、房地產預算管理制度The final edition was revised on December 14th, 2020.房地產預算管理制度日期日期日期編制 審核 批準修訂記錄日期修訂狀態修改內容修改人審核人批準人第一章總則第一條目的合理配置地產集團及各子公司經營活動所需資源，確保各項戰略目標實 現；監督和控制集團及各子公司經濟運行情況；分析和考核地產集團及各子公 司經營成果和經濟效益；實現地產集團年度經營目標并最終實現地產集團戰略 目標。第二條范圍本制度適用于房地產板塊全體成員企業全面預算管理。第三條職責地產集團預算管理委員會（1）制定集團預算管理制度；（2）組織集團年度預算編制工作；審核

2、下發集團和各公司年度經營目標；（3）監督各子分公司預算管理委員會的工作，對其預算合理性進行檢查；（4）監控地產集團整體預算執行情況，按月向管理層提供預算執行情況評價報告；（5）組織地產集團年度預算決算 工作，向集團董事會提交集團年度決算報告；（6）協助集團經營管理部制 定各板塊負責人年度績效指標，按照考核要求定期向集團經營管理部提供 各板塊負責人考核指標的實際完成情況；（7）負責集團本部的預算管理。 子分公司預算管理委員會（1）組織本公司的年度預算編制工作；下發本公司的年度經營目標；（2）審核本公司的預算，并報地產集團預算管理委員會審核；（3）監控 本公司的預算執行情況，按月向本公司管理層和地

3、產集團預算管理委員會 提供預算執行情況評價報告；（4）組織本公司的年度預算決算，出具預算 決算報告；（5）按照考核要求定期向地產集團預算管理委員會提供辦公室 負責人考核指標的實際完成情況。第二章預算編制原則第四條支持集團戰略實現原則：各級預算單位的預算管理工作要與集團保 持高度一致，各子公司的預算目標必須全面支撐本公司戰略目標和集團下達的 經營目標。第五條分級管理原則：各級預算單位分別編制預算，然后由上級預算單位 審核確定。按照一級管理二級、二級管理三級的原則分級管理。第六條全面參與原則：預算是全過程、全員參與的預算，凡涉及資金活動 的公司行為都要有預算，各公司的各部門都要參與到預算過程中來。

4、第七條實事求是原則：預算編制要根據公司實際情況，從實際出發，充分 估計各項目標在實現過程中可能發生的變動因素，保證預算切實可行，充分發 揮其指導和控制作用。第八條嚴肅性原則：預算一經董事會確定，為確保預算的嚴肅性，在預算 基礎未發生重大變化的情況下，一般不得調整總體預算目標。但同時預算也要 兼顧靈活性，當市場情況發生變化時能夠應環境而調整。第三章預算期間第九條以管理年度為預算周期，即每年3月至次年2月。第四章預算對象第十條包括地產集團本部預算及各子分公司預算。按照集團要求，宇通集 團公司為一級預算單位，地產集團為二級預算單位，本部及各子公司為三級預 算單位。三級預算單位按照業務劃分，包括開發企

5、業、商業公司、物業公司。第五章預算管理組織機構第十一條設置預算管理委員會作為地產集團預算管理機構。地產集團預算管理委員會由地產集團總經理、財務負責人、財務中心、行政人力資源中 心、運營中心組成，財務中心為預算管理委員會的常設機構。子分公司應參照地產集團預算管理委員會的構成設置本公司預算管理委員會。第六章預算管理第十二條預算管理：包括預算的編制、執行與分析、決算與考核三個階段。第十三條預算編制內容宇通集團的預算編制以企業會計準則和宇通集團會計政策為會計基礎，內容 包括經營預算、資本預算和財務預算。1、經營預算：經營預算應包括各體系的工作計劃、工作目標和為完成工作目標所需的 預算資源測算（預算資源

6、包括人、財、物），以及相應的預算目標達成評價辦法，具體包 括：（1）銷售預算：（2 ）開發預算：（3 ）成本、采購預算：（4 ）直接人工預算；（5 ）管理、銷售費用預算：（6 ）財務費用預算；（7 ）存貨預算：（8 ）研發預算2、資本預算：是指資本業務的預算，包括固定資產的購置、擴建、改建、更新、長期 投資預算、長期投資項目收益預算、短期投資預算、短期投資項目收益預算、籌融資預算 等。 3、財務預算：是指與現金收支、經營成果和則務狀況有關的各項預算，包括： 預計損益表、預計資產負債表、預計現金流量表。第十四條預算編制流程第十五條經營目標的范圍和確定依據年度經營目標包括銷售指標、蓋利指標、營運指

7、標和現金流指標，具體指標應結合三 年戰略指標及板塊管理重點確定。制定年度經營目標，至少應依據：（1）公司三年戰略目標：（2）歷史水平，包括：歷史平均水平與最好水平、行業平均水平與最好水平；（3）各業務所在行業和巾場的競爭狀況、發展趨勢等：（4）外部環境變化，包括：市場預測、國家相關行業的經濟政策預測、產品生命周期 預測等；（5）內部資源評估，包括：資源利用能力、資金融通能力、自身管理能力等。第十六條年度經營目標的確定與下達地產集團根據宇通集團預算編制時間安排，在要求的時間內編制并上報年度經營目標，經 營目標按要求包括基本檔和奮斗檔，同時應提交經營目標確定依據的說明。地產集團的經營目標由宇通集團

8、預算管理委員會審定、批準后下發給地產集團預算管理委 員會。地產集團預算管理委員會再將目標分解至板塊內各子分公司。第十七條預算的編制流程（1）地產集團預算編制方法和編制要求由預算管理委員會根據實際情況確定，并下發 預算模板。（2）子分公司預算管理委員會負責審核本公司各部門的預算。（3）地產集團預算管理委員會負責審核子分公司預算并提供溝通調整意見。（4）地產集團預算管理委員會應在地產集團預算上報董事會審批前，報送宇通集團 預算管理委員會征求意見，宇通集團預算管理委員會根據集團戰略及管理要求對地產 集團預算進行審核并提供溝通意見，地產集團預算管理委員會根據溝通意見修訂后上 報堇事會批準，堇事會審批通

9、過后上報宇通集團預算管理委員會備案。第十八條預算的執行與分析各公司預算管理委員會負責監控本公司預算執行情況。各公司預算管理委員會按月向地產集團預算管理委員會報送預算執行情況評價報告， 并根據地產集團預算管理委員會安排，組織本公司經營指標的滾動預測工作。地產集團預 算管理委員會匯總編制整體預算執行情況評價報告并上報集團管理層和宇通集團預算管理 委員會。第十九條預算的調整正式下達執行的預算，一般不予調整。在預算執行中由于市場環境、經營條件、政策 法規等發生重大變化，使財務預算的編制基礎不成立，或者將導致預算執行結果產生重大 偏差的，可以調整預算。對于不影響總體預算目標的內部預算調整，由子公司預算管理委員會批準。對影響總體預算目標的預算調整，報地產集團預算管理委員會批準，并報宇通集團預算管 理委員會備案。預算調整時，需提交審批流程，按照授權經各級領導審批。第二十條預算的決算與考核各公司應根據地產集團預算管理委員會的統一安排，組織年度決算工作，認真分析決 算結果與預算的差異并分析原因，形成決算報告上報板塊管理層和地產集團預算管理委員 會。地產集團預算