1、1. 關于企業年金的投資策略的表述，正確的是(). (1) 受托人制定企業年金基金投資策略的核心環節是制定戰略資產配置，要根據宏觀經 濟狀況、資本市場情況、計劃參與者的風險偏好及風險承擔能力等因素合理確定固定收益類 產品、權益類產品和貨幣市場類產品的配置比例。 同時也存在估值相對合理、資 因而，可以結合市場情況和計劃特 (2) 在投資管理過程中，各類產品的市場凈值與基金凈資產的比不能夠超過法規所要求 的比例范圍。 (3) 2009年的股票市場既面臨宏觀經濟方面的嚴峻挑戰， 金充裕等有利條件，股票市場逐步具備中長期投資價值。 征，在規定范圍內動態調整權益類資產比重。 受托人可以要求投資管理人將企

2、業 (4) 由于2009年的資本市場還存在很多的不確定性， 年金基金全部存為銀行存款，以規避市場風險。 A. (1) (2)(3)(4) B. 只有(3)(4) C. 只有(2)(3) D. 只有(3)(4) 答案：C 解析：根據23號令第四十七條，企業年金基金資產投資于國債的比例不低于基金凈資 產的20%判斷的表述是不正確的。 2. 企業年金基金受托人制定戰略資產配置需要考慮的因素有 (1) 宏觀經濟政策 (2) 資本市場環境與發展預測 (3) 投資者的風險收益目標與投資約束 (4) 個股的選擇與交易時機選擇 A. (1) (2)(4) B. (1) (3)(4) C. (2)(3)(4)

3、D. (1)(2)(3) 答案：D 解析：企業年金基金受托人制定戰略資產配置時需考慮的主要因素是宏觀經濟政策、資 本市場環境與發展預測、投資者的風險收益目標與投資約束等，從而確定固定收益類、權 益類、貨幣市場類，三類資產的配置比率，個股選擇與交易時機選擇是戰術資產配置層面考 慮的主要內容，是投資管理人要考慮的。 3. A公司于2008年為員工建立的企業年金計劃并委托B公司作為受托人。員工繳費為 個人工資的4%公司1:1配款，雙方均在年底一次性供款。若2008年人均月平均工資為 5000元，公司人數為 A.12633.60 元 B.24267.20 元 C.60641.28 元 D.30320.

4、64 元 1316人。B公司的2008年管理費收入最多為()。 答案：A 解析：公司年工資總額：5000 X 1316 X 12=78960000元 管理費收入：78960000X 4%X 2X 0.2%=12633.6 元。 4. 某計劃年初建立并運行，年初的基金資產凈值為5000萬，個人賬戶數為 4800個, 年底該計劃的基金資產凈值為5085萬，假設合同約定受托管理費率為0.08%，投資管理費 率為0.5%，賬戶管理費為1元/戶/月(企業按約定單獨交付，不從企業年金資產中扣除 托管費 率為0.08%，該計劃本年度應繳的管理費是()萬元，如果某公司同時擔任該計劃 的受托人和投資管理人，扣除

5、風險準備金后，該公司的管理費收入為()萬元。 29.00 23.59 24.41 A. 38.76， B. 34.24， C. 39.32， 24.00 D. 33.76， 答案：C 解析：該計劃的受托管理費用為5085X 0.08%=4.0680(萬元) 5. 企業年金法人受托機構的法定職責是()。 (1) 制定企業年金基金投資策略 (2) 編制企業年金基金管理和財務會計報告 (3) 根據合同對企業年金基金管理進行監督 (4) 定期向有關監管部門提供財務會計報告 A. (1) (2)(3) B. (1) (2)(4) C. (1) (3)(4) D. (2)(3)(4) 答案：A 解析：參見

6、企業年金基金管理試行辦法第 13條 6. 某企業年金受托人在基金管理過程中有如下做法，其中符合企業年金基金管理試行 辦法規定的是()。 (1) 與功能代理人之間簽訂企業年金計劃管理專項功能代理的信托合同 (2) 選擇、監督、更換賬戶管理人、托管人、投資管理人以及中介服務機構 (3) 提取不高于基金凈值1.2%的管理費用 15年 (4) 按照國家規定保存與企業年金基金管理有關的記錄至少 A. (1) (3) B. (1) (4) C. (2)(3) D. (2 )(4) 答案：D 0.2% 的 解析：受托人與功能代理人之間簽訂的是委托合同，其可提取不高于基金凈值 管理費用 7. 根據【勞字(20

7、04)20號】企業年金試行辦法文件的有關規定，企業年金計劃委托人 與受托人應當訂立()合同。 A. 書面委托 B. 口頭委托 C. 書面信托 D. 口頭信托 答案：C 解析：根據企業年金信托合同與委托合同判斷 8. 下列關于中國企業年金信托制度的描述，正確的是()。 (1) 堅持“資產獨立”和“錢權分離”，以避免一定程度上的市場風險和道德風險 企業年金委托人與受托人之間簽訂的企業年金計劃管理合同是委托合同 (3) 企業年金基金必須與受托人、賬戶管理人、投資管理人和托管人的自有資產或其他 資產分開管理，不得挪作其他用途 (4) 托管人根據合同收取企業和職工繳費，并向受益人支付企業年金待遇 A.

8、(1) (3) B. (1)(4) C. (2)(3) D. (2 )(4) 答案：A 解析：(2)錯誤，應是信托合同;(4)錯誤，應是受托人收取繳費、支付待遇而不是托管 人。 9. 關于信托特征()的描述中是正確的。 (1) 人們之間的信任委托，包括法定委托和自愿委托 (2) 受托人享有特定產權，以受益人的名義實施管理和經營行為 (3) 信托資產獨立于任何主體，以隔離一定程度的市場風險 (4) 具有三方主體，即委托人(權益讓渡)、受托人(權益承載)、受益人(權益所有) A. (1) (2)(3) B. (1) (2)(4) C. (1) (3)(4) D. (2)(3)(4) 答案：C 解析

9、：(2)錯誤，根據相關規定。 10. 以下哪些是政府通過立法強制雇主為其員工制定的補充養老金計劃 A. 美國401K計劃 B. 澳大利亞超級年金計劃 C. 英國職業年金計劃 D. 中國企業年金計劃 答案：B 其他均為在政府公共 解析：四個選項中只有澳大利亞的超級年金計劃為政府強制計劃， 養老金計劃基礎之上自愿參加的補充養老計劃。 11. 為什么說美國401(k)計劃開辟了養老儲蓄延期納稅政策的先河？() (1) 雇員可以在交納個人所得稅之前為自己進行養老儲蓄 (2) 雇主可以在交納企業所得稅之前為員工進行養老儲蓄 (3) 雇員在領取養老金時不分雇主供款和雇員供款，一律需要納稅 (4) 雇主在稅

10、前為員工供款的部分，可能要求雇員在領取養老金時納稅 A. (1) (2)(3) B. (1) (3)(4) C. (1) (2)(4) D. (2)(3)(4) 答案：C 解析：根據美國401(k)計劃判斷 12. 某企業的年金計劃規定：因個人原因與企業終止(解除)勞動關系的員工，公司繳納 部分的轉移和支付，不滿10年的不予轉移和支付；滿10年不滿20年的可轉移和支付 50%; 超過20年的可以全額轉移和支付。以上雇主繳費歸屬方法稱為：()。 A. 階段轉移法 B. 階梯轉移法 C. 完全轉移法 D. 部分轉移法 答案：B 解析：按照階梯轉移和階段轉移的定義，以及雇主養老金歸屬選擇的法律規定和

11、術語， 選B 13. 根據企業年金試行辦法規定，建立企業年金計劃的企業必須符合如下條件( (1) 企業規模和經營狀況符合法定要求 (2) 具有相應的經濟負擔能力 50% (3) 建立了集體協商機制，參加計劃的員工不得少于員工總數的 (4) 依法參加了基本養老保險并履行了繳費義務 A. (2)(3) B. (1)(4) C. (1) (3) D. (2)(4) 答案：D 解析：根據企業年金試行辦法第三條判斷，(2)、(4)正確，(1)、(3)沒有涉及。 完全積累制 完全積累制 現收現付制 統帳結合式 完全積累制、 現收現付制、 完全積累制、 自主管理制、 14. 企業年金個人賬戶的運營機制為()

12、，而國家基本養老保險中的基礎養老金的運營 機制為()、個人賬戶為()。 A. 現收現付制、 B. 完全積累制、 C. 統帳結合式、 D. 完全積累制、 答案：B 采用個人賬戶方式進 解析：根據企業年金試行辦法，企業年金基金實行完全積累， 行管理 沁園春雪 北國風光， 里冰封， 里雪飄。 望長城內外， 惟余莽莽 大河 頓失滔滔。 山舞銀蛇, 原馳蠟象, 欲與天公試 比高。 須晴日, 看紅裝素裹，分外妖嬈。 江山如此多嬌, 引無數英雄競折腰。 惜秦皇漢武，略輸文采; 唐宗宋 祖，稍遜風騷。 代天驕，成吉思汗, 只識彎弓射 大雕。 俱往矣，數風流人物, 還看今朝。 出師表 兩漢：諸葛亮 先帝創業未半

13、而中道崩殂，今天下三分，益州疲弊, 此誠危急存亡之秋也。然侍衛之臣 不懈于內，忠志之士忘身于外者，蓋追先帝之殊遇，欲報之于陛下也。誠宜開張圣聽，以光 先帝遺德，恢弘志士之氣，不宜妄自菲薄，引喻失義，以塞忠諫之路也。 宮中府中，俱為一體；陟罰臧否，不宜異同。若有作奸犯科及為忠善者，宜付有司論其 刑賞，以昭陛下平明之理；不宜偏私，使內外異法也。 侍中、侍郎郭攸之、費祎、董允等，此皆良實，志慮忠純，是以先帝簡拔以遺陛下：愚 以為宮中之事，事無大小，悉以咨之，然后施行，必能裨補闕漏，有所廣益。 能”，是以眾議舉寵為督: 將軍向寵，性行淑均，曉暢軍事，試用于昔日，先帝稱之曰 愚以為營中之事，悉以咨之，必能使行陣和睦，優劣得所。 親賢臣，遠小人，此先漢所以興隆也； 親小人，遠賢臣，此后漢所以傾頹也。 先帝在時, 每與臣論此事，未嘗不嘆息痛恨于桓、 靈也。侍中、尚書、長史、參軍，此悉貞良死節之臣, 愿陛下親之、信之，則漢室之隆，可計日而待也 臣本布衣，躬耕于南陽，茍全性命于亂世，不求聞達于諸侯。先帝不以臣卑鄙，猥自枉 屈，三顧臣于草廬之中，咨臣以當世之事，由是感激，遂許先帝以驅馳。后值傾覆，受任于 敗軍之際，奉命于危難之間，爾來二十有一年矣。 先帝知臣謹慎，故臨崩寄臣以大事也。受命以來，