1、信用社支付清算系統個人賬戶通存通兌業務操作規程及會計核算規定 為規范我省農村信用社農信銀支付清算系統通存通兌業務的辦理及核算，根據省農村信用社農信銀支付清算系統個人賬戶通存通兌業務管理（暫行）辦法，制定本規定。第一章 憑證及報表一、會計科目（一）在“1123存放同業款項”科目下開設“存放農信銀款項”賬戶（省中心專用賬戶），順序號為“1800”,專門用于核算省中心與農信銀之間的支付結算業務款項。（二）在“2621其他應付款”科目下開設“暫收農信銀通存業務款項”賬戶，順序號為8100（省中心統一開設）。專門用于核算暫收農信銀支付清算系統現金通存業務未確定交易的通存金額、手續費以及對賬后發現的長款。

2、（三）在“5111手續費收入-代理業務手續費收入”賬戶下開設“農信銀通存通兌業務手續費收入”分戶，賬號統一設置為190（省中心統一開設）。專門用于核算農信銀支付清算系統通存通兌業務手續費收入。二、憑證（一）儲蓄（卡）業務憑證。作個人賬戶及清算資金賬戶借、貸方記賬憑證，其回單聯作業務成功交易信息回執。（二）記賬憑證。作手續費收入貸方記賬憑證及交易業務未答復信息回執。三、報表（一）通存通兌它代本流水清單記錄他代本通存通兌業務交易明細，按科目、種類、賬（卡）號分類。分別作“112463存放省中心清算資金”、 “2621其它應付款”、“46416清算資金”、“5111手續費收入”等科目憑證附件。（二）

3、農信銀支付清算系統通兌業務對賬交易失敗清單記錄通存通兌業務對賬后明確交易已失敗的業務信息，按種類、賬（卡）號排序。（三）農信銀支付清算系統通兌業務柜臺沖銷（補正）清單記錄通存通兌業務柜臺沖銷及柜臺補正業務明細，按種類、賬（卡）號排序。第二章 通存業務一、本代它轉賬通存業務本代它轉賬通存業務指營業網點代理跨省農信機構折（卡）的轉賬收款業務。（一）提交要件客戶委托辦理本代它轉賬通存業務時，應向代理社（行）提交下列要件： 1收款人在跨省農信機構開立的個人賬戶存折（卡），以及開戶社（行）名稱或農信銀系統行號等信息；辦理無折（卡）轉賬存款業務的，應提供存款人填寫記載有收款人賬戶信息（包括：賬號或卡號、戶

4、名、轉入金額、開戶社所在省份等）的儲蓄（卡）業務憑證；2付款人在本社（行）開立的個人賬戶存折（卡）；3大額交易的，付款人同時提交個人有效身份證件原件及復印件；4委托他人代理的，應同時提交代理人有效身份證件。（二）審核要件代理社（行）收到客戶提交的要件，應審核下列內容：1付款人個人賬戶存折（卡）為本社（行）開立賬戶； 2需客戶提供有效身份證件的，核查有效身份證件的真實性、有效性。（三）業務辦理代理社（行）審核要件無誤，根據屏幕提示錄入相關業務信息，并經客戶輸入取款密碼確認，ccis自動發起貸記業務信息。根據接收到的回執信息，區別下列情況進行處理： 1交易成功的，打印付款人賬戶借方憑證（通存金額+

5、手續費）、清算賬戶貸方憑證（儲蓄（卡）業務憑證），并由客戶分別簽名確認，借、貸方憑證回單聯加蓋業務章后分別交收付款人；打印手續費收入貸方憑證（記賬憑證）；會計分錄：代理社（行）（以網點辦理業務為例，下同） 借：21115個人銀行結算戶-xx戶儲蓄（卡）業務憑證 或借：20171個人信合卡存款 貸：46416清算資金儲蓄（卡）業務憑證 貸：5111手續費收入-代理業務手續費收入記賬憑證省中心或縣中心資金清算的會計分錄見省農村信用社儲蓄通存通兌業務會計核算手續。省中心借：232363上存省中心清算資金-xx聯社 貸：1123存放同業款項 2交易失敗的，若系統已產生會計分錄，則自動更正處理；3未收到

6、成功或失敗信息的，按交易成功的規程辦理,業務回單聯留存代理社（行），并與客戶互留聯系方式。打印記載“農信銀通存業務未應答，款項留存”的業務回單（記賬憑證代）并加蓋業務章后交客戶，明示客戶該筆業務處理結果待定。會計分錄與交易成功業務相同。待系統對賬完成后及時進行檢查：（1）經對賬確認業務交易成功的，通知客戶在30日內憑打印記載“農信銀通存業務未應答，款項留存”的業務回單領取業務回單聯；（2）經對賬確認交易失敗的，由省中心通過農信銀通存通兌業務差錯處理平臺（以下簡稱農信銀差錯處理平臺）進行業務貸記調整1次，確實無法完成交易的通過行內差錯處理平臺作業務沖賬處理，并向代理社（行）發出業務沖正通知書，代

7、理社（行）憑其補制轉賬借、貸方憑證，并及時告知客戶業務處理結果。會計分錄： 代理社（行）借：21115個人銀行結算戶-xx戶 轉賬借方憑證以ccis發出的業務沖正通知書作附件 或借：20171個人信合卡存款 紅字 貸：46416清算資金 紅字轉賬貸方憑證 貸：5111手續費收入代理業務手續費收入 紅字轉賬貸方憑證 代理聯社借：46416清算資金-xx網點 紅字轉賬借方憑證 貸：112463存放省中心清算資金 紅字轉賬貸方憑證 省中心借：232363上存省中心清算資金-xx聯社 紅字轉賬借方憑證以ccis發出的業務沖正通知書作附件 貸：1123存放同業款項 紅字轉賬貸方憑證二、本代它現金通存業務

8、本代它現金通存業務指營業網點代理跨省農信機構折（卡）的現金存款業務。（一）提交要件客戶委托辦理本代它現金存款業務時，應向代理社（行）提交下列業務要件：1收款人在跨省農信機構開立的個人賬戶存折（卡），以及開戶社（行）名稱或農信銀系統行號等信息； 辦理無折（卡）現金存款業務的，應提供存款人填寫記載有收款人賬戶信息（包括：賬號或卡號、戶名、存入金額、開戶社所在省份、存款人身份證件資料等）的儲蓄（卡）業務憑證；2辦理無折（卡）現金存款業務的，還需提供存款人有效身份證件原件及復印件；3. 委托他人代理的，應同時提交代理人有效身份證件。（二）審核要件1辦理無折（卡）現金存款業務的，審核存款人填寫的身份證件

9、資料信息與原件是否一致； 2需客戶提供身份證件的，核查有效身份證件的真實性、有效性。（三）業務處理代理社（行）審核要件無誤，收妥現金（通存金額+手續費）并根據屏幕提示錄入相關業務信息，ccis自動發起貸記業務。根據接收到的回執信息，區別下列情況進行處理：1交易成功的，打印清算賬戶貸方憑證（儲蓄（卡）業務憑證）和手續費收入憑證（記賬憑證）；清算賬戶貸方憑證經客戶簽名確認，回單聯（通存金額+手續費）加蓋業務章交存款人。會計分錄：代理社（行）借：1011現金貸：46416清算資金儲蓄（卡）業務憑證（通存金額）貸：5111手續費收入代理業務手續費收入記賬憑證（手續費）省中心或縣中心資金清算的會計分錄見

10、省農村信用社儲蓄通存通兌業務會計核算手續。省中心借：232363上存省中心清算資金xx聯社貸：1123存放同業款項 2交易失敗的，若系統已產生會計分錄，則自動更正處理。3未收到成功或失敗信息的，按交易成功的規程辦理,款項及業務回單聯留存代理社（行），并與客戶互留聯系方式。打印記載“農信銀通存業務未應答，款項留存”的業務回單（記賬憑證代）并加蓋業務章后交客戶，明示客戶該筆業務處理結果待定。會計分錄與交易成功業務相同。待系統對賬完成后及時進行檢查：（1）經對賬確認業務交易成功的，通知客戶在30日內憑打印記載“農信銀通存業務未應答，款項留存”的業務回單領取業務回單聯；（2）經對賬確認交易失敗的，通過

11、農信銀差錯處理平臺進行業務貸記調整1次，確實無法完成交易的作業務沖賬處理，ccis向代理社（行）發出業務沖正通知書，代理社（行）憑其補制轉賬借、貸方憑證。會計分錄：貸：46416清算資金 紅字轉賬貸方憑證 貸：5111手續費收入代理業務手續費收入 紅字轉賬貸方憑證 貸：2621其他應付款轉賬貸方憑證以ccis發出的業務沖正通知書作附件代理社（行）應按客戶建立暫收款登記簿，并及時告知客戶攜帶原打印記載“農信銀通存業務未應答，款項留存”的業務回單及本人有效身份證件取回現金。會計分錄：借：2621其他應付款現金付出憑證以收回的原交易業務回單作附件 貸：1011現金三、它代本通存業務它代本通存業務指跨

12、省農信機構代理本社（行）折（卡）的現金或轉賬存款業務。ccis收到跨省農信機構發起的貸記業務信息，自動審核收款人賬號、戶名是否正確。審核有誤的向代理社（行）發出“拒絕受理”信息；無誤的向代理社（行）發出“同意受理”信息，待收到確認信息后，自動完成賬務處理。開戶社（行）根據通存通兌它代本流水清單補制轉賬借、貸方會計憑證。會計分錄：省中心借：1123存放同業款項 貸：232363上存省中心清算資金-xx聯社省中心或縣中心資金清算的會計分錄見省農村信用社儲蓄通存通兌業務會計核算手續。開戶社（行）借：46416清算資金 貸：21115個人銀行結算戶-xx戶轉賬貸方憑證 或貸：20171個人信合卡存款第

13、三章 通兌業務一、本代它轉賬通兌業務本代它轉賬通兌業務指營業網點代理跨省農信機構折（卡）的轉賬付款業務。 （一）提交要件客戶委托辦理本代它轉賬通兌業務時，應向代理社（行）提交下列要件：1付款人在跨省農信機構開立的個人賬戶存折（卡），以及開戶社（行）名稱或農信銀系統行號等信息；2收款人在本社（行）開立的個人賬戶存折（卡）；辦理無折（卡）轉賬付款業務的，應提供存款人填寫記載有收款人賬戶信息（包括：賬號或卡號、戶名、轉入金額等）的儲蓄（卡）業務憑證；3大額交易的，付款人同時提交個人有效身份證件原件及復印件；4委托他人代理的，應同時提交代理人有效身份證件。（二）審核要件代理社（行）收到客戶提交的業務要

14、件，應審核下列內容：1客戶提供的收款人個人賬戶信息是否與本社（行）登記信息一致； 2需客戶提供有效身份證件的，核查有效身份證件的真實性、有效性。（三）業務辦理代理社（行）審核要件無誤，根據屏幕提示錄入相關業務信息，并經客戶輸入取款密碼確認，ccis自動發起借記業務信息。根據接收到的回執信息，區別下列情況進行處理：1交易成功的，打印清算賬戶借方憑證（通兌金額+手續費）、收款人賬戶貸方憑證，并由客戶分別簽名確認。借、貸方憑證回單聯加蓋業務章后分別交收付款人；打印手續費收入貸方憑證（記賬憑證）；會計分錄：省中心借：1123存放同業款項 貸：232363上存省中心清算資金-xx聯社省中心或縣中心資金清

15、算的會計分錄見省農村信用社儲蓄通存通兌業務會計核算手續。代理社（行）借：46416清算資金儲蓄（卡）業務憑證 貸：21115個人銀行結算戶-xx戶儲蓄（卡）業務憑證（通兌金額）或貸：20171個人信合卡存款貸：5111手續費收入-代理業務手續費收入記賬憑證（手續費）2交易失敗的，告知客戶；3未收到成功或失敗信息的，視同交易失敗處理。待系統對賬完成后及時進行檢查，經確認跨省農信機構業務交易成功的，通過農信銀差錯處理平臺提請沖賬處理。二、本代它現金通兌業務本代它現金通兌業務指營業網點代理跨省農信機構折（卡）現金取款業務。（一）提交要件客戶委托辦理本代它現金取款業務時，應向代理社（行）提交下列業務要

16、件：1付款人在跨省農信機構開立的個人賬戶存折（卡），以及開戶社（行）名稱或農信銀系統行號等信息；2大額交易的，付款人同時提交個人有效身份證件原件及復印件；3委托他人代理的，應同時提交代理人有效身份證件。（二）審核要件需客戶提供身份證件的，代理社（行）應核查有效身份證件的真實性、有效性，付款人存折戶名與有效身份證件信息是否一致。（三）業務處理代理社（行）審核要件無誤，根據屏幕提示錄入相關業務信息，并經客戶輸入取款密碼確認，ccis自動發起借記業務信息。根據接收到的回執信息，區別下列情況進行處理：1交易成功的，打印“46416清算資金 ”借方現金憑證（通兌金額+手續費）經客戶簽名確認，回單聯加蓋業

17、務章與現金一并交客戶；打印手續費收入憑證(記賬憑證)；會計分錄：省中心借：1123存放同業款項 貸：232363上存省中心清算資金-xx聯社省中心或縣中心資金清算的會計分錄見省農村信用社儲蓄通存通兌業務會計核算手續。代理社（行） 借：46416清算資金儲蓄（卡）業務憑證（通兌金額+手續費） 貸：1011現金（通兌金額+手續費） 借：1011現金（手續費） 貸：5111手續費收入-代理業務手續費收入記賬憑證（手續費）2交易失敗的，告知客戶；3未收到成功或失敗信息的未收到成功或失敗信息的，視同交易失敗處理。待系統對賬完成后及時進行檢查，經確認跨省農信機構業務交易成功的，通過農信銀差錯處理平臺提請沖

18、賬處理。三、它代本通兌業務它代本通兌業務指跨省農信機構代理本社（行）折（卡）的現金或轉賬取款業務。（一）收到正常業務信息的處理ccis收到跨省農信機構發起的借記業務信息，自動審核付款人賬號、戶名及預留密碼是否正確，賬戶可用余額是否足夠支付。審核有誤的向代理社（行）發出“拒絕受理”信息；無誤的自動完成賬務處理，并向代理社（行）發出“受理成功”信息。開戶社（行）根據通存通兌它代本流水清單補制轉賬借、貸方會計憑證。會計分錄：開戶社（行）借：21115個人銀行結算戶-xx戶轉賬借方憑證（通兌金額+手續費或通兌金額） 或借：20171個人信合卡存款 貸：46416清算資金省中心或縣中心資金清算的會計分錄見省農村信用社儲蓄通存通兌業務會計核算手續。省中心借：232363上存省中心清算資金-xx聯社 貸：1123存放同業款項（二）收到沖正及調賬業務信息的處理。1當日收到農信銀清算中心的沖正業務信息，ccis自動更正原交易；2次日收到農信銀清算中心的業務調賬信息，ccis作業務沖賬處理，并向代理社（行）發出業務沖正通知書，代理社（行）憑其補制轉賬借、貸方憑證。會計分錄：開戶社（行）借：21