1、- 0 - 目目 錄錄 一、概要.2 二、公司簡(jiǎn)介.2 三、市場(chǎng)分析.4 四、競(jìng)爭(zhēng)分析.5 五、產(chǎn)品服務(wù).9 六、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo).10 七、財(cái)務(wù)計(jì)劃.13 八、風(fēng)險(xiǎn)分析.15 九、內(nèi)部管理.17 十、附件資料.20 - 1 - 一、摘要一、摘要 ace 玩具有限公司于 2013 年在哈爾濱商業(yè)大學(xué)成立，本公司是集設(shè)計(jì)、 生產(chǎn)、回收在開(kāi)發(fā)并銷(xiāo)售多種兒童玩具為一體的玩具公司，并致力于打造二手 玩具回收在開(kāi)發(fā)特色。ace 取自撲克牌中的 a，源自于法語(yǔ)，有頂尖、王牌的 意思。本計(jì)劃書(shū)從市場(chǎng)、產(chǎn)品、營(yíng)銷(xiāo)、財(cái)務(wù)以及管理等方面闡述我公司創(chuàng)建的 優(yōu)勢(shì)以及詳細(xì)計(jì)劃。 二、公司簡(jiǎn)介二、公司簡(jiǎn)介 2.1 公司概況公司概

2、況 ace 玩具有限公司擬成立于 2013 年，預(yù)設(shè)立于哈爾濱商業(yè)大學(xué)。我公司 設(shè)計(jì)、生產(chǎn)、回收在開(kāi)發(fā)并銷(xiāo)售多種兒童益智類(lèi)、構(gòu)造類(lèi)、角色類(lèi)、教具類(lèi)、 科普類(lèi)、實(shí)驗(yàn)類(lèi)、運(yùn)動(dòng)組合玩具，共計(jì) 13000 多種。ace 玩具有限公司擁有總 占地面積 5000 平方米，設(shè)施齊全、設(shè)備先進(jìn)的專(zhuān)業(yè)玩具生產(chǎn)基地。公司內(nèi)擁 有包括：注塑機(jī)、eva 冷熱壓機(jī)、沖孔機(jī)、超聲波、吸塑機(jī)、搪膠爐、油爐、 小槍噴油位、大槍水簾柜、移印機(jī)、裝配拉、彩繪拉、電流整流機(jī)等先進(jìn)生產(chǎn) 設(shè)備。 為廣大消費(fèi)者提供優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品，讓兒童玩的開(kāi)心，讓家長(zhǎng)買(mǎi)著放心。公 司擁有完整的企業(yè)架構(gòu)，下設(shè)：高層管理、生產(chǎn)部、市場(chǎng)部、銷(xiāo)售部。 主營(yíng)特色包括：

3、玩具批發(fā)、玩具定制、玩具加工以及二手玩具的回收與在 開(kāi)發(fā)。 主要業(yè)務(wù)包括：電子玩具、面具、兒童益智玩具、手工制作玩具、玩具改 造等 目標(biāo)群體：012 歲兒童 2.2 公司的宗旨和目標(biāo)公司的宗旨和目標(biāo) ace 玩具有限公司秉承顧客至上、銳意進(jìn)取的經(jīng)營(yíng)理念，以精湛的技術(shù)和 優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品服務(wù)，贏得了國(guó)內(nèi)外各大客戶(hù)的好評(píng)；公司管理采用了現(xiàn)代化的企 業(yè)管理體質(zhì)，為員工提供一個(gè)良好的發(fā)展空間，以保障質(zhì)量至上、用心服務(wù)的 服務(wù)宗旨。 2.3 產(chǎn)品技術(shù)優(yōu)勢(shì)產(chǎn)品技術(shù)優(yōu)勢(shì) 1、空白市場(chǎng)高附加值 - 2 - 中國(guó)傳統(tǒng)玩具設(shè)計(jì)刻板、功能單一，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈、日趨飽和，既無(wú)法滿(mǎn) 足孩子和家長(zhǎng)新的消費(fèi)需求，贏利能力也越來(lái)越低

4、。隨著近幾年歐美市場(chǎng)兒童 玩具在教育化和智能化方面的迅猛發(fā)展，玩具智能化也日益成為國(guó)內(nèi)玩具行業(yè) 新潮流。ace 研發(fā)設(shè)計(jì)的玩具產(chǎn)品快樂(lè)、時(shí)尚、睿智、新穎，功能獨(dú)特而且具 有相當(dāng)大的開(kāi)發(fā)潛能，而二手玩具回收價(jià)格低，利用先進(jìn)的在開(kāi)發(fā)技術(shù)變廢為 寶，真正做到無(wú)毒、無(wú)害、無(wú)污染，減少家庭浪費(fèi)，節(jié)約企業(yè)成本，產(chǎn)品附加 值高，平均毛利率達(dá) 60-70%，經(jīng)營(yíng)者的盈利能力大大增強(qiáng)。 2、依托研發(fā)快速更新 品牌是消費(fèi)者選擇的首要因素，而產(chǎn)品的研發(fā)設(shè)計(jì)是品牌的核心要素。 ace 不僅依托高效的研發(fā)團(tuán)隊(duì)不斷研發(fā)出益智、新穎、時(shí)尚的潛能開(kāi)發(fā)玩具產(chǎn) 品，還和國(guó)內(nèi)多家知名玩具廠(chǎng)商合作，為廣大經(jīng)銷(xiāo)商提供更多差異化、時(shí)尚化

5、、 多樣化、個(gè)性化的產(chǎn)品，滿(mǎn)足廣大消費(fèi)者的不同消費(fèi)需求。 3、親子互動(dòng)全家選擇 ace 潛能開(kāi)發(fā)玩具不僅能滿(mǎn)足孩子潛能開(kāi)發(fā)的需求，還能通過(guò) diy 系列、 人際關(guān)系等系列玩具，讓家長(zhǎng)陪孩子動(dòng)手動(dòng)腦、歡樂(lè)互動(dòng)，益智的同時(shí)還能培 養(yǎng)父母親跟孩子的親子關(guān)系，以此促進(jìn)孩子跟父母的良好交流和溝通，并保持 信任和諧的親子關(guān)系。 4、價(jià)格適宜消費(fèi)群廣 ace 系列產(chǎn)品大部分是幾元到幾十元的中低價(jià)位產(chǎn)品，價(jià)格適宜、消費(fèi)群 體廣泛，再加上產(chǎn)品由總部統(tǒng)一定價(jià)、區(qū)域內(nèi)將獨(dú)家壟斷經(jīng)營(yíng)，避免了惡性?xún)r(jià) 格競(jìng)爭(zhēng)，確保利潤(rùn)空間。 5、新奇獨(dú)特寓教于樂(lè) ace 兒童潛能開(kāi)發(fā)玩具依托強(qiáng)大高效的研發(fā)力量，不斷推出創(chuàng)新產(chǎn)品，款 款獨(dú)

6、特，樣樣新奇，孩子們會(huì)被樣式新穎、功能獨(dú)特的眾多玩具所吸引，家長(zhǎng) 也會(huì)因?yàn)橥婢弋a(chǎn)品所具備的潛能開(kāi)發(fā)特性和寓教于樂(lè)而選擇購(gòu)買(mǎi)。 6、品類(lèi)豐富多樣選擇 ace 以敏銳的的市場(chǎng)信息、強(qiáng)大的研發(fā)力量以及高效的管理團(tuán)隊(duì)，潛心打 造兒童潛能開(kāi)發(fā)玩具，開(kāi)發(fā)出運(yùn)動(dòng)拓展、音樂(lè)感知、自然認(rèn)知、人際關(guān)系、 diy、數(shù)學(xué)邏輯、空間思維、語(yǔ)言認(rèn)知、魔術(shù)益智、科學(xué)智能、寶貝禮物、個(gè) 性雕塑等十二方面的玩具產(chǎn)品，增加了孩子選擇玩具的的多樣性，大大滿(mǎn)足了 家長(zhǎng)對(duì)開(kāi)發(fā)孩子潛能的消費(fèi)需求。 2.4 核心管理團(tuán)隊(duì)核心管理團(tuán)隊(duì) ace 有著一批專(zhuān)業(yè)認(rèn)真，勇于創(chuàng)新的年輕團(tuán)隊(duì)。上到總裁下到基層工作人 - 3 - 員都會(huì)盡心盡力為大家呈現(xiàn)

7、滿(mǎn)意的產(chǎn)品。 公司主要管理人員： 三、市場(chǎng)分析三、市場(chǎng)分析 3.1 行業(yè)市場(chǎng)分析行業(yè)市場(chǎng)分析 目前市場(chǎng)二手兒童玩具回收在開(kāi)發(fā)的公司或店鋪鮮有人經(jīng)營(yíng)，這是一個(gè)新 興的行業(yè)，我們應(yīng)該有一種先入為主的優(yōu)勢(shì)，對(duì)發(fā)展尤其有利。 玩玩具是孩子的天性，我們每個(gè)人也都曾擁有過(guò)玩具，可以說(shuō)人們對(duì)玩具 的需求到什么時(shí)候都少不了。玩具是孩子的天使，孩了是父母的心肝寶貝。父 母對(duì)自己孩了的投入是心甘情愿的，如今老百姓的生活水平越來(lái)越高了，市場(chǎng) 上各式各樣的玩具一也就層出不窮了，孩子們的很多玩具玩不了多一長(zhǎng)時(shí)問(wèn)就 會(huì)被淘汰，而買(mǎi)一件好玩具少則一百元，多則上千元;但家長(zhǎng)們買(mǎi)玩具的速度卻 總是跟不上孩子們，喜新厭舊的習(xí)性，

8、又不能完全滿(mǎn)足孩子對(duì)玩具的占有欲望。 這昂貴的玩具消費(fèi)已經(jīng)成為家庭里一項(xiàng)不菲的開(kāi)支。如何即滿(mǎn)足孩子們的玩具 需求，又幫助家長(zhǎng)節(jié)約這種家庭支出呢?這樣促使了兒童玩具回收行業(yè)的萌芽和 發(fā)展。 比如嬰幼兒人都需要童車(chē)，而中檔童車(chē)價(jià)格人約在 300-500 元之間,高檔一 點(diǎn)的在 1000 元左右，而一部質(zhì)量較好的童車(chē)起碼可以用三五年，家庭購(gòu)買(mǎi)的 童車(chē)平均使用期為一年左右，不買(mǎi)童車(chē)不行，買(mǎi)吧，用完后又很難處理，而且 又浪費(fèi)。相似的用品不僅僅局限于童車(chē)，還有電子玩具、小型兒童家庭娛樂(lè)設(shè) 施等等。如果開(kāi)一家二手兒童玩具回收再開(kāi)發(fā)的公司，既能給家庭減少費(fèi)用， - 4 - 又能給孩子帶來(lái)更多的玩具。 3.2

9、目標(biāo)群體分析目標(biāo)群體分析 本公司主打二手玩具回收與銷(xiāo)售。玩具出售主要的目標(biāo)群體是 0-12 歲的兒 童，由于本階段兒童娛樂(lè)依賴(lài)于玩具，而目前玩具市場(chǎng)種類(lèi)重復(fù)性很大，而且 價(jià)格較貴，使得有些家庭對(duì)于玩具買(mǎi)玩不久孩子膩了就不長(zhǎng)久堆在一邊了看著 可惜，不買(mǎi)又不行。家庭狀況一般的對(duì)現(xiàn)在市面玩具的承受能力有限，而我公 司應(yīng)用高端技術(shù)，使得成本比其他公司低很多，所以我公司自有產(chǎn)品價(jià)格合理， 而回收二次開(kāi)發(fā)的玩具更是成本低廉，對(duì) 012 歲玩需求量大的這個(gè)階層正好 適用。 3.3 市場(chǎng)需求分析市場(chǎng)需求分析 據(jù)統(tǒng)計(jì)，以每三口之家每年至少支出 30 元購(gòu)買(mǎi)兩件玩具計(jì)算，玩具年消費(fèi) 高達(dá) 200 億元，中國(guó)國(guó)家統(tǒng)

10、計(jì)局的數(shù)據(jù)已經(jīng)證實(shí)了這一點(diǎn)。如果中國(guó)玩具消費(fèi) 達(dá)到亞洲平均水平，市場(chǎng)規(guī)模預(yù)計(jì)將突破 1000 億元人民幣。內(nèi)地玩具市場(chǎng)未 來(lái)將以每年 40%的速度增長(zhǎng)。2020 年，銷(xiāo)售額將超過(guò) 500 億元人民不，估計(jì) 城市地區(qū)的孩子平均每人擁有 10 至 15 件玩具，在不少城市乃至中型城市里， 高達(dá) 1000 元以上甚至 1 萬(wàn)元左右的新穎，高檔玩具同樣有其市場(chǎng)。 在 2020 年前，我國(guó)人口增長(zhǎng)將保持每年 1600 萬(wàn)到 2000 萬(wàn)人的水平，這 是我國(guó)玩具消費(fèi)的一個(gè)重要群體。與前幾個(gè)高峰期不同的是，新的生育高峰主 要群體是改革開(kāi)放初期生育的一代獨(dú)生子女，這些獨(dú)生子女在關(guān)注孩子成長(zhǎng)的 花費(fèi)方面表現(xiàn)出兩

11、個(gè)特征：一是舍得在孩子身上投入；二是越來(lái)越重視兒童的 素質(zhì)教育，這將會(huì)帶來(lái)一個(gè)全新的兒童玩具消費(fèi)市場(chǎng)。 四、競(jìng)爭(zhēng)分析四、競(jìng)爭(zhēng)分析 分析市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)，主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析及應(yīng)對(duì)策略。 4.1 主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析 市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)者主要包括新進(jìn)入的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手和現(xiàn)有的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手。 1.新進(jìn)入者的威脅 新進(jìn)入者在給行業(yè)帶來(lái)新生產(chǎn)能力、新資源的同時(shí)，將希望在已被現(xiàn)有企 業(yè)瓜分完畢的市場(chǎng)中贏得一席之地，這就有可能會(huì)與現(xiàn)有企業(yè)發(fā)生原材料與市 場(chǎng)份額的競(jìng)爭(zhēng)，最終導(dǎo)致行業(yè)中現(xiàn)有企業(yè)盈利水平降低，嚴(yán)重的話(huà)還有可能危 - 5 - 及公司的生存。對(duì)于公司的新進(jìn)入者威脅主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面： （1）有些企業(yè)看到了回收

12、玩具的利潤(rùn)，便不惜以增加收購(gòu)成本贏取更多的供應(yīng) 方，而這些提高的成本將在清潔成本中扣除，造成整個(gè)產(chǎn)業(yè)的信譽(yù)度降低。 （2）供應(yīng)方自行形成一個(gè)聯(lián)盟，解決自己的廢舊玩具問(wèn)題 2.現(xiàn)有競(jìng)爭(zhēng)者之間的競(jìng)爭(zhēng) 大部分行業(yè)中的企業(yè)，相互之間的利益都是緊密聯(lián)系在一起的，作為企業(yè) 整體戰(zhàn)略一部分的各企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略，其目標(biāo)都在于使得自己的企業(yè)獲得相對(duì)于 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的優(yōu)勢(shì)，所以，在實(shí)施中就必然會(huì)產(chǎn)生沖突與對(duì)抗現(xiàn)象，這些沖突與 對(duì)抗就構(gòu)成了現(xiàn)有企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)。現(xiàn)有企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)常常表現(xiàn)在價(jià)格、廣 告、產(chǎn)品介紹、售后服務(wù)等方面。 以下是我公司的競(jìng)爭(zhēng)者的具體分析 一進(jìn)貨渠道： 我公司普通玩具商店 廣大消費(fèi)者玩具生產(chǎn)廠(chǎng)家 貨物供

13、應(yīng)商對(duì)于普通玩具商店來(lái)說(shuō)，只是單方向的伙伴關(guān)系，即供應(yīng)商只 向商店提供貨物。但對(duì)于我公司來(lái)說(shuō)，供應(yīng)商還是我們的消費(fèi)人群，很大一部 分家長(zhǎng)們?cè)谫u(mài)掉舊玩具的同時(shí)也會(huì)留意一下我公司的玩具產(chǎn)品，對(duì)我公司的宣 傳有很好的作用。 進(jìn)貨渠道優(yōu)劣分析進(jìn)貨渠道優(yōu)劣分析 我公司普通玩具商店 進(jìn)貨方式靈活多變存在缺少貨源的分析 沒(méi)有過(guò)多運(yùn)輸成本進(jìn)貨離散不易管理 價(jià)格低廉貨源質(zhì)量存在問(wèn)題 銷(xiāo)售渠道銷(xiāo)售渠道 - 6 - 我公司普通玩具商店 商店內(nèi)直接銷(xiāo)售商店內(nèi)直接銷(xiāo)售 與農(nóng)村商店合作銷(xiāo)售擺攤位銷(xiāo)售 社區(qū)集中銷(xiāo)售超市內(nèi)銷(xiāo)售 與幼兒園合作銷(xiāo)售 網(wǎng)上銷(xiāo)售 售后服務(wù)方式優(yōu)劣分析售后服務(wù)方式優(yōu)劣分析 我公司普通玩具商店 服務(wù)便捷

14、服務(wù)便利性小 服務(wù)方式多種多樣服務(wù)覆蓋范圍有限 服務(wù)覆蓋區(qū)域廣泛 服務(wù)效果顯著 4.2 市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)策略市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)策略 市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)的基本策略 以網(wǎng)站為主要的傳播手段，為兒童玩回收出售行業(yè)建立一個(gè)完善成熟的經(jīng) 營(yíng)模式。 店內(nèi)貨物定位可分三類(lèi)擺放: （1）嬰幼兒類(lèi)(03) （2）小孩子玩具類(lèi)(46) （3）大孩子玩具類(lèi)（712） 網(wǎng)店銷(xiāo)售在網(wǎng)站上有圖片和文字的方式，展示所有商品，讓顧客知道我們的 店鋪，讓他們放心和滿(mǎn)意。 直銷(xiāo)店銷(xiāo)售展示廳內(nèi)標(biāo)一識(shí)物的放置:放置服務(wù)公約、賠償表、會(huì)員登一記 表和業(yè)務(wù)介紹說(shuō)明。嚴(yán)格執(zhí)行回收物品專(zhuān)業(yè)消毒房方案:為了讓顧客知道自己以 后買(mǎi)到的本公司產(chǎn)品是干凈的，高品質(zhì)的，在店內(nèi)建

15、立消毒房，會(huì)收到的物品 都要經(jīng)過(guò)消毒后才運(yùn)回本公司，消毒藥品是經(jīng)衛(wèi)生防疫部門(mén)推薦的放心品牌。 - 7 - 加人前期的宣傳力度：因玩具回收是新事物，店鋪又剛開(kāi)業(yè)，所以前期營(yíng) 銷(xiāo)的重點(diǎn)是讓附近區(qū)域所有 0-12 歲的兒童家長(zhǎng)知道有一個(gè)玩具回收銷(xiāo)售店開(kāi)業(yè)。 媒體的炒作：玩具回收出售是個(gè)新事物，對(duì)很多新聞媒體來(lái)說(shuō)很有采訪(fǎng)價(jià) 值，所以開(kāi)業(yè)后，應(yīng)跟當(dāng)?shù)氐拿襟w聯(lián)系，引起媒體興趣，以達(dá)到我們?cè)诋?dāng)?shù)剞Z 動(dòng)的效應(yīng)。 媒體炒作時(shí)首先依靠電腦網(wǎng)絡(luò)在各個(gè)相關(guān)的論壇、qq 群進(jìn)行廣泛的宣傳， 并準(zhǔn)備出臺(tái)一系列的優(yōu)惠活動(dòng)每季度都推出一款新玩具，并且評(píng)選出一位幸運(yùn) 顧客可以免費(fèi)獲得一樣玩具。 重點(diǎn)是推出會(huì)員積分制度，用積分換

16、玩具，把喜歡的玩具拿回家。會(huì)員要 填寫(xiě)一份個(gè)人詳細(xì)資料的申請(qǐng)書(shū)就可以得到一個(gè)賬戶(hù)和密碼用來(lái)登陸和查詢(xún)積 分。積分從會(huì)員第二次購(gòu)買(mǎi)玩具算起，以后每 100 元錢(qián)得到 1 點(diǎn)積分即 1 元錢(qián)， 會(huì)員的積分卡親戚朋友不分時(shí)間地點(diǎn)都可以用，會(huì)員每介紹一個(gè)客戶(hù)購(gòu)買(mǎi)玩具 也可以得到相應(yīng)的積分，當(dāng)積分積累到一定數(shù)量就可以換取相等價(jià)玩具歸會(huì)員 所有，并且一定積分后也可以用積分換白金卡等，用于以后買(mǎi)玩具享受更高的 折扣。促使消費(fèi)者去購(gòu)買(mǎi)本公司產(chǎn)品 4.3競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)分析競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)分析 1.技術(shù)優(yōu)勢(shì) 公司將采用精湛的技術(shù)以及專(zhuān)業(yè)的知識(shí)團(tuán)隊(duì)研發(fā)新產(chǎn)品，使得產(chǎn)品容易被 兒童接受并對(duì)其頭腦有一定的啟迪。我公司還會(huì)利用良好的清

17、潔系統(tǒng)進(jìn)行玩具 清潔與翻新，公司將組建由朱迪帶領(lǐng)的技術(shù)研發(fā)部幫助破損玩具的功能修復(fù)在 開(kāi)發(fā)，使二手玩具不再是二手玩具。 2.人才優(yōu)勢(shì) 公司創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)成員主要來(lái)源于哈爾濱商業(yè)大學(xué)，掌握最尖端的人才技術(shù)資 源。同時(shí)公司將聘請(qǐng)哈爾濱商業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院的教授幫助調(diào)整公司管理與技術(shù)， 這大大提高了公司的技術(shù)和管理水平。 3.資源節(jié)約優(yōu)勢(shì) 由于公司本著擁護(hù)資源節(jié)約型社會(huì)的建立而建立的，玩具的回收利用本身 就能很大程度上的提高資源利用率，而我公司改造后的產(chǎn)品以及自主研發(fā)的產(chǎn) 品均無(wú)毒無(wú)害，材料可再生，這將會(huì)獲得國(guó)家的政策支持。 - 8 - 五產(chǎn)品服務(wù)五產(chǎn)品服務(wù) 5.1 產(chǎn)品描述及其特征產(chǎn)品描述及其特征 ace

18、玩具有限公司致力于玩具批發(fā)、玩具定制、玩具加工以及二手玩具的 回收與在開(kāi)發(fā)。 我們主要生產(chǎn)和收購(gòu)高檔毛絨玩具、遙控玩具、電動(dòng)玩具、變形金剛、航 模、車(chē)模等，經(jīng)過(guò)我們廠(chǎng)房的自動(dòng)化消毒機(jī)，再包裝等流程后，出廠(chǎng)銷(xiāo)售。因 此我們的出產(chǎn)的玩具，經(jīng)過(guò)比較簡(jiǎn)單的幾個(gè)工藝流程，成本控制較好，我們的 玩具具有售價(jià)低廉的優(yōu)勢(shì)，能被大多數(shù)家庭所接受。 在我們公司發(fā)展的后期，在我們對(duì)所收購(gòu)的幾種玩具的基本功能結(jié)構(gòu)有很 好的掌握之后，我們將會(huì)吸納一大批自動(dòng)控制人才，對(duì)現(xiàn)有的二手玩具進(jìn)行改 造，讓玩具更加智能化，科技含量更好，并且有利于開(kāi)發(fā)孩子的智商，真正實(shí) 現(xiàn)我們“為天下做玩具，為孩子圖未來(lái)”的藍(lán)圖。 5.2 產(chǎn)品的價(jià)

19、值產(chǎn)品的價(jià)值 5.2.1 產(chǎn)品的商業(yè)價(jià)值 我們的產(chǎn)品來(lái)源廣泛，收購(gòu)以及制造的價(jià)格可以得到有效的控制，同時(shí)支 出設(shè)備的固定成本與正常損耗、電能消耗等方面的成本較低，因此可以對(duì)產(chǎn)品 的出廠(chǎng)價(jià)格有很好的控制。因此，該產(chǎn)品具有較高的單位利潤(rùn)。 同時(shí)市場(chǎng)分析也顯示，低等收入家庭的孩子迫切得需要價(jià)格低廉而又高檔 耐玩的玩具，我們的部分產(chǎn)品恰好迎合了這一點(diǎn)。憑借較好地口碑，我們產(chǎn)品 可以打入低等收入家庭。據(jù)此，我們的產(chǎn)品具有廣闊的市場(chǎng)，利潤(rùn)較高，有很 好的商業(yè)價(jià)值。 5.2.2 產(chǎn)品的社會(huì)價(jià)值 玩具是我們生活中非常常見(jiàn)的東西，可是隨著經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展和我們社會(huì) 貧富差距的擴(kuò)大，有些家庭可能會(huì)沒(méi)有玩具，而有些家

20、庭的孩子可會(huì)有很多玩 具；并且會(huì)存在玩具過(guò)多并且孩子已經(jīng)玩膩了的現(xiàn)象。 我們公司有義務(wù)承擔(dān)這樣的社會(huì)責(zé)任，將富裕家庭孩子玩膩了的玩具收購(gòu) 回來(lái)，并進(jìn)行再包裝，滿(mǎn)足那些可能買(mǎi)不起高檔玩具家庭的孩子的玩具夢(mèng)想， 盡可能地開(kāi)拓他們的視野與智力。 - 9 - 5.2.3 產(chǎn)品的研究與開(kāi)發(fā) ace 玩具有限公司的產(chǎn)品發(fā)展階段是與公司的整體規(guī)劃密切相關(guān)的。在公 司發(fā)展的初期階段，我們的產(chǎn)品主要是對(duì)收購(gòu)來(lái)的玩具進(jìn)行清洗、消毒、修復(fù) 與再包裝的一個(gè)過(guò)程。 在公司發(fā)展的后期，逐漸掌握幾種玩具的結(jié)構(gòu)與原理的基礎(chǔ)之上，公司將 會(huì)聘用大量的自動(dòng)控制人才，對(duì)現(xiàn)有玩具進(jìn)行改造，在其內(nèi)部加入電路及單片 機(jī)實(shí)現(xiàn)對(duì)其的自動(dòng)化控

21、制，從而提升玩具檔次，提高玩具的附加值。結(jié)合前期 我們做的簡(jiǎn)單玩具，自主創(chuàng)造不同價(jià)位，不同功能的豐富多彩的產(chǎn)品，來(lái)迎合 不同需求消費(fèi)者的需要。 5.3 生產(chǎn)與運(yùn)輸生產(chǎn)與運(yùn)輸 ace 玩具有限公司的優(yōu)勢(shì)之一就是大大簡(jiǎn)化業(yè)務(wù)流程，降低企業(yè)運(yùn)作成本， 為客戶(hù)提供方便快捷的購(gòu)物平臺(tái)。而 ace 公司企業(yè)成本優(yōu)勢(shì)的建立和保持、客 戶(hù)滿(mǎn)意度的獲得必須以可靠和高效的物流配送作為保證。ace 玩具有限公司以 “為客戶(hù)提供快捷、即使的送貨服務(wù)”為原則，參照公司的不同發(fā)展階段選擇 相應(yīng)的配貨方式。 在公司的初創(chuàng)階段，在為提供客戶(hù)快捷、及時(shí)的送貨服務(wù)的基礎(chǔ)上，為使 公司能更加專(zhuān)注與核心業(yè)務(wù)的發(fā)展，我們公司會(huì)選擇傳統(tǒng)

22、配送方式，利用郵政 網(wǎng)絡(luò)及第三方物流公司合作的方式為客戶(hù)提供配送服務(wù)。但由于這種方式不易 于跟蹤產(chǎn)品訂單、提供銷(xiāo)售統(tǒng)計(jì)和報(bào)表，隨著公司規(guī)模的不斷擴(kuò)大和業(yè)務(wù)的逐 漸增多，公司會(huì)在第二年增加配送部，涉足物流配送業(yè)務(wù)，采取中心城市發(fā)展 物流模式。建立覆蓋全國(guó)的配送網(wǎng)絡(luò)，使更多的客戶(hù)享受到公司物流的快捷、 及時(shí)的配送服務(wù)，提高客戶(hù)滿(mǎn)意度。 六、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)六、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo) 6.1 目標(biāo)市場(chǎng)目標(biāo)市場(chǎng) 全國(guó)國(guó)有的玩具批發(fā)商、經(jīng)銷(xiāo)商、適齡兒童、學(xué)生甚至是部分成年人都是 我們的目標(biāo)市場(chǎng)。 6.2 產(chǎn)品產(chǎn)品 6.2.1 產(chǎn)品 嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，不斷提高產(chǎn)品的質(zhì)量，研發(fā)出更為先進(jìn)的產(chǎn)品。 - 10 - 我公司在中后期將會(huì)生產(chǎn)有

23、關(guān)智能玩具的系列產(chǎn)品，增強(qiáng)本公司的市場(chǎng)占 有率，拓展銷(xiāo)售渠道。 6.2.2 服務(wù) 公司將會(huì)建立高質(zhì)量、更人性化的服務(wù)體系，分為售前、售中和售后服務(wù)。 售前服務(wù)：采用宣傳、交流和試玩等手段，以及通過(guò)專(zhuān)業(yè)推銷(xiāo)人員的努力， 使顧客更好的了解本公司產(chǎn)品的性能情況，并與全國(guó)主要的玩具銷(xiāo)售商建立起 聯(lián)系，做好消費(fèi)者對(duì)智能玩具的各方面性能需要的調(diào)查。 售中服務(wù)：生產(chǎn)出本公司的各個(gè)系列產(chǎn)品，并把好質(zhì)量關(guān)，建立完善的銷(xiāo) 售網(wǎng)絡(luò)（電話(huà)訂貨，網(wǎng)上訂貨），急顧客所需，及時(shí)送貨上門(mén)； 售后服務(wù)：建立信息交流反饋渠道，包括銷(xiāo)售渠道中的反饋和電子商務(wù)的 網(wǎng)絡(luò)反饋，做好產(chǎn)品的質(zhì)量、服務(wù)的反饋信息處理，根據(jù)客戶(hù)需要不斷改進(jìn)產(chǎn)

24、品;與客戶(hù)搞好關(guān)系，固定長(zhǎng)期業(yè)務(wù)關(guān)系；最大程度滿(mǎn)足客戶(hù)需要；適時(shí)舉辦信 息交流活動(dòng)，搭建溝通橋梁，并定期舉行回饋客戶(hù)大促銷(xiāo)活動(dòng)。 6.2.3 品牌 本公司生產(chǎn)的智能玩具產(chǎn)品，初定為“夢(mèng)想之都”，這樣有利于建立自己 的品牌形象，實(shí)現(xiàn)無(wú)形資產(chǎn)的升值。 建立商標(biāo)防護(hù)網(wǎng)，注冊(cè)品牌和商標(biāo)，包括相關(guān)或相近的品牌、商標(biāo)名、利 用有關(guān)國(guó)際條約保護(hù)自己的權(quán)益；提前在網(wǎng)絡(luò)上注冊(cè)公司的域名，為發(fā)展電子 商務(wù)打下基礎(chǔ)；宣傳產(chǎn)品品牌，提高品牌知曉度。 公司為建立良好的品牌形象，從下面幾個(gè)方面入手： 1.健全的銷(xiāo)售服務(wù)； 2.高質(zhì)量、高科技的產(chǎn)品； 3.良好的信譽(yù)度； 4.良好的銷(xiāo)售態(tài)度。 6.3 價(jià)格價(jià)格 公司生產(chǎn)的一

25、系列產(chǎn)品應(yīng)該從最終消費(fèi)者買(mǎi)得起、愿意買(mǎi)這兩方面著手， 應(yīng)該盡量降低上產(chǎn)成本從而降低產(chǎn)品的價(jià)格。（確定最終價(jià)格還需要最終預(yù)算） 6.4 銷(xiāo)售渠道銷(xiāo)售渠道 - 11 - 我公司的銷(xiāo)售渠道主要是通過(guò)宣傳和與其他的玩具批發(fā)商、經(jīng)銷(xiāo)商建立聯(lián) 系、簽訂合同。 我公司將會(huì)在東北一些城市建立銷(xiāo)售點(diǎn)，實(shí)行就近原則。哪兒需要產(chǎn)品， 就可以在最近的銷(xiāo)售點(diǎn)回收購(gòu)買(mǎi)。 建立公司網(wǎng)站，積極開(kāi)展網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)，適時(shí)建立電子商務(wù)。也可以通過(guò) 電話(huà)和傳真訂購(gòu)回收業(yè)務(wù)。 6.5 推廣策略推廣策略 6.5.1 推銷(xiāo) 主要是以批發(fā)、零售為主，我公司將在東北地區(qū)間隔八個(gè)區(qū)域分銷(xiāo)中心， 在一些地區(qū)尋找合適的代理商、經(jīng)銷(xiāo)商批發(fā)銷(xiāo)售。公司前期

26、還可以在百貨商場(chǎng)， 圖書(shū)商城里的少兒圖書(shū)賣(mài)場(chǎng)等地方設(shè)立銷(xiāo)售益智玩具的展臺(tái)和專(zhuān)架，每個(gè)站臺(tái) 和專(zhuān)架前還要分配一個(gè)導(dǎo)購(gòu)員負(fù)責(zé)講解玩具的特點(diǎn)、功能、使用兒童年齡段等 知識(shí)，使家長(zhǎng)了解玩具有益于孩子的健康成長(zhǎng)，對(duì)孩子的學(xué)習(xí)有幫助，從而樂(lè) 于為孩子買(mǎi)合適的玩具。與此同時(shí)也可以采取投入較低，門(mén)檻不高，可以大大 節(jié)約成本的網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)方式，在淘寶，易趣等電子商務(wù)交易平臺(tái)中開(kāi)設(shè)網(wǎng)店銷(xiāo)售。 此外，前期可安排多種促銷(xiāo)，試玩等活動(dòng)，使消費(fèi)者更好地了解本公司生產(chǎn)的 玩具。 6.5.2 廣告 公司的產(chǎn)品在初期可能不被最終消費(fèi)者了解，所以在初期，應(yīng)做好產(chǎn)品性 能以及帶來(lái)的賣(mài)點(diǎn)的介紹。 廣告可以通過(guò)以下方式或媒介來(lái)進(jìn)行宣傳：

27、1.廣播和電視； 2.網(wǎng)絡(luò)； 3.雜志和報(bào)紙； 4.通過(guò)公益廣告樹(shù)立公司良好的形象； 5.做廣告時(shí)注意的問(wèn)題：不能太過(guò)宣揚(yáng)，這樣沒(méi)有真實(shí)感；主要介紹產(chǎn)品性能； 要提高品牌的形象。 6.5.3 公關(guān) 在公司成立之初就應(yīng)該進(jìn)行公關(guān)工作，有關(guān)活動(dòng)的原則是：樹(shù)立公司技術(shù) 先進(jìn)、勇于嘗試、嚴(yán)謹(jǐn)踏實(shí)、富有社會(huì)責(zé)任感的良好形象。 公關(guān)工作可以通過(guò)以下方式展開(kāi)： - 12 - 1.開(kāi)展學(xué)術(shù)交流； 2.創(chuàng)立網(wǎng)站； 3.在幼兒園及小學(xué)設(shè)立成績(jī)獎(jiǎng)勵(lì)方案； 4.開(kāi)通免費(fèi)咨詢(xún)熱線(xiàn)。 七財(cái)務(wù)計(jì)劃七財(cái)務(wù)計(jì)劃 7.1 資金需求說(shuō)明資金需求說(shuō)明 通過(guò)個(gè)人集資的方式，由 7 位隊(duì)員共出資 30 萬(wàn)，尋求風(fēng)險(xiǎn)投資商的投資 14 萬(wàn)

28、，以資產(chǎn)抵押的形式貸款 10 萬(wàn)共 54 萬(wàn)作為初期資本。 第二年開(kāi)始通過(guò)短期借款、長(zhǎng)期借款進(jìn)行規(guī)模擴(kuò)大。 7.2 資金投入計(jì)劃資金投入計(jì)劃 第一年首期需要一次性投入資金 54 萬(wàn)元。為了以后的發(fā)展。我們采取首期 投入最低資金，并在第二年開(kāi)始不斷追加進(jìn)貨等費(fèi)用。主要用于廠(chǎng)房的租用， 機(jī)器的購(gòu)買(mǎi)，機(jī)器的維修費(fèi)用，人工的雇傭，原材料的購(gòu)買(mǎi)，銷(xiāo)售費(fèi)用，廣告 費(fèi)用等。 7.3 投資收益預(yù)測(cè)投資收益預(yù)測(cè) 2012 年中國(guó)玩具市場(chǎng)的銷(xiāo)售額為 200 億元。業(yè)內(nèi)人士預(yù)測(cè)中國(guó)玩具市場(chǎng)將 繼續(xù)以每年 40的速度增長(zhǎng)，到 2014 年中國(guó)玩具市場(chǎng)的消費(fèi)額將超過(guò) 1000 億元。預(yù)計(jì)還將以每年 40%的速度增長(zhǎng)。中

29、國(guó)的成人玩具市場(chǎng)基本處于空白狀 態(tài)，也很值得投資。據(jù)中國(guó)玩具協(xié)會(huì)估計(jì)，大陸的兒童玩具市場(chǎng)一年可達(dá)到達(dá) 500 億元人民幣左右。 國(guó)內(nèi)玩具業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，兒童玩具回收市場(chǎng)尚未真正形成。現(xiàn)階段兒童玩 具回收再開(kāi)發(fā)行業(yè)利潤(rùn)較高，毛利在 120%至 130%，零售毛利也可達(dá)到 40% 至 50% - 13 - 根據(jù)市場(chǎng)發(fā)展的趨勢(shì)及公司的盈利情況,從 2013 年起開(kāi)始進(jìn)行網(wǎng)站的建設(shè)、 擴(kuò)展以及市場(chǎng)的推廣。本公司銷(xiāo)售收入根據(jù)市場(chǎng)的預(yù)測(cè)可達(dá)到平均增長(zhǎng) 103.98%。 銷(xiāo)售收入： 第一年：53.84 萬(wàn)元 第二年：146.55 萬(wàn)元 增長(zhǎng)速度：172% 凈利潤(rùn)： 第一年：7.42 萬(wàn)元 第二年：49.23

30、萬(wàn)元 7.4 預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)報(bào)表 7.4.1 預(yù)測(cè)資產(chǎn)負(fù)債表 預(yù)測(cè)資產(chǎn)負(fù)債表提供本企業(yè)資產(chǎn)，負(fù)債和所有者權(quán)益的全貌。據(jù)此，還可 以了解到本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力、短期償債能力等。 見(jiàn)附表一 7.4.2 預(yù)測(cè)利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表 預(yù)測(cè)利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表主要針對(duì)的議題是交易最終導(dǎo)致了本企業(yè)凈值的增 長(zhǎng)還是減少。其中主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金的提取比例為 5%。法定的盈余公積金均按稅 后利潤(rùn)的 5%提取。當(dāng)盈余公積超過(guò)本企業(yè)注冊(cè)資金的 50%時(shí)，可以不在提取。 但本公司在超過(guò) 50%后，即從第五年開(kāi)始以 3%的比例仍提取盈余公積金。稅 后利潤(rùn)的 25%是分給投資者的利潤(rùn)。但是為了鞏固本企業(yè)的收支平衡點(diǎn)，前兩 年不向投

31、資者分利，是作為未分配利潤(rùn)留存。從第三年開(kāi)始分配利潤(rùn)。所得稅 按 30%計(jì)提。 預(yù)測(cè)利潤(rùn)表見(jiàn)附錄二。 7.4.3 預(yù)測(cè)現(xiàn)金流量 任何時(shí)候，本企業(yè)都必須有一定數(shù)量的現(xiàn)金可供企業(yè)支配，以避免資金周 轉(zhuǎn)困難，最終因財(cái)務(wù)問(wèn)題而造成破產(chǎn)。詳細(xì)的預(yù)測(cè)現(xiàn)金流量（資產(chǎn)折現(xiàn)力規(guī)劃） 能夠確保本企業(yè)有一個(gè)正的現(xiàn)金流量，這涉及到償付能力，是否需要引進(jìn)資金， 何時(shí)需要以及需求量等問(wèn)題。由于我國(guó)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的穩(wěn)定和政府的宏觀調(diào)控，所 以，我們考慮了所得稅對(duì)現(xiàn)金流的影響，而未考慮通貨膨脹對(duì)現(xiàn)金流的影響。 第一年貸款采用一年一次還本分期付息方式：其貸款年利率為 3.94%。在擴(kuò)大 - 14 - 公司規(guī)模的需要下，第三年借入一年

32、一次還本分期付息貸款 20 萬(wàn)。第四年借到 兩年期貸款 20 萬(wàn)元。貸款年利率為 4.4%。分期付息，到期還本。 預(yù)測(cè)現(xiàn)金流量表見(jiàn)附錄三 八風(fēng)險(xiǎn)分析八風(fēng)險(xiǎn)分析 8.1市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn) 在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，競(jìng)爭(zhēng)的基本動(dòng)機(jī)和目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)最大化收入。但是，競(jìng)爭(zhēng)者 的預(yù)期利益目標(biāo)并不是總能實(shí)現(xiàn)的，實(shí)際上，競(jìng)爭(zhēng)本身也會(huì)使競(jìng)爭(zhēng)者面臨不能 實(shí)現(xiàn)其預(yù)期利益目標(biāo)的危險(xiǎn)，甚至在經(jīng)濟(jì)利益上受到損失。這種實(shí)際實(shí)現(xiàn)的利 益與預(yù)期利益目標(biāo)發(fā)生背離的可能性，就是競(jìng)爭(zhēng)者面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)是由不確 定性因素而造成損失或獲益的可能性。在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，不確定性因素很多，雖 然每個(gè)競(jìng)爭(zhēng)者都期望實(shí)現(xiàn)其預(yù)期利益目標(biāo)，但總不能全都成功，必然會(huì)

33、有某些 競(jìng)爭(zhēng)者在競(jìng)爭(zhēng)中敗下陣來(lái)，承受競(jìng)爭(zhēng)的損失。 從規(guī)范的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制來(lái)看，有效的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主要包括三個(gè)方面的內(nèi)容： 一是競(jìng)爭(zhēng)必須公平；二是競(jìng)爭(zhēng)必須相對(duì)充分；三是競(jìng)爭(zhēng)必須有序。 我公司市場(chǎng)主體在競(jìng)爭(zhēng)中面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)主要有兩大類(lèi) 1.自然和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn) 自然災(zāi)害、個(gè)人或社會(huì)團(tuán)體的某些行為，如水災(zāi)、火災(zāi)、偷盜、戰(zhàn)爭(zhēng)等， 都可能給某些市場(chǎng)主體造成重大的經(jīng)濟(jì)損失，形成自然或社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。 2.經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)或市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 公司在投資、生產(chǎn)和銷(xiāo)售等市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，都會(huì)因?yàn)闆Q策依據(jù)的信息不 完全、決策手段不完善、決策執(zhí)行不及時(shí)和不充分、以及競(jìng)爭(zhēng)的加劇等原因而 蒙受經(jīng)濟(jì)損失，形成經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。 自然或社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)一般地說(shuō)是可以運(yùn)用概率方法

34、進(jìn)行預(yù)測(cè)的，是屬于可保險(xiǎn) 的風(fēng)險(xiǎn)，能通過(guò)投保而節(jié)制和轉(zhuǎn)移；經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營(yíng)者的主觀因素和市場(chǎng)運(yùn)行 狀態(tài)相關(guān)，其可能的損失及其程度無(wú)法測(cè)算，是不可保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，從而不能通 過(guò)投保而轉(zhuǎn)移，只能通過(guò)改善經(jīng)營(yíng)決策和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而降低損失的可能程度。 影響市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)的因素 我公司市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的大小主要取決于三個(gè)基本因素 1.市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的規(guī)模 競(jìng)爭(zhēng)雙方投入的競(jìng)爭(zhēng)力量和成本越大，競(jìng)爭(zhēng)規(guī)模越大，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)就越大。 2.市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的激烈程度 市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的激烈程度主要表現(xiàn)為企業(yè)間在爭(zhēng)奪市場(chǎng)占有率、提高銷(xiāo)售額和 盈利率等方面的抗衡狀態(tài)。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)越激烈，競(jìng)爭(zhēng)雙方所面臨的風(fēng)險(xiǎn)就越大。 3.市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的方式 - 15 - 競(jìng)爭(zhēng)方式是競(jìng)爭(zhēng)雙方

35、在競(jìng)爭(zhēng)時(shí)所采取的手段和策略，一般可以劃分為價(jià)格 競(jìng)爭(zhēng)和非價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)兩類(lèi)。一般地說(shuō)，價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)較為激烈，特別是競(jìng)爭(zhēng)雙方輪番 降價(jià)，經(jīng)常造成兩敗俱傷。 8.2 產(chǎn)品與技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品與技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) 目前產(chǎn)品研發(fā)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)研究的主要問(wèn)題如下： 1、絕大多數(shù)的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理方法屬于靜態(tài)法，適合于產(chǎn)品研發(fā)項(xiàng)目啟動(dòng)前 的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)和評(píng)估.但風(fēng)險(xiǎn)管理將伴隨著復(fù)雜產(chǎn)品研發(fā)的整個(gè)過(guò)程，成為產(chǎn)品研 發(fā)項(xiàng)目管理的重要組成部分，而目前缺乏對(duì)復(fù)雜產(chǎn)品研發(fā)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管理體 系研究. 2、缺乏對(duì)產(chǎn)品研發(fā)的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)一體化識(shí)別與評(píng)估模型的研究 8.3 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 基本類(lèi)型： 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)寶庫(kù)：籌資風(fēng)險(xiǎn)，投資風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，存貨管理風(fēng)險(xiǎn)，流動(dòng)

36、性 風(fēng)險(xiǎn) 我公司的應(yīng)對(duì)對(duì)策： 1、建立財(cái)務(wù)預(yù)警分析指標(biāo)體系，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生財(cái)務(wù)危機(jī)的根本原因是 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處理不當(dāng)，因此，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，建立和完善財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)尤其必要。 2、建立短期財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)，編制現(xiàn)金流量預(yù)算。由于企業(yè)理財(cái)?shù)膶?duì)象是現(xiàn) 金及其流動(dòng)，就短期而言，公司能否維持下去，并不完全取決于是否盈利，而 取決于是否有足夠現(xiàn)金用于各種支出。 3、確立財(cái)務(wù)分析指標(biāo)體系，建立長(zhǎng)期財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)。對(duì)公司而言，在建立 短期財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)的同時(shí)，還要建立長(zhǎng)期財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)。其中獲利能力、償債 能力、經(jīng)濟(jì)效率、發(fā)展?jié)摿χ笜?biāo)最具有代表性。 4、樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，健全內(nèi)控程序，降低或有負(fù)債的潛在風(fēng)險(xiǎn)。如訂立擔(dān)保 合同前

37、應(yīng)嚴(yán)格審查被擔(dān)保企業(yè)的資信狀況;訂立擔(dān)保合同時(shí)適當(dāng)運(yùn)用反擔(dān)保和保 證責(zé)任的免責(zé)條款;訂立合同后應(yīng)跟蹤審查被擔(dān)保企業(yè)的償債能力，減少直接風(fēng) 險(xiǎn)損失。 5、科學(xué)地進(jìn)行投資決策 8.4 政策風(fēng)險(xiǎn)政策風(fēng)險(xiǎn) 在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，由于受價(jià)值規(guī)律和競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制的影響，各企業(yè)爭(zhēng)奪市場(chǎng) 資源，都希望獲得更大的活動(dòng)自由，因而可能會(huì)觸犯國(guó)家的有關(guān)政策，而國(guó)家 政策又對(duì)企業(yè)的行為具有強(qiáng)制約束力。另外，國(guó)家在不同時(shí)期可以根據(jù)宏觀環(huán) 境的變化而改變政策，這必然會(huì)影響到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益。因此，國(guó)家與企業(yè)之 間由于政策的存在和調(diào)整，在經(jīng)濟(jì)利益上會(huì)產(chǎn)生矛盾，從而產(chǎn)生政策風(fēng)險(xiǎn)。 - 16 - 對(duì)此，我公司對(duì)政策風(fēng)險(xiǎn)的防范主要取決于市場(chǎng)參

38、與者對(duì)國(guó)家宏觀政策的 理解和把握，取決于投資者對(duì)市場(chǎng)趨勢(shì)的正確判斷，并且通過(guò)保險(xiǎn)等方法也可 以減少政策性風(fēng)險(xiǎn)的損失。 九、內(nèi)部管理九、內(nèi)部管理 9.1 公司組織結(jié)構(gòu)公司組織結(jié)構(gòu) 由于我們 ace 玩具有限公司目前的規(guī)模較小，人員數(shù)量較少，所以采用了 直線(xiàn)制組織形式。 總裁 ceo-執(zhí)行總裁-財(cái)務(wù)總監(jiān)-生產(chǎn)總監(jiān) 采購(gòu)總監(jiān) 營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān) 集中統(tǒng)一指揮的優(yōu)點(diǎn)，并吸收了職能制發(fā)揮專(zhuān)業(yè)管理職能作用的長(zhǎng)處。 直線(xiàn)制結(jié)構(gòu)的主要優(yōu)點(diǎn)是： （1）指揮系統(tǒng)單純，從而決策迅速，命令統(tǒng)一，很容易貫徹到底。 （2）每個(gè)組織成員的職權(quán)、職責(zé)很明確，都知道自己向誰(shuí)匯報(bào)，誰(shuí)向自己 匯報(bào)。 （3）直線(xiàn)結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單、好懂、管理費(fèi)用低。

39、今后，隨著公司規(guī)模的擴(kuò)大，組織結(jié)構(gòu)會(huì)逐步向矩陣形式過(guò)度。 9.2 公司管理制度公司管理制度 管理模式：為了員工規(guī)范自身的建設(shè)，加強(qiáng)企業(yè)成本控制、維護(hù)工作秩序、 提高工作效率、增加公司利潤(rùn)、增強(qiáng)企業(yè)品牌影響力，我公司以合作化人性管 理思想為指導(dǎo)，以目標(biāo)管理為基礎(chǔ)、以項(xiàng)目管理為核心，同時(shí)實(shí)施數(shù)字化管理、 柔性管理、知識(shí)管理。 目標(biāo)管理：將 ace 十年發(fā)展規(guī)劃確定的目標(biāo)層層分解、落實(shí)，明確責(zé)任， 以目標(biāo)為尺度進(jìn)行考核。 數(shù)字化管理：利用先進(jìn)的信息技術(shù)建立公司的內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)，實(shí)現(xiàn)資源共享與 信息的快速傳遞。 - 17 - 柔性管理：提倡“人性為本”，建立柔性組織，實(shí)行彈性工作，提供特色柔 性產(chǎn)品、服務(wù)，

40、增強(qiáng)安美奇靈活性、適應(yīng)性和創(chuàng)新性。 知識(shí)管理：知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)來(lái)自對(duì)知識(shí)資源的開(kāi)發(fā)和利用。 安美奇將建立基于內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)的知識(shí)庫(kù)，完善知識(shí)共享機(jī)制，培養(yǎng)和提高 ace 的 集體創(chuàng)造力。 我們公司具備負(fù)責(zé)產(chǎn)品設(shè)計(jì)與開(kāi)發(fā)、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、生產(chǎn)作業(yè)管理、企業(yè)理財(cái) 等方面的專(zhuān)門(mén)人才。 9.3 人力資源計(jì)劃人力資源計(jì)劃 人才是新經(jīng)濟(jì)時(shí)代的財(cái)富之源。新經(jīng)濟(jì)時(shí)代企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)，說(shuō)到底，就 是人才的競(jìng)爭(zhēng)，誰(shuí)擁有人才，誰(shuí)就擁有財(cái)富。ace 奉行人本主義企業(yè)文化，以 實(shí)現(xiàn)員工價(jià)值最大化為人力資源管理的目標(biāo)。 建立科學(xué)合理的人才智力、時(shí)間結(jié)構(gòu)，創(chuàng)造嶄新的人才空間，實(shí)現(xiàn)人才的 互補(bǔ)效應(yīng)。 建立公開(kāi)、公平、公正的績(jī)效考

41、評(píng)體系與合理的薪酬制度。 推行“員工持股計(jì)劃”，實(shí)現(xiàn)知識(shí)與資本的結(jié)合，構(gòu)建利益共同體，增強(qiáng) ace 發(fā)展的動(dòng)力。 采取股票期權(quán)等多種股權(quán)激勵(lì)方式，促使經(jīng)營(yíng)者以實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化為 目標(biāo)，解決所有者與經(jīng)營(yíng)者之間目標(biāo)背離問(wèn)題。 導(dǎo)入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)員工的積極性和發(fā)揮他們的創(chuàng)造性。 積極開(kāi)展員工培訓(xùn)工作，建立起集管理培訓(xùn)、技術(shù)、學(xué)位培訓(xùn)和新員工上 崗培訓(xùn)于一體的培訓(xùn)體系。提倡員工之間交叉互動(dòng)式學(xué)習(xí)，同時(shí)，與大專(zhuān)院校 合作以委托培養(yǎng)等方式進(jìn)一步提升員工素質(zhì)，實(shí)現(xiàn)安美奇價(jià)值與員工價(jià)值的同 步增長(zhǎng)。 為了將公司內(nèi)部成員的個(gè)人技能得以充分發(fā)揮，以求人盡其才。我公司的 核心部門(mén)精英人才及職責(zé)如下： 總裁 c

42、eo： 負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)，管理各個(gè)部門(mén)的工作，并作出決策。 執(zhí)行總裁： 負(fù)責(zé)將決策傳達(dá)到各部門(mén)并監(jiān)督執(zhí)行 財(cái)務(wù)總監(jiān)： 負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理 生產(chǎn)總監(jiān)（產(chǎn)品市場(chǎng)）： 負(fù)責(zé)市場(chǎng)對(duì)比，研究 生產(chǎn)總監(jiān)（產(chǎn)品研發(fā)）： 負(fù)責(zé)產(chǎn)品研發(fā) - 18 - 營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)： 負(fù)責(zé)產(chǎn)品銷(xiāo)售 采購(gòu)總監(jiān)： 負(fù)責(zé)原材料的采購(gòu) 9.4 內(nèi)部激勵(lì)方案內(nèi)部激勵(lì)方案 我公司的激勵(lì)方案有：工作激勵(lì)，成果激勵(lì)和培訓(xùn)教育。 工作激勵(lì)：工作內(nèi)容符合員工的愛(ài)好和特長(zhǎng)，工作的目標(biāo)應(yīng)具有一定的挑 戰(zhàn)性。通過(guò)設(shè)計(jì)合理的工作內(nèi)容，分配適當(dāng)?shù)墓ぷ鱽?lái)激發(fā)員工內(nèi)在的工作熱情。 成果激勵(lì)：獎(jiǎng)品在一定程度上滿(mǎn)足員工的需求。獎(jiǎng)勵(lì)的多少與員工的工作 業(yè)績(jī)相互掛鉤。在正確評(píng)估員工工

43、作成果的基礎(chǔ)上給予起合理的獎(jiǎng)懲，以保證 員工行為的良性循環(huán)。 培訓(xùn)教育：通過(guò)思想，文化教育和技術(shù)培訓(xùn)，樹(shù)立崇高的理想和職業(yè)道德， 提高員工的素質(zhì)，從而增強(qiáng)員工的進(jìn)取精神和工作能力。 - 19 - 十、附件資料十、附件資料 附表附表 1-11-1 預(yù)測(cè)預(yù)測(cè) 2013 年資產(chǎn)負(fù)債表年資產(chǎn)負(fù)債表 編制單位：ace 玩具有限責(zé)任公司 2013 年 12 月 21 日 單位：萬(wàn)元 資產(chǎn)年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán) 益 年初數(shù)期末數(shù) 流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債： 短期借款10.000.00 貨幣資金4.40 3.90 應(yīng)付票據(jù)0.000.00 短期投資 應(yīng)收票據(jù) 0.00 0.00 0.00 0.00 應(yīng)付賬款 預(yù)收

44、賬款 0.00 0.00 0.00 0.00 應(yīng)收股利 應(yīng)收利息 0.00 0.00 0.00 0.00 應(yīng)付工資 應(yīng)付福利費(fèi) 0.00 0.00 0.00 0.00 應(yīng)收賬款 其他應(yīng)收款 0.00 0.00 5.50 3.00 應(yīng)付股利 應(yīng)交稅金 0.00 0.00 0.00 0.00 預(yù)付賬款 應(yīng)收補(bǔ)貼款 0.00 0.00 8.60 0.00 其他未交款 其他應(yīng)付款 0.00 0.00 0.00 0.00 存貨 待攤費(fèi)用 5.00 9.60 2.60 0.00 預(yù)提費(fèi)用 預(yù)計(jì)負(fù)債 0.00 0.00 0.00 0.00 1 年內(nèi)到期的 長(zhǎng)期債權(quán)投資0.000.00 1 年內(nèi)到期的長(zhǎng) 期負(fù)

45、債0.000.00 其他流動(dòng)資產(chǎn) 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 0.00 20.00 0.00 23.60 其他流動(dòng)負(fù)債 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 0.00 10.00 0.00 0.00 長(zhǎng)期投資： 長(zhǎng)期股權(quán)投資0.000.00 長(zhǎng)期負(fù)債： 長(zhǎng)期借款0.000.00 長(zhǎng)期債權(quán)投資 長(zhǎng)期投資合計(jì) 0.00 0.00 0.00 0.00 應(yīng)付債券 長(zhǎng)期應(yīng)付款 0.00 0.00 0.00 0.00 固定資產(chǎn)： 固定資產(chǎn)原價(jià)11.0011.00 專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款 其他長(zhǎng)期負(fù)債 0.00 0.00 0.00 0.00 減：累計(jì)折舊0.002.20長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)0.000.00 - 20 - 固定資產(chǎn)凈值11.008.80遞延稅項(xiàng)：0.

46、000.00 減：固定資產(chǎn) 減值準(zhǔn)備 固定資產(chǎn)凈額 0.00 11.00 0.00 8.80 遞延稅項(xiàng)貸項(xiàng) 負(fù)債合計(jì) 0.00 10.00 0.00 0.00 在建工程 固定資產(chǎn)清理 0.00 0.00 0.00 0.00 所有者權(quán)益： 實(shí)收資本45.0045.00 固定資產(chǎn)合計(jì) 無(wú)形資產(chǎn)及其 他資產(chǎn)： 11.00 0.00 8.80 0.00 資本公積 盈余公積 0.00 0.00 0.00 0.38 無(wú)形資產(chǎn) 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 0.00 24.00 0.00 19.20 其中：法定公益 金 未分配利潤(rùn) 0.00 0.00 0.00 6.22 其他長(zhǎng)期資產(chǎn) 無(wú)形及其他資 產(chǎn)合計(jì) 0.000.00

47、 所有者權(quán)益合計(jì)： 44.00 51.60 遞延稅項(xiàng)： 遞延稅項(xiàng)借 項(xiàng) 0.000.00 資產(chǎn)總計(jì)55.0051.60負(fù)債及所有者權(quán) 益總計(jì) 55.0051.60 - 21 - 附表 1-2 預(yù)測(cè)預(yù)測(cè) 2014 年資產(chǎn)負(fù)債表年資產(chǎn)負(fù)債表 編制單位：ace 玩具有限責(zé)任公司 單位：萬(wàn)元 資產(chǎn)年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán) 益 年初數(shù)期末數(shù) 流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債： 短期借款0.000.00 貨幣資金 3.90 47.23應(yīng)付票據(jù)0.000.00 短期投資 應(yīng)收票據(jù) 0.00 0.00 0.00 0.00 應(yīng)付賬款 預(yù)收賬款 0.00 0.00 0.00 0.00 應(yīng)收股利 應(yīng)收利息 0.00 0.00 0

48、.00 0.00 應(yīng)付工資 應(yīng)付福利費(fèi) 0.00 0.00 0.00 0.00 應(yīng)收賬款 其他應(yīng)收款 5.50 3.00 0.00 0.00 應(yīng)付股利 應(yīng)交稅金 0.00 0.00 0.00 0.00 預(yù)付賬款 應(yīng)收補(bǔ)貼款 8.60 0.00 4.22 0.00 其他未交款 其他應(yīng)付款 0.00 0.00 0.00 0.00 存貨 待攤費(fèi)用 2.60 0.00 9.00 24.00 預(yù)提費(fèi)用 預(yù)計(jì)負(fù)債 0.00 0.00 0.00 0.00 1 年內(nèi)到期的 長(zhǎng)期債權(quán)投資0.000.00 1 年內(nèi)到期的長(zhǎng) 期負(fù)債0.000.00 其他流動(dòng)資產(chǎn) 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 0.00 23.60 0.00 72.

49、45 其他流動(dòng)負(fù)債 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 0.00 0.00 0.00 0.00 長(zhǎng)期投資： 長(zhǎng)期股權(quán)投資0.000.00 長(zhǎng)期負(fù)債： 長(zhǎng)期借款0.000.00 長(zhǎng)期債權(quán)投資 長(zhǎng)期投資合計(jì) 0.00 0.00 0.00 0.00 應(yīng)付債券 長(zhǎng)期應(yīng)付款 0.00 0.00 0.00 0.00 固定資產(chǎn)： 固定資產(chǎn)原價(jià)11.0027.00 專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款 其他長(zhǎng)期負(fù)債 0.00 0.00 0.00 0.00 減：累計(jì)折舊 固定資產(chǎn)凈值 2.20 8.80 9.40 17.60 長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì) 遞延稅項(xiàng)： 0.00 0.00 0.00 0.00 減：固定資產(chǎn) 減值準(zhǔn)備 固定資產(chǎn)凈額 0.00 8.80 0.00

50、17.60 遞延稅項(xiàng)貸項(xiàng) 負(fù)債合計(jì) 0.00 0.00 0.00 0.00 - 22 - 在建工程 固定資產(chǎn)清理 0.00 0.00 0.00 0.00 所有者權(quán)益： 實(shí)收資本44.0044.00 固定資產(chǎn)合計(jì) 無(wú)形資產(chǎn)及其 他資產(chǎn)： 8.80 0.00 17.60 0.00 資本公積 盈余公積 0.00 0.38 0.00 3.19 無(wú)形資產(chǎn) 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 0.00 19.20 0.00 12.00 其中：法定公益 金 未分配利潤(rùn) 0.00 7.22 0.00 53.46 其他長(zhǎng)期資產(chǎn) 無(wú)形及其他資 產(chǎn)合計(jì) 0.000.00 所有者權(quán)益合計(jì)： 51.60 100.65 遞延稅項(xiàng)： 遞延稅項(xiàng)借

51、 項(xiàng) 0.000.00 資產(chǎn)總計(jì)51.60100.65負(fù)債及所有者權(quán) 益總計(jì) 51.60100.65 - 23 - 附表 2-1 預(yù)測(cè)預(yù)測(cè) 2013 年利潤(rùn)表年利潤(rùn)表 編制單位：ace 玩具有限責(zé)任公司 2003 年 單位：萬(wàn)元 項(xiàng)目本期數(shù)本年累計(jì)數(shù) 一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入53.84 53.84 減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5.00 5.00 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加2.44 2.44 二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)：46.40 46.40 加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)0.00 0.00 減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用34.65 34.65 管理費(fèi)用0.50 0.50 財(cái)務(wù)費(fèi)用0.39 0.39 三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)10.85 10.85 加：投資收益0.00 0.0

52、0 補(bǔ)貼收入0.00 0.00 營(yíng)業(yè)外收入0.00 0.00 減：營(yíng)業(yè)外支出0.00 0.00 四、利潤(rùn)總額10.85 10.85 減：所得稅3.26 3.26 五、凈利潤(rùn)7.60 7.60 加：年初未分配利潤(rùn)0.00 0.00 六、可供分配的利潤(rùn)7.60 7.60 減：提取法定盈余公積金0.38 0.38 七、可供投資者分配的利潤(rùn)7.22 7.22 減：應(yīng)付利潤(rùn)0.00 0.00 八、未分配利潤(rùn)7.22 7.22 - 24 - 附表 2-2 預(yù)測(cè)預(yù)測(cè) 2014 年利潤(rùn)表年利潤(rùn)表 編制單位：ace 玩具有限責(zé)任公司 單位：萬(wàn) 元 項(xiàng)目第二年第三年第四年第五年 一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入146.55 32

53、6.90 706.30 1476.00 減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10.00 20.00 25.00 30.00 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加6.83 15.35 34.07 72.30 二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)：129.72 291.56 647.24 1373.70 加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)0.00 0.00 0.00 0.00 減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用52.40 59.75 66.95 68.95 管理費(fèi)用7.00 11.75 22.50 38.75 財(cái)務(wù)費(fèi)用0.00 0.79 0.88 0.88 三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)70.32 219.27 556.91 1265.12 加：投資收益0.00 50.55 150.75 485.65 補(bǔ)貼收入

54、0.00 0.00 0.00 0.00 營(yíng)業(yè)外收入0.00 0.00 0.00 0.00 減：營(yíng)業(yè)外支出0.00 0.00 0.00 0.00 四、利潤(rùn)總額70.32 269.82 707.66 1750.77 減：所得稅21.10 80.95 212.30 525.23 五、凈利潤(rùn)49.23 188.87 495.36 1225.54 加：年初未分配利潤(rùn)7.05 10.58 31.63 89.54 六、可供分配的利潤(rùn)56.27 199.45 526.99 1315.08 減：提取法定盈余公積金2.81 9.97 26.35 39.45 七、可供投資者分配的利 潤(rùn) 53.46 189.48 5

55、00.64 1275.63 應(yīng)付利潤(rùn)：0.00 47.37 125.16 318.91 八、未分配利潤(rùn)53.46 142.11 375.48 956.72 - 25 - 附表 3-1 預(yù)測(cè)預(yù)測(cè) 2013 年現(xiàn)金流量表年現(xiàn)金流量表 編制單位：ace 玩具有限責(zé)任公司 2013 年 單位：萬(wàn)元 項(xiàng)目第一季度第二季度第三季度第四季度 一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 1.銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金15.78 13.85 11.57 12.64 2.受到的稅費(fèi)返還0.00 0.00 0.00 0.00 3.收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0.00 0.00 0.00 0.00 現(xiàn)金流入小計(jì)：15.78 13.85 11.57 12.64 1.購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金5.00 0.00 0.00 0.00 2.支付職工工資和為職工支付的現(xiàn)金2.40 3.00 3.00 3.00 3.支付的各項(xiàng)稅費(fèi)1.43 1.43 1.43 1.43 4.支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金3.27 3.27 3.27 3.27 現(xiàn)金流出小計(jì)：12.10 7.70 7.70 7.70 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~3.69 6.16 3.88 4.95 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流 1.收回投資所收到的現(xiàn)金0.00 0.00 0.00 0.00 2.取得投資收益所收到的現(xiàn)金0.00 0.00 0.00