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文檔簡介

1、銀行分行財務開支審批及管理操作流程切實加強費用管理，使各項財務開支達到制度化、規范化，最大限度地發揮費用資源的作用，在嚴格實施中國農業銀行財務管理制度、為了控制費用開支的隨意性、推進財務精細化管理，分行財務開支審批及管理應遵循以下流程：一、報帳的流程及要求： 1、分行機關單筆在4000元(含)以內需要報銷的票據上應有經辦人、綜合科負責人或辦事處副主任、辦事處主任簽字。即：經辦人簽屬經辦，綜合科負責人審核其真實性、合理性，辦事處主任簽批報銷。 2、分行機關單筆超過4000元(不含)的開支(工資除外)由財務審查委員會審議批準。審議時，采取無記名投票方式（票樣見附件一），經與會三分之二以上人員同意后

2、(以會議記錄為準)再組織實施，實施后按上述條款要求經主任簽批報銷，不得先實施后審議。超過4000元的大額開支經財務審查委員會審議通過后，逐項在大額開支審批管理臺帳(見附件)登記審議和實施結果。財務審查委員會的日常事務由綜合科負責辦理。3、營業網點費用支出實行額度控制、按月報賬管理，在配置的額度內包干使用，據實列支，超支自負。購買辦公、清潔用品等后建立臺帳進行管理。二：人員費用支出的管理 1、工資性支出的管理 。長期合同工、短期合同工的工資、獎金（績效工資）、加班費、津貼、補貼等所有工資性支出。員工工資由綜合管理部負責管理。綜合管理部按工資管理的有關規定，每月月初向財會運營部提供全行員工當月工資

3、表的電子文本和紙質文本。由綜合管理部、財會運營部經理審核，行長審批后，送交財會運營部列支。2、各項提留支出的管理。 （1）職工福利費的使用范圍及標準： 職工福利費在省行下達的預算額度內使用，由綜合管理部負責管理，職工福利費的按有關規定開支使用。（2）工會經費的使用范圍和標準：主要是用于解決員工困難救濟等事項，每年由工會辦公會一事一議。三：業務管理費用支出的管理 1、公雜費支出及辦公用品等低值易耗品的管理 (1)各部室按實際工作所需，提出書面清單報綜合管理部，經經理審批后，由綜合管理部按照遵循節儉、保質、價格低廉的原則統一購買和管理。1000元以下的日常耗材、零星采購及修理，由綜合科實行雙人直接購置、管理和實施。凡一次性購置價值在20000元以上的，經財審會委同意后方可采購。 (2)一切物品購買應遵循先清點登記入庫、后領用的原則。采購人員完成采購任務，按規定辦完驗收、入庫手續、登記辦公用品領用登記薄并由保管人簽字后，方可辦理費用報銷手續。各部室領用時，指定專人到綜合管理部領用，并簽字登記辦公用品領用登記薄，做到購買、入庫、領用、出庫、庫存五相符。綜合管理部對低質易耗品進行清理

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