1、鳳岡縣昆蟲蛋白保健品生產線建設項目建議書 第 29 頁 共 29 頁第一章、總 論1.1項目名稱：鳳岡縣蠅蛆保健品生產線建設。1.2項目性質：招商引資新建鳳岡縣蠅蛆保健品生產線。1.3項目編制依據：、依據國家食品藥品監督管理局保健食品注冊管理辦法（試行）（局令第19號）和保健食品良好生產規范(gb 174051998)的要求；、依據我國生物產業發展“十一五”規劃中“要加快建立健全有利于生物技術產業化發展的政策和市場環境，大力培育龍頭企業”的精神； 、依據貴州省“十一五”中藥民族藥科技發展規劃中“發展510個保健食品主導品種”的要求；、根據鳳岡縣發展和改革局的委托；、根據國家發展改革委、建設部2

2、006年頒發的建設項目經濟評價方法與參數（第三版）的規定。1.4項目地點：遵義市鳳岡縣。1.5 項目概述： 昆蟲是動物界中最大的類群，是地球上尚未被充分開發利用的巨大的生物資源。我國昆蟲資源豐富，約占世界昆蟲種類總量的10%。昆蟲蟲體具有蛋白質高、氨基酸種類齊全、維生素和微量元素豐富等特點，且含多種生物活性物質和功能因子。具有很高的醫療、保健價值。利用包括蒼蠅在內的昆蟲來生產新型營養保健食品和藥品，已呈現出廣闊的發展前景。本項目通過產學研合作的方式，引進貴陽醫學院基礎醫學院寄生蟲學教研室吳建偉教授及其科研團隊的研究成果，在遵義市鳳岡縣建設蠅蛆保健品生產線。本項目計劃總投資3380.3萬元，其中

3、：建設投資2880.3萬元，流動資金500萬元。新增就業120人。平均年銷售收入6939.38萬元，平均年利潤總額1400.87萬元，靜態投資回收期所得稅后2.24年（不含建設期）。財務評價表明，其全部投資的財務內部收益率為48.67%(所得稅前)，財務凈現值3227.01萬元(所得稅前)。項目主要技術經濟指標表如下：主要技術經濟指標表序 號名 稱單位指 標備 注1項目總投資(含流動資金)萬元3380.31.1建設投資萬元2880.3 其中：基本預備費萬元137.2 其中：漲價預備費萬元1.2流動資金萬元5002營業收入(含稅)萬元6939.38生產期平均3營業稅金及附加萬元53.73生產期平

4、均增值稅萬元488.41生產期平均4總成本費用萬元4996.37生產期平均5利潤總額萬元1400.87生產期平均6所得稅萬元349.79生產期平均7稅后利潤萬元1051.08生產期平均8財務盈利能力分析8.1財務內部收益率項目投資所得稅前%48.67項目投資所得稅后%37.69項目資本金%8.2財務凈現值項目投資所得稅前萬元3227.01ic=18%項目投資所得稅后萬元2845.79ic=18%8.3項目投資回收期靜態投資回收期所得稅前年2.24不含建設期靜態投資回收期所得稅后年2.8不含建設期8.4總投資收益率%41.449清償能力分析年9.1財務比率9.2借款償還期年10盈虧平衡點%39.

5、63正常生產年份第二章、項目提出的必要性2.1 昆蟲資源的開發 目前，資源和環境已成為人類可持續發展的首要問題。聯合國糧農組織2006年發布全球調查報告牲畜的巨大陰影：環境問題與選擇，指出傳統動物蛋白食品生產，承擔巨大的環境風險。提出解決方案包括：改進飼料從而減少牲畜腸道發酵產生的甲烷、建立生物工廠加強對牲畜糞便的循環利用、提高牲畜飼養和飼料種植的效率、加強牧場合理化管理、利用定價和征稅調節畜牧業，等等。2008年出版可食用森林昆蟲的研究報告，鼓勵開發昆蟲資源，緩解人類食品危機。昆蟲資源，是目前地球上最大的尚未被充分利用的自然資源，我國是世界上最早開發利用昆蟲資源的國家，隨著現代科學技術的進步

6、，特別是昆蟲學、生物化學、生物技術、營養、醫藥等科學領域的不斷發展，為開發昆蟲資源提供了條件。近年來我國很多科技工作者在昆蟲資源開發利用上做了大量工作，昆蟲資源的研究、開發和利用已成為許多昆蟲學者關注的熱點，而且逐步向產業化方向發展。開發昆蟲新資源，其中關鍵問題就是昆蟲的工業化養殖，這一難題目前已經被貴陽醫學院基礎醫學院寄生蟲學教研室吳建偉教授及其科研團隊解決了。家蠅是重要的醫學昆蟲，能傳播多種人畜疾病而自身卻不患病，這事實提示家蠅具有很強的免疫機制。對于家蠅幼蟲各種抗癇機理的研究早在二十世紀中葉業已開始，并不斷深入和擴展，從微生物學、寄生蟲學、細胞免疫學、農業科學的角度將家蠅幼蟲的研究推向了

7、多元化和高科技化。研究結果表明：家蠅通常稱為“蒼蠅”，它在長期惡劣環境的生態壓力下，通過產生抗菌物質如溶菌酶、抗菌肽、凝集索、甲殼質等產生了對惡劣環境特有的抗逆能力。因此，研究利用家蠅的各種成分，開發各種產品為人類及其環境服務，成為資源昆蟲研究的重要方向之一。甲殼素是自然界除蛋白質外數量最大的含氮天然有機高分子化合物，是存在于自然界中的唯一帶陽離子的糖類聚合物，來源于節肢動物和低等植物的真菌和藻類。前者大量存在于海洋之中，以蝦蟹為主，能夠被生物降解，產量僅次于纖維素。早在400 年前本草綱目中就有甲殼素應用的記載。甲殼素脫乙酰化的產物稱為殼聚糖或可溶性甲殼素，殼聚糖經結構修飾后可得到一系列適合

8、不同需要的性能優良的衍生物。甲殼素、殼聚糖及其衍生物特殊的結構特征不僅決定其具有良好的物理、化學、機械性能，還具有很好的生物相容性、降解性、免疫抗原性小、無毒性等特殊的生物醫學特性。同時具有良好的生物安全性，開始主要應用于紡織印染、造紙、重金屬回收及廢水處理等，近年來側重于生物醫學、藥物制劑等領域，目前在醫藥保健、農業、食品工業、水處理、紡織、化工、化妝品等諸多領域已經和正在顯示出有效的應用潛能，出現了蓬勃發展的勢頭。蛆皮中的甲殼素含量高于蝦蟹殼，而碳酸鹽和重金屬含量低、色素少，質量遠優于蝦蟹殼中的甲殼素。在地球資源日趨貧化，很多資源趨于枯竭的今天，加速進行蠅蛆甲殼素、殼聚糖新產品、新用途的開

9、發研究，提高產品的科技含量，增強國際競爭力，是實現可持續發展的重要措施之一。2.2 蠅蛆產品的優勢 2.2.1 資源優勢目前蠅蛆工廠化規模養殖技術已經成熟。需要的原輔材料農作物秸稈、畜禽糞便是農業廢棄物，我國是世界上農業廢棄物產出量最大的國家,每年大約有40多億噸,其中畜禽糞便排放量26.1億噸,農作物秸稈7.0億噸。過去,將農業廢棄物作為有機肥使用,在促進物質能量循環和培肥地力方面發揮了巨大的作用。但是,隨著市場經濟的發展,農業廢棄物轉化為有機肥料面臨一系列新的問題和嚴峻的挑戰。一方面廢棄物成分發生了很大變化,同時,種植業逐漸轉向省工、省力、高效、清潔的栽培方式,傳統的有機肥料積、制、存、用

10、技術已不能適應現代農業的發展。在這種情況下,農業廢棄物不再受歡迎,而且成為嚴重污染生態環境的污染源。主要表現在:臭氣、秸稈焚燒、溫室氣體排放,加劇了空氣污染;重金屬和農藥、獸藥殘留污染土壤,增加環境生物的耐藥性。蠅蛆工廠化規模養殖不僅有可靠的資源保障，而且為我國農業廢棄物資源化利用找到了一條很好的途徑。 2.2.2 性能優勢蛆皮中的甲殼素含量高于蝦蟹殼，而碳酸鹽和重金屬含量低、色素少，質量遠優于蝦蟹殼中的甲殼素。中華人民共和國發明專利（200710201036.6）通過建立高血糖動物模型，對蠅蛆殼聚糖進行了降血糖的實驗研究，并對不同脫乙酰度的蠅蛆殼聚糖的降糖活性進行了研究。結果表明：蠅蛆殼聚糖

11、具有降血糖和提高糖耐量的作用，又不影響正常糖代謝；還具有無免疫原性、可在生物體內降解及無毒性，不產生變態反應，對機體非常溫和的免疫刺激影響，便于制備等特點，因此蠅蛆殼聚糖在作為調節血糖、防治糖尿病的藥物或保健品方面具有良好的應用前最。中華人民共和國發明專利（200710200568.8）通過建立高血脂動物模型，對蠅蛆殼聚糖進行了降血脂的實驗研究，并對不同脫乙酰度的蠅蛆殼聚糖的降脂活性進行了研究.。結果表明：蠅蛆殼聚糖是含氨基的天然高分子多糖，由于其固有的生物相容性、可生物降解性及無毒性，不產生變態反應，及對機體非常溫和的免疫刺激影響，又便于制備，在作為調血脂藥物或保健品方面具有優勢，有良好的應

12、用前景。中華人民共和國發明專利（200710201037.0）通過動物試驗，對以工程蠅幼蟲為原料制成的蠅蛆蛋白粉進行了增強免疫和抗疲勞作用的研究。結果表明：家蠅幼蟲含有蛋白質、不飽和脂肪酸、礦物質及多種維生素，是一種不可多得的優質營養蛋白。家蠅作為養殖開發的對象，國內能大規模養殖家蠅生產蠅蛆幼蟲的技術已經成熱。蠅蛆蛋白粉富含各種營養成分，低脂肪、低膽固醇，營養結構合理，肉質纖維少，又易于吸收，可提高人體的免疫能力和抗衰老能力，能達到預防疾病、營養保健、康復身體等多種效果，在作為抗疲勞、增強免疫力的藥物或保健品方面具有良好的應用前景。2.2.3 環境優勢甲殼素用于土壤改良劑，進入土壤后可以促使有

13、益細菌如固氮菌、纖維分解菌、乳酸菌、放線菌的增生，抑制有害細菌如真菌、絲狀菌的生長，能改善作物的生存環境，能誘導作物產生多種抗性物質，對病毒、真菌、細菌等方面病害的防治都有效，被廣泛運用于農藥行業。研究人員發現，部分抗病作物天生會分泌甲殼素酶，成為其抵抗病蟲侵犯的機制之一。甲殼素和甲殼胺作為絮凝劑或吸附劑在廢水處理中的應用研究取得了巨大的進展。它能有效地捕集重金屬，且絮凝作用強，無毒，不會產生二次污染，而且能被生物作用分解，是一種理想的廢水處理材料，如: 應用甲殼胺從工業廢水中回收銅。甲殼胺的醋酸鹽或者甲酸鹽可以凝集懸浮在水中的生活污泥以及其他固體微粒，還可從家禽加工廠、蛋白加工廠、淀粉廠、味

14、精廠的廢水中回收蛋白質作為畜禽的飼料。2.3 國內外研究進展2.3.1 保健食品行業發展階段保健食品的發展歷史大體經歷三個階段或稱為“三代”產品。第一代保健食品，包括各類強化食品，是最原始的保健食品，僅根據食品中各類營養素或強化營養素的功能來推斷這類食品的功能，而這些功能沒有經過任何實驗予以證實，目前歐美各國已將這類產品列為一般食品。第二代保健食品須經過人體及動物實驗，證明該產品具有某項生理調節功能，即歐美等國所強調的真實性和科學性。目前我國衛生部審批的保健食品絕大多數屬第二代產品，也就是功能明確的保健食品。第三代保健食品不僅需要經過人體及動物實驗證明具有某項生理調節功能，還需確知具有該功效的

15、有效成份（或稱功能因子）的結構和含量，以及功能因子在食品中應有的穩定形態。目前歐美、日本等國都在大力開發這一代產品，而且也只允許這類產品進入歐美市場。2.3.2 昆蟲的活性成分昆蟲的活性成分包括昆蟲抗菌肽、蛋白質和酶類、生物堿類、甾類昆蟲變態激素、脂肪族類、芳香族類、糖及苷類、抗癌活性成分等。其中，抗菌肽不僅對細菌、真菌有廣譜性抗性，而且對病毒、原蟲及癌細胞和癌實體瘤也具有顯著效果，具有作用機制獨特、對高等動物正常細胞無毒害等特點。因此，在目前不少病毒對已有抗菌毒素逐漸產生耐藥性且新的抗生素來源又極為困難的情況下，昆蟲抗菌肽極有可能成為抗生素、抗菌毒素以及抗腫瘤藥的來源。另外，目前動物藥的活性

16、蛋白、活性酶研究已經成為研究動物藥的一個新熱點。2.3.3 昆蟲的功能因子昆蟲的功能因子包括昆蟲蛋白、昆蟲多糖、昆蟲脂肪、昆蟲維生素、昆蟲微量元素和昆蟲激素等。昆蟲含有豐富的蛋白質，其蛋白質含量占干重的20 一70 ，高于牛肉、豬肉、雞肉和魚的蛋白含量。組成蛋白質的氨基酸含量一般為30 一60 ，多種氨基酸的比例接近whofao提出的氨基酸模式。另外，昆蟲蛋白的氨基酸種類齊全，必需氨基酸比例適宜，易被人體吸收利用。甲殼素對身體虛弱、病后康復、老年病及亞健康狀態均有理想的保健預防作用。昆蟲脂肪含量豐富，具有較合理的脂肪酸組成，膽固醇含量低，可能成為優質、低膽固醇含量的食物和動物油質資源。昆蟲體內

17、含有豐富的維生素，目前作為功能性基料的脂溶性維生素為va、vd、ve及水溶性的vc和vb族類維生素。昆蟲體內還含有豐富的礦物元素，微量元素中fe、mn、zn、cu的含量豐富。昆蟲激素為昆蟲所特有的成分，如保幼激素、腦激素、蛻皮激素等可以從多方面調節機體的生長發育和新陳代謝，延緩機體衰老。第三章、產品方案，擬建規模和建設地點3.1 產品方案序號產品名稱年產量單價(元)年產值（萬元）備注1降糖膠囊365萬盒829202降脂膠囊365萬盒829203蛋白粉200噸620501241合計7081產品規格：降糖膠囊：400mg/粒12粒/板2板/盒降脂膠囊：400mg/粒12粒/板2板/盒3.2 擬建規

18、模、年產365萬盒降糖膠囊gmp認證車間及生產線一條，2200 m2；、年產365萬盒降脂膠囊gmp認證車間及生產線一條，2200 m2；、年產200噸蛋白粉gmp認證車間及生產線一條，2200 m2；、辦公樓3300m2；、技術中心1000m2；、庫房1200m2；、員工宿舍1500m2。3.3 建設地點遵義市鳳岡縣。第四章、資源情況、建設條件、協作關系4.1 資源情況鳳岡是國家商品糧基地縣和農業綜合開發縣。農業是全縣國民經濟的主導產業，多年來占全縣國內生產總值的比重一直在50%以上。通過 “建設生態家園，開發綠色產業”戰略深入實施，優質糧食、烤煙、鋅硒茶、油菜等產業得到發展，農業基礎設施建

19、設進一步加強。2011年種植水稻18萬畝，玉米15萬畝，油菜18萬畝；實現肉類總產量3.9萬噸、畜牧業總產值8億元以上。有著豐富的農作物秸稈和畜禽糞便資源，實施本項目，進行蠅蛆工廠化規模養殖不僅有可靠的資源保障，而且為鳳岡縣農業廢棄物提供了一條很好的資源化利用途徑。4.2 建設條件4.2.1 基本情況鳳岡縣地處黔北、位于烏江北岸，大婁山南麓，在東經10713201075642和北緯273213282114之間。南北長90.1公里，東西寬42.6公里，土地總面積1883平方公里。平均海拔在720米，地勢西高東低，東與德江、思南接壤，南與石矸、余慶連界，西與湄潭相嵌，北與正安、務川毗鄰。全縣轄9鎮

20、5鄉，共84個村（居）342個村民組。2010年末全縣總人口43.48萬人，其中少數民族人口6.68萬人。全縣耕地面積27325公頃（田15244公頃，土12081公頃），土壤肥沃，富含鋅硒。主要農作物有水稻、玉米、油菜、烤煙、辣椒、花生、茶葉等；主要礦藏有原煤、重晶石、含鉀頁巖、龍紋石、硅石、白云石、水晶、大理石、高嶺土、黃鐵礦、磷銅礦等?？h境內自然人文景觀奇特，素有“黔中樂土”的美譽。有距今約4.5億年世界上最早的陸生植物化石-黔羽枝、西南地區保存最完好的瑪瑙山“古軍事洞堡”、明代摩崖石刻“夜郎古甸”、中華山“萬古徽猷”，有集道學、佛學、易學文化為一體的“太極洞”和世界最大漢書“鳳”字摩崖

21、，有茶香飄逸的中國西部茶海森林公園、碧波蕩漾的九道拐十里長河、神秘的萬佛峽谷以及民間儺戲、花戲等。4.2.2 經濟社會鳳岡是國家商品糧基地縣和農業綜合開發縣。農業是全縣國民經濟的主導產業，多年來占全縣國內生產總值的比重一直在50%以上。通過 “建設生態家園，開發綠色產業”戰略深入實施，優質糧食、烤煙、鋅硒茶、油菜等產業得到發展，農業基礎設施建設進一步加強。國民經濟實力進一步增強。2010年完成地方生產總值22.80億元，比上年增長13.3%。其中，一產完成8.29億元；二產完成3.80億元；三產完成10.70億元。完成財政總收入17189萬元，增長28.9%，其中地方財政收入完成10859萬元

22、。農民人均純收入達到3633元。全社會固定資產投資完成12.80億元。人口自增率控制在3.9以內。節能降耗指標控制在目標值以內。鳳岡又是中國富鋅富硒有機茶之鄉。以茶葉為重點的綠色產業建設取得重大突破，農業產業化步伐加快。糧食生產喜獲豐收，總產量達19.35萬噸，比上年增產5.64萬噸。全縣茶園面積25萬畝，茶葉產量達3500噸，比上年增產10.1%。成功組建了貴州省最大的茶葉企業鳳岡寸心草茶業集團。新增省級龍頭企業1家和市級龍頭企業2家?？緹煯a業在嚴重自然災害等因素影響下仍取得較好成績，收購煙葉7558噸比上年增2.69%，實現產值6365.7萬元。生態畜牧業健康發展，完成肉類總產量2.6萬噸

23、，無公害生豬標準化示范項目通過國家驗收。辣椒、油菜、水果、蔬菜等特色產業助民增收效果顯著。勞務經濟持續發展,務工收入6.5億元。近年來，全縣緊緊圍繞“建設生態家園，開發綠色產業”發展戰略，以營造綠色環境、建設綠色基地、實施綠色加工、打造綠色品牌的“四綠工程”為載體，奮力拼博，開拓創新，取得了顯著成效：先后被列（評）為“全國商品糧基地縣”、“全國造林綠化百佳縣”、“全國農業綜合開發縣”、“全國無公害生豬養殖示范縣”、“全國農村能源建設先進縣”、“全國生態建設示范縣”。鳳岡正以前所未有的生機和活力，全面貫徹落實科學發展觀，堅定綠色發展戰略，以生態經濟為統攬，大力發展生態農業、生態工業、生態旅游業，

24、努力推進全縣經濟社會跨越式發展。4.2.3 交通鳳岡縣位于貴州東北部，周邊與思南、湄潭、務川等七縣接壤，距省會貴陽250公里，距名城遵義110公里,是遵義的東大門，326國道和建設中的杭瑞（杭州-瑞麗）高速公路橫貫縣境。交通便利。4.2.4 氣候鳳岡屬中亞熱帶濕潤季風氣候，森林覆蓋率達53.7%，年均氣溫15.2,冬無嚴寒，夏無酷暑。4.3 協作關系 鳳岡是農業大縣，有“黔北糧倉”之稱，有大量的農業廢棄物，縣政府對此非常重視，希望能通過生物技術處理變廢為寶，對環境保護和治理起到巨大的推動作用。2009年11月縣政府與貴陽醫學院簽訂了產學研合作協議；同時貴州博康生物工程有限公司與貴州凈宇生物科技

25、有限公司鑒定了合作協議意向書。貴州博康生物工程有限公司創立于2003年11月，公司以資深的生命科學專家吳建偉博士后（公司董事長）發明的科研成果為依托，重點經營和推廣具有國際國內領先水平的生物技術，利用豐富的工農業有機廢棄物資源，開發新型生物有機肥、新型動物保健蛋白資源、新興甲殼素資源等農業和生物醫學產品。公司擁有強大的科研隊伍，一流的營銷團隊，是集研發、生產、經營、技術服務為一體的高新技術企業。主要研發涉及領域為農產品、環保、生物醫藥。2005年“有機廢物（酒糟、畜禽糞便等）綜合利用生物技術”榮獲“第十二屆楊凌農業高新科技成果博覽會” 后稷特別獎。實施本項目，將依托博康生物工程有限公司董事長吳

26、建偉教授（醫學博士）領導的團隊，與貴陽醫學院醫學科學研究所、貴陽醫學院生物技術實訓示范教學中心構成的產學研合作平臺，加快生物技術的產業化。同時，依托貴陽醫學院門類齊全的生物技術相關學科、分子生物學中心實驗室、省清潔動物中心以及擁有農業部授權資質的化學品毒性檢測中心等等一批重點研究和質控機構，吸納和促進生物技術的產業化。平臺以生態農業及生物農業與生物醫藥產業發展為核心，開展技術產品研發和技術人才培養。技術研發團隊：博士5人，教授3人，副教授2人，碩士研究生10人，博士研究生4人。包括醫學、藥學、人體營養、生物技術、土肥等專業，從事保健食品、生物醫藥，農肥等的產品和技術研究?？蒲谐晒汗緭碛屑蚁?/p>

27、幼蟲生態處理豬糞生產有機肥料的方法（專利號：00136355.7）、蠅蛆殼聚糖在制備調節血糖的產品中的應用（專利號：200710201036.6）、蠅蛆殼聚糖在制備調節血脂的產品中的應用（專利號：200710200568.8）、蠅蛆蛋白粉在制備抗疲勞、增強免疫力的產品中的應用（專利號：200710201037.0）等多項發明專利，利用工農業有機廢物，建立生態循環產業的技術集成。公司生物處理茅臺酒酒糟的專有技術，2009年經權威評估機構評估無形資產價值為人民幣3960余萬元。第五章、項目技術成熟程度5.1 項目關鍵技術5.1.1 現有成熟關鍵技術蠅蛆殼聚糖與藥用載體或賦形劑按照常規方法制備成藥物

28、或保健品制劑的生產技術。5.1.2 已攻克的關鍵技術蠅蛆殼聚糖在制備調節血糖的產品中的應用技術，蠅蛆殼聚糖在制備調節血脂的產品中的應用技術，蠅蛆蛋白粉在制備抗疲勞、增強免疫力的產品中的應用技術。5.1.3 待研究的關鍵技術項目產品化生產優化技術。5.2 知識產權涉及該項目的技術已經申請了蠅蛆殼聚糖在制備調節血糖的產品中的應用（專利號：200710201036.6）、蠅蛆殼聚糖在制備調節血脂的產品中的應用（專利號：200710200568.8）、蠅蛆蛋白粉在制備抗疲勞、增強免疫力的產品中的應用（專利號：200710201037.0）、家蠅幼蟲生態處理豬糞生產有機肥料的方法（專利號：0013635

29、5.7）等多項發明專利。5.3 技術成熟程度 貴州博康生物工程有限公司于2005年5月與貴州茅臺酒廠（集團）成立貴州琨恩生物工程有限公司，利用昆蟲技術生態處理茅臺酒酒糟生產有機肥及優質動物蛋白等，經過工業化實驗，目前達到年生態處理茅臺酒酒糟2萬噸，生產有機肥1.5萬噸，飼料5千噸，昆蟲蛋白10噸的規模，管理及生產人員達到100人，資產超過2千萬元。通過琨恩公司完成構建國酒茅臺生產的“有機原料白酒、酒糟蛋白質、有機肥有機原料”生物循環為主的循環經濟產業鏈。有效地解決了茅臺酒生產過程中產生的大量酒糟的資源化利用問題、茅臺酒可持續發展的原料保障問題、茅臺酒生產的生態環境保護問題，將逐步形成釀造業帶動

30、農業種植業和畜牧業發展，種植業又促進釀造業發展的生態鏈；形成工業與農業相結合，企業內部小循環與區域大循環相結合的循環經濟模式。同時實現公司產品結構調整，延伸產品鏈，將形成新的經濟增長點，對公司的可持續發展具有重大的作用，對貴州省白酒行業循環經濟的發展具有典型的示范作用。從貴陽醫學院、貴州大學等院校選拔培養了一批年輕化的管理人員、質管人員、化驗人員、技術人員，參與琨恩公司的建設和發展。專業涉及行政管理、土壤農化、生物醫學、營銷等。2008年以琨恩生物循環為科技核心的茅臺循環經濟項目被列為國家循環經濟重點示范項目，獲得國家發改委1000萬元的項目資金資助，2010年9月琨恩公司二期建設投產，投資1

31、.2億，處理6萬噸酒糟，建設自動化的生產線，生產有機肥達到5萬噸，飼料1萬噸，蛋白200噸，收益達到2個億左右，人員規模為200人。第六章、投資估算及資金籌措6.1 投資估算項目總投資：3380.3萬元。其中：建設投資2880.3萬元流動資金500萬元項目建設投資估算表序號工程項目或費用名稱估算價值（萬元）占總投資的比例（%）備 注建筑工程設備購置安裝工程工器具費其他費用合計1工程費用1.1主體工程費用1.1.1生產車間6602653596033.331.1.2庫房1201204.171.1.3技術中心10075.1175.16.081.2輔助工程1.2.1辦公樓3302235212.221.

32、2.2員工宿舍150231736.012工程建設其他費用2.1土地費用30030010.422.2gmp車間認證2752759.552.3項目批文等前期工作費用32032011.112.4設計、監理等其他費用68682.363基本預備費用137.2137.24.754建設投資合計1360385.1351100.22880.3100比例（%）47.2213.371.2138.2100100估算說明、工程部分 建筑工程費依據相關專業所提供的建（構）筑物工程量和單位造價指標估算，單位造價指標的確定參照遵義市土建工程定額和同類項目造價水平，并按現行價格水平予以調整。本項目總建設投資估算范圍包括界區內征

33、地、拆遷平場、道路、橋梁及排洪涵洞、供排水、供電、綠化、管理及商業用工程建設、垃圾中轉站及收集清運設施工程費及其他費用。、預備費按國家有關規定，按工程費用的5%計提預備費。、投資方向調節稅按規定本項目投資方向調節稅為零。資金來源：企業自籌。6.2 資金籌措合資、合作。第七章、項目的進度安排本項目建設期按1.5年考慮，其中包括：項目建議書立項審批，可行性研究報告編制及報批，工程施工圖設計，土建施工，設備采購加工制作及熔煉安裝調試，試生產、竣工驗收及正常接產等。項目實施進度表如下：序號工 作 內 容項目進度（時間）1項目建議書立項審批2個月2可行性研究報告編制及報批2個月3工程施工圖設計2個月4土

34、建施工9個月（同期進行）5設備采購加工制作及熔煉安裝調試6個月（同期進行）6試生產、竣工驗收及正常接產等6個月項目實施進度計劃表如下：進度123456789101112131415161718一二三四五六第八章、生產可行性分析（財務評價）8.1 項目產品成本和費用估算總成本費用估算表 單位：萬元序號名稱合計123101外購原材料費40189.83280.84101410141012外購燃料及動力費473.7338.6748.3448.3448.343工資及福利費35702403703703704修理費261.326.1326.1326.1326.135其他費用3321.54294.66336.

35、32336.32336.325.1 其他制造費用1780.1178.01178.01178.01178.015.2 其他營業費用693.9456.6570.8170.8170.815.3 其他管理費用847.56087.587.587.56經營成本(1+2+3+4+5)47816.373880.264881.794881.794881.797折舊費1045.1104.51104.51104.51104.518攤銷費1100.2110.02110.02110.02110.029利息支出9.1長期借款利息9.2流動資金借款利息9.3短期借款利息10總成本費用合計49963.674094.79509

36、8.325096.325096.32其中:可變成本40663.533319.474149.344149.344149.34 固定成本9298.14775.32946.98946.98946.98總成本：5096.32萬元，其中：固定成本946.98萬元，可變成本4149.34萬元，經營成本748.2萬元。8.2 投資利潤指標利潤與利潤分配表 單位：萬元序號名稱合計 123101營業收入69393.85664.87081708170812營業稅金及附加537.3343.8654.8354.8354.833增值稅4884.13398.71498.38498.38498.384總成本費用49963.

37、674094.795098.325096.325096.325補貼收入6利潤總額14008.671127.441429.471431.471431.477彌補以前年度虧損8應納稅所得額14008.671127.441429.471431.471431.479所得稅3497.89281.56357.37357.37357.3710凈利潤10510.78845.881072.11074.11074.111期初未分配利潤12可供分配的利潤10510.78845.881072.11074.11074.113提取法定盈余公積金1574.26126.88160.82160.82160.8214可供投資者分

38、配的利潤8936.52719911.28913.28913.2815應付優先股股利16提取任意盈余公積金17應付普通股股利18各投資方利潤分配 投資方1 投資方218未分配利潤19息稅前利潤14008.671127.441429.471431.471431.4720息稅折舊攤銷前利潤16137.971341.97164416441644項目實施完成后，平均年稅后利潤總額1051.08萬元，投資利潤率31.09%，投資利稅率57.48%，高于國內同類行業指標。8.3 現金流量分析項目投資現金流量表 單位：萬元序號名稱合計建設期1-2年12101現金流入69982.815664.870817670

39、.011.1 營業收入69393.85664.8708170811.2 補貼收入1.3 回收固定資產余值89.0189.011.4 回收流動資金5005002現金流出56618.133380.34322.83543554352.1 建設投資2880.32880.32.2 流動資金5005002.3 經營成本47816.373880.264881.794881.792.4 營業稅金及附加537.3343.8654.8354.832.5 增值稅4884.13398.71498.38498.383所得稅前凈現金流量(1-2)13364.68-3380.31341.9716462235.014累計所得

40、稅前凈現金流量1156.29-3380.3-2038.33-392.3313364.685所得稅前折現的凈現金流量3227.01-2864.8963.81001.76361.856調整所得稅3497.89281.56357.37357.377所得稅后凈現金流量(3-5)9866.79-3380.31060.411288.631877.648累計所得稅后凈現金流量818.48-3380.3-2319.89-1031.269866.799所得稅后折現的凈現金流量2845.79-2864.6898.7925.49358.82項目投資稅前財務內部收益率(%)48.67%項目投資稅后財務內部收益率(%)

41、37.69%項目投資稅前財務凈現值(ic=18%)3227.01萬元項目投資稅后財務凈現值(ic=18%)2845.79萬元項目稅前靜態投資回收期(年)2.24(不含建設期)項目稅后靜態投資回收期(年)2.8(不含建設期)8.4 不確定分析7.4.1、盈虧平衡分析以生產能力利用率表示的盈虧平衡點：bep=固定成本100%銷售收入銷售稅金可變成本39.63%正常生產期保本點在39.63%，有較強的抗風險能力。7.4.2、敏感性分析當假定不確定因素：銷售價格、經營成本，投資有一定幅度的波動時，考查它們對項目財務評價指標的影響程度，見下表：敏感性分析表敏感因素指標變化率財務內部收益率（全投資）投資回

42、收期（靜態、稅后、含建設期2年）基本方案17.28%4.47年銷售價格+10%22.64%3.74年10%12.22%5.6年總成本費用+10%14.84%5.35年10%20.35%3.89年投資+10%17.30%4.88年10%19.10%4.21年計算結果表明，銷售收入（銷售價格）對項目財務指標的影響最為敏感，成本次之，投資的影響相對較小。因此，企業應采取積極有效的措施，加強內部管理，提高產品質量，樹立產品品牌，降低經營成本，化解市場風險，建立廣泛的、有效的營銷網絡，使自己的產品在激烈的市場競爭中獨樹一幟，確保投資資金效益得以實現。8.5 財務評價根據以上財務預測分析，本項目的經濟效益

43、是好的，具有較強的獲利能力、還款能力及抗風險能力。其投資利潤率、投資利稅率等財務指標在本行業內均屬較高的指標，在經濟上是可行的。本項目在出現產品銷售價格下調10%或總成本費用上漲10%的風險情況下，每年仍有可觀的稅后凈利潤，經濟效益仍然很好；本項目的生產能力只須發揮到39.63%時，就可做到保本經營，具有較強的抗風險能力。因而，本項目具有較好的產業化前景和可行性。第九章、環境保護9.1 設計依據污水綜合排放標準gb8978-1996工業爐窯大氣污染物排放標準gb9078-1996城市區域環境噪聲標準gb3096-93工業企業廠界噪聲標準gb12348-90環境空氣質量標準gb3095-1996

44、地表水環境質量標準gb 3838-2002建筑施工場界噪聲標準gb12523-90中華人民共和國環境保護法 1989.12.269.2 主要污染源及治理措施8.2.1 廢水及其治理（廢水回收利用養家蠅，培養基需要2至3萬噸水生產肥料和供家蠅培養，生活廢水除外。）每天安排一班生產，間歇排水，水量變化比較大，由于采用生化處理方法，處理設施必須連續運行，為了適應排水量波動較大的情況，處理站設計規模為45 m3d。設備處理能力按3.0 m3h選型。 處理站規模滿足原有生產污水(16.7m3d)和新增污水(14.1 m3d)的處理能力(二者合計30.8 m3d)，不作改變。污水處理采用a/o生物接觸氧化工藝，其工藝流程如下圖：混合液回流出水二流池好氧池缺氧池除沉調節池格柵污水污泥回流 污泥該工藝的基本原理是：廢水經過格柵欄截去粗大的、呈懸浮或漂浮狀態的污物進入調節池。調節池的作用是調節水量的變化，均和水質，使得水質呈穩定狀態，有利于廢水的處理。a/o生物接觸氧化工藝實際是一種生物脫氧工藝，該技術將接觸氧化工藝分為兩段，前段為缺