1、燕 山 大 學(xué)本科畢業(yè)設(shè)計（論文）開題報告課題名稱：論責(zé)任準(zhǔn)備金課題性質(zhì)：理論研究型課題來源：自選題目學(xué)院（系）：理學(xué)院專 業(yè)：統(tǒng)計學(xué)年級：2004級學(xué)生姓名：周春輝指導(dǎo)教師：王永茂 2008 年 4 月 24 日一、綜述本課題國內(nèi)外研究動態(tài)，說明選題的依據(jù)和意義人壽保險是以人的生存或死亡為保險事故的保險，在人身保險的發(fā)展歷史中，曾經(jīng)存在賦課式保險和自然保費保險。在賦課式保險下，保險費由不分年齡大小的參加者平均分擔(dān)，多退少補，每期收入的保險費與給付的保險金相等，不會產(chǎn)生給付不足或多余的問題。在自然保費制下，每年根據(jù)被保險人的年齡大小重新計算保險費，使每年的保險費收入與保險金給付支出相等，也不會

2、產(chǎn)生給付不足或多余。自然凈保費是按實際損失率即死亡率精確計算出來的。按此費率收取凈保費，保險人所承擔(dān)的責(zé)任及投保人所盡的義務(wù)是相等的，即是說，無論從保險人還是被保險人的角度看，自然凈保費最能體現(xiàn)保險合同所規(guī)定的權(quán)利與義務(wù)的對等關(guān)系。然而，按照自然凈保費收費，在消費者年輕時，因死亡率低保費亦低，但青壯年自恃年輕力壯，幾乎不會死亡，故不愿購買保險；而當(dāng)消費者年老時，因死亡率高保費亦高，此時雖有購買保險的愿望，但往往由于保費過高而卻步。因此自然凈保費與實際需要不符，它僅具有理論上的價值，而實際業(yè)務(wù)中一般采用凈均衡年繳保費的交付方式。在均衡保費制下，每年收入的保險費與給付的保險金是不同的，例如，終身壽

3、險的保險費在各個保險年度均衡不變，但隨著被保險人年齡的增大，死亡率不斷提高，相應(yīng)需給付的保險金也越來越大，這使前期保費收入大于保險給付金，后期保費收入?yún)s小于保險給付金。這樣，保險人必須把前期剩余的保險費收入以復(fù)利積存起來，才能彌補后期給付的不足。這種保險人以保險契約為依據(jù)，為將來發(fā)生的給付提存的基金，稱為責(zé)任準(zhǔn)備金。責(zé)任準(zhǔn)備金是保險人對被保險人的負債，并不是保險人的收入。 在均衡保費制下，提取適當(dāng)?shù)呢?zé)任準(zhǔn)備金，能夠保證保險公司的資金正常周轉(zhuǎn)，有利于其穩(wěn)健經(jīng)營，防止其破產(chǎn)并切實保護被保險人的利益。二、研究的基本內(nèi)容，擬解決的主要問題： 本論文主要研究了以下幾個問題：1.責(zé)任準(zhǔn)備金的提存依據(jù)；2.

4、計算責(zé)任準(zhǔn)備金所依據(jù)的平衡原理極其基本方法；3.僅考慮純保費的情況下，連續(xù)，半連續(xù)及離散情形下各種不同壽險的責(zé)任準(zhǔn)備金；4.不同年度間責(zé)任準(zhǔn)備金的關(guān)系；5.考慮附加費的情況下，各種修正的責(zé)任準(zhǔn)備金6.結(jié)合會計核算進一步探討。三、研究步驟、方法及措施：首先，熟練掌握壽險精算中所要求的數(shù)學(xué)知識；極限，微積分與大數(shù)定理，在此基礎(chǔ)上，掌握生存分析和利息理論；其次，查閱有關(guān)書籍，了解關(guān)于責(zé)任準(zhǔn)備金的各類相關(guān)知識；第三，搜集各類最新信息，充分了解國內(nèi)外對責(zé)任準(zhǔn)備金的研究狀況，發(fā)展趨勢及存在問題；最后，整合信息，提出自己的觀點和看法。四、研究工作進度：1-4周：復(fù)習(xí)基礎(chǔ)數(shù)學(xué)知識，學(xué)習(xí)壽險精算中的兩大核心：生

5、存分析和利息理論；58周：查找資料，對責(zé)任準(zhǔn)備金的相關(guān)問題進行深入了解；912周：整理資料，提煉有用信息，加入自己的的見解與看法，完成論文構(gòu)思，列出提綱；1316周：認真完成論文初稿；1718周：對初稿進行修改，補充，完善，最終完成論文。五、主要參考文獻： 1 王曉軍,江星,劉文卿.保險精算學(xué). 北京：中國人民大學(xué)出版社，1995，114-1552 楊靜平，壽險精算基礎(chǔ). 北京 ：北京大學(xué)出版社. 60-803 盧仿先，曾慶五 壽險精算數(shù)學(xué). 南開大學(xué)出版社 115-1204 王曉軍，壽險精算學(xué). 北京：中國人民大學(xué)出版社 2005 68-905 王曉軍，孟生旺 保險精算學(xué). 北京：中國人民大

6、學(xué)出版社 2006 49-666 雷雨 壽險精算學(xué). 北京：北京大學(xué)出版社 1998 40-807 盧仿先 曾慶五 壽險精算數(shù)學(xué). 天津：南開大學(xué)出版社 2001 50-608 李秀芳 壽險精算實務(wù). 天津：南開大學(xué)出版社 2000 110-1359 漢斯.u.蓋伯 人壽保險數(shù)學(xué) 世界圖書出版社 2000 75-9010 魏靜 隨機利率下全連續(xù)式增額壽險模型的責(zé)任準(zhǔn)備金. 燕山大學(xué)學(xué)報2006-0211 程度 人壽保險原理.武漢，武漢大學(xué)出版社，1993， 100-13012 李紅雨，試論責(zé)任準(zhǔn)備金的會計處理.會計之友2004年第七期13clare bellies,john shepherd and richard lyon,understanding actuarial management :the actuarial control cycle,institute of actuaries