1、.施工階段投資控制1施工階段投資控制的目標與任務1.1施工階段投資控制的目標 確定建設項目在施工階段的投資控制目標值，包括項目的總目標值、分目標值。在項目施工過程中采取有效措施，控制投資的支出，將實際支出值與投資控制的目標值進行比較，并做出分析及預測，加強對各種干擾因素的控制，及時采取措施，確保項目投資控制目標的實現(xiàn)。 同時，根據(jù)實際情況，允許對投資控制目標進行必要調(diào)整，調(diào)整的目的是使投資控制目標永遠處于最佳狀態(tài)和切合實際。但調(diào)整既定目標應嚴肅對待并按規(guī)定程序。1.2施工階段投資控制任務1.2.1編制建設項目發(fā)包階段投資控制詳細工作流程圖和細則。1.2.2審核標底，將標底與投資計劃值進行比較與

2、投資有關的內(nèi)容 (如項目的工程量清單)。1.2.3參考項目招投標中的有關文件，如項目評標中的主要施工技術方案等。1.2.4編制施工階段投資詳細的工作流程圖和投資計劃。1.2.5施工階段投資控制的經(jīng)濟措施主要有以下工作： 項目的工程量復核，并與已完成的實物工程量比較； 審核工程進度款清單； 在項目施工進展過程中，進行投資跟蹤； 定期向業(yè)主提供投資控制報表； 編制施工階段詳細的費用支出計劃，復核一切付款賬單； 審核竣工決算。1.2.6施工階段投資控制的技術措施主要有以下兩方面工作： 對設計變更部分進行技術經(jīng)濟比較； 尋求建設項目中，通過設計的修正挖潛節(jié)約投資的可能。1.2.7施工階段投資控制的合同

3、管理主要有以下兩方面工作： 參與處理工程索賠工作； 參與合同修改，補充工作，著重考慮它對投資控制有影響的條款。2對施工圖預算、進度款及結(jié)算審核的控制要點 監(jiān)理對施工圖預算、進度款及結(jié)算的審核是投資控制的重要工作。審核施工圖預算是對項目的預控；審核進度款是控制階段撥款；審核結(jié)算是最終核定項目的實際投資。對監(jiān)理來說，重點應是審核結(jié)算，但是其審核要點基本相同。造價監(jiān)理工程師對所監(jiān)理工程的土建及各專業(yè)分部分項工程建立工程量庫、單價庫及有關取費費率匯總表，按各時間段動態(tài)跟蹤改變。例如各季度材料單價、取費費率的政策性更改、隨設計變更后的工程量更改、最終實際工程量等。特別是工程結(jié)算審核中，對在不同階段、工程

4、發(fā)生的施工時間、部位所核定的結(jié)算費用，與上述材料單價、費率及工程量的變更密切相關。造價監(jiān)理工程師建立各階段動態(tài)單價、費率、工程量庫后，特別對結(jié)算審核十分有效。審核要點如下：2.1審核工程量 審核工程量必須先熟悉施工圖紙、預算定額和工程量計算規(guī)則。監(jiān)理公司對核審工程量人員的要求，應是詳細按圖計算全部分部分項工程量，列出計算公式，標出軸線號及相應區(qū)段，必要時繪計算簡圖，鋼筋工程量，要按施工圖逐根算。工程量計算要詳細列出清單，便于復核。 根據(jù)實踐經(jīng)驗，只有造價監(jiān)理工程師親自詳細計算出各分部分項的工程量之后，并與承包商提出的工程量逐項核對，準確無誤后，才能真正達到審核工程量。 工程量審核是否認真、準確

5、，直接關系到工程投資，這項較繁瑣、細致的工作，應予重視，特別是對監(jiān)理工作的投資控制，應作為重要工作之一。 在審查工程量過程中還應注意構(gòu)造中的若干細節(jié)，如：墻基挖土，先根據(jù)基礎埋深和土質(zhì)情況，審查槽壁是否需要放坡，坡度系數(shù)是否符合規(guī)定；其次審查計算內(nèi)墻基糟長度是否符合規(guī)定是否重疊多算。 墻基與墻身的分界線通常磚墻基礎計算時，以室內(nèi)地坪為界線；而對石墻的墻身計算時，卻以室外地坪為界線。因此，審查其是否有重疊多算的情況存在： 內(nèi)外墻砌體應審查砌體扣除的部分，是否按規(guī)定扣除，有否不應增加的砌體部分被增加了(如腰線挑磚)。 鋼筋混凝土框架中的梁和柱分界、鋼筋混凝土框架柱與梁按柱內(nèi)邊線為界，在計算框架柱和

6、框架梁體積時，應列入柱內(nèi)的就不要再在梁中重復計算。 整個單位工程鋼筋混凝土結(jié)構(gòu)中的鋼筋和鐵件在設計用量與定額規(guī)定發(fā)生差異時，應按規(guī)定作增減調(diào)整。但不能按定額項目只調(diào)增而不調(diào)減，應審查總用量。 定額內(nèi)已包括者不得另行重算，室外工程的散水、臺階、斜坡等的工程量，是按水平投影面積計算，定額規(guī)定已包括挖土、運土、墊層、找平層及面層等工程內(nèi)容在內(nèi)，則不應再重復計算挖、運、墊、找平及面層的工程量。2.2審查定額單價2.2.1審查單價是否正確應著重審查工程名稱、種類、規(guī)格、計量單位，與預算定額或單位估價表上所列的內(nèi)容是否一致。如果一致時才能套用，否則錯套單價，就會影響直接費的準確度。2.2.2審查換算單價預

7、算定額規(guī)定允許換算部分的分項工程單價，應根據(jù)預算定額的分部分項說明、附注和有關規(guī)定進行換算；預算定額規(guī)定不允許換算部分的分項工程單價，則不得強調(diào)工程特殊或其它原因，而任意加以換算，以保持定額的法令性和統(tǒng)一性。2.2.3審查補充單價，目前各省、市、自治區(qū)都有統(tǒng)一編制，經(jīng)過審批的地區(qū)單位估價表，是具有法令性的指標，這就無需再進行審查。但對于某些采用新結(jié)構(gòu)、新技術、新材料的工程，在定額確實缺少這些項目，尚需編制補充單位估價時，就應進行審查，審查其分項項目和工程量是否屬實，套用單價是否正確；審查其補充單價的工料分析是根據(jù)工程測算數(shù)據(jù)，還是估算數(shù)字確定的。2.3審查直接費 決定直接費用的主要因素，是各分

8、部分項工程量及其預算定額(或單位估價表)單價。因此，審查直接費，也就是審查直接費部分的整個預算表，即根據(jù)已經(jīng)審查過的分項工程量和預算定額單價，審查單價套用是否準確，有否套錯和應換算的單價是否已換算，以及換算是否正確等。審查時應注意：2.3.1預算表上所列的各分項工程名稱、內(nèi)容、做法、規(guī)格及計量單位，與單位估價表中所規(guī)定的內(nèi)容是否相符；2.3.2在預算表中是否有錯列已包括在定額內(nèi)的項目，從而出現(xiàn)重復多算情況；或因漏列定額未包括的項目，而少算直接費的情況。2.4審查間接費 依據(jù)施工企業(yè)性質(zhì)、等級、規(guī)模和承包工程性質(zhì)不同，間接費的計算方法，有按直接費，也有按人工費為基礎的百分比進行計算的。因此，主要

9、審查以下內(nèi)容：2.4.1中央、省、市屬國營企業(yè)與市、區(qū)、縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道屬集體施工企業(yè)，在套用間接費定額時，是否符合各地區(qū)規(guī)定，有否集體企業(yè)套用全民企業(yè)定額標準；2.4.2各種費用的計算基礎是否符合規(guī)定；2.4.3各種費用的費率，是否按地區(qū)的有關規(guī)定計算；2.4.4計劃利潤是否按國家規(guī)定標準計取，沒有計取資格的施工企業(yè)不應計取；2.4.5各種間接費采用是否正確合理；2.4.6單項定額與綜合定額有無重復計算情況。3風險預測與防范對策3.1項目的風險因素3.1.1技術性風險。包括：生產(chǎn)工藝及其它風險；設計技術的風險，施工技術的風險。 3.1.2非技術性風險。包括：自然及環(huán)境風險、政治法律風險、經(jīng)濟風

10、險、組織協(xié)調(diào)風險、合同風險、人員風險、材料風險、設備風險、資金風險、市場風險等。3.2風險事件風險事件發(fā)生后對項目的影響也是不確定的，只有一種潛在的損失或收益。在大型項目建設中，項目實施期間大部分風險事件都是災難性事件。因此監(jiān)理目標的實現(xiàn)會由于風險事件的出現(xiàn)大受其害。故監(jiān)理單位必須加強風險管理，在監(jiān)理規(guī)劃中進行風險分析。3.3風險管理 風險管理是確定和度量項目風險，制定并實施風險處理方案的過程。它由五個步驟組成。 風險識別的目的是盡可能全面地辨別出影響項目目標實現(xiàn)的可能性并加以恰當?shù)胤衷陧椖拷ㄔO中，分析本項目可能的風險事件如下：3.3.1設計：設計內(nèi)容不全，缺陷設計，設計錯誤，規(guī)范應用不恰當，

11、地質(zhì)條件考慮缺陷或錯誤，設計對施工的可能性未予考慮或考慮不周； 3.3.2施工：施工工藝錯誤，不合理的施工方案，施工安全措施不當，不可靠技術的應用；3.3.3自然與環(huán)境：復雜的工程地質(zhì)條件，不明的水文氣象條件洪水、地震、臺風等不可抗力；3.3.4政治法律；法律及制度變化、經(jīng)濟制裁、戰(zhàn)爭、騷亂、罷工等； 3.3.5合同：合同糾紛，合同簽訂遺漏條款、表達失當、索賠管理； 3.3.6人員：業(yè)主、設計、監(jiān)理、施工人員素質(zhì)不高，人員不配套； 3.3.7材料：供貨不足，質(zhì)量與規(guī)格有問題，時間拖延，損耗和浪費，特殊材料及新材料使用有問題等； 3.3.8設備：施工設備供應不足，不配套，選型不當，安裝失誤故障；

12、 3.3.9資金：資金不到位，資金短缺，有關方拖欠，匯率浮動和通貨膨脹； 3.3.10組織協(xié)調(diào)：信息失靈領導不力，指揮失當?shù)取?3.4風險分析和評價 風險分析是對項目風險的不確定性定量化、評價項目風險潛在影響的過程。包括以下內(nèi)容： 3.4.1確定風險事件發(fā)生的概率 (可能性)； 3.4.2確定風險事件的發(fā)生對項目目標影響的嚴重程度，包括經(jīng)濟損失，對工期的影響； 3.4.3確定對風險事件發(fā)生進行預測的能力及風險發(fā)生后的處理能力； 3.4.4評價風險的潛在影響項目決策的重要依據(jù)。3.5規(guī)劃并決策對風險管理的對策進行規(guī)劃，確定項目風險管理的總目標，決策出最佳對策。對策有： 3.5.1風險控制：即預防

13、風險、避免風險及減少風險； 3.5.2風險保留：又分為儲備基金風險保留法和儲備基金風險保留法； 3.5.3風險轉(zhuǎn)移。即將風險通過合同轉(zhuǎn)移給非保險人，包括保險公司、總承包商、分承包商、銀行等。3.6實施決策。 包括編制安全計劃，應急計劃，控制損失計劃，選擇保險公司，恰當?shù)谋ｋU水平及保險費。 檢查：在項目實施中不斷檢查以上各步驟的實施情況，并發(fā)現(xiàn)新的項目風險，從而為下一循環(huán)的風險管理提供信息。3.7風險一旦發(fā)生，便會對項目的控制目標都產(chǎn)生影響。因此在進行監(jiān)理進度控制規(guī)劃時，要對風險事件盡量作充分、全面的識別，然后從中抓出對進度控制有致命危害和嚴重危害的風險，采取措施減少損失。對一般危害的風險是可以

14、通過采取某些適當措施避免或減輕其危害。一定要防止一般危害轉(zhuǎn)化為嚴重危害或致命危害。3.8施工階段風險預測與防范：工程施工階段風險預測與防范表風險來源內(nèi)容影響結(jié)果危險級別解決措施處置方法技術風險設計缺陷施工返修，增加投資，影響進度、質(zhì)量A 嚴把設計質(zhì)量關；嚴格控制設計變更預防地基處理缺陷影響進度、投資B作好廢棄基礎及地下文物等不可遇見情況的處理方案和應急措施。預防施工組織設計缺陷影響進度、投資A合理組織、科學管理。預防時 間 風 險天氣的變化影響質(zhì)量、進度、投資A在項目計劃中留出相對充分的彈性時間。接受雨季施工影響質(zhì)量、進度、投資A指派專人及時疏導，確保現(xiàn)場排水暢通；注意混凝土配合比用水量手工藝

15、 調(diào)整。接受影響質(zhì)量、進度、投資A遮蓋剛澆筑的混凝土，加強防風等措施。接受冬季施工影響質(zhì)量、進度、投資A混凝土施工采用綜合蓄熱法，混凝土中加早強劑、防凍劑澆筑后用保溫材料遮蓋并提前作好冬季施工混凝土的調(diào)配工作。接受人員風險人力資源風險影響質(zhì)量、進度B從團隊建設入手，在物質(zhì)和精神上滿足項目團隊的穩(wěn)定；集中力量保證關鍵任務的順利完成。接受施工管理人員技術水平低影響質(zhì)量、進度投資A技術培訓；更換不合格人員加強第三方監(jiān)督力量。接受管理風險施工管理體系不健全影響質(zhì)量、進度、投資A加強施工的招標階段的管理，嚴格審查施工組織設計；監(jiān)督施工單位建立和完善質(zhì)量管理體系，監(jiān)督質(zhì)理管理體系的運行。預防分包管理缺陷影

16、響質(zhì)理、進度、投資A嚴格依法控制施工分包，督促和監(jiān)督總包單位對分包單位的管理。預防安全風險安全管理缺陷影響質(zhì)理、進度投資A設專職安全員；進行安全教育和安全技術交底；組織好施工現(xiàn)場的消防組織措施。預防資金風險資金不到位影響質(zhì)量、進度A作好工程資金籌備工作；工程預算準確；圖紙審閱周全；嚴格控制施工設計變更；避免因資金短缺造成工程進度的延誤。轉(zhuǎn)移在本項目實施過程中： 勘察工作應委托有經(jīng)驗的專業(yè)勘查單位進行，以減小勘察風險； 安全管理，一個是加強對施工人員的安全教育，一個是建立安全施工和檢查制度，及時發(fā)現(xiàn)問題并整改，實施保險投保； 材料管理，應加強采購管理和與監(jiān)理單位及時配合，由于工期較長，對材料價格

17、的波動趨勢要及時掌握，做出有利的決策； 項目執(zhí)行過程中要加強與業(yè)主的溝通，盡最大努力清收業(yè)主應付的款項。4施工階段投資控制要點4.1施工組織設計施工組織設計是指導施工全過程中各項施工活動的技術經(jīng)濟的綜合性文件。優(yōu)化施工組織設計非常重要。4.2施工方案的技術經(jīng)濟性 做好經(jīng)濟比選，針對方案的經(jīng)濟指標做好定性與定量分析。4.3工程變更 嚴格控制工程的變更。 4.4竣工決算 認真進行工程量統(tǒng)計工作，做好決算工作。5工程費用最易突破的環(huán)節(jié)及投資控制重點5.1施工準備階段5.1.1熟悉設計圖紙、設計要求，分析合同價構(gòu)成因素；5.1.2預測工程風險及可能發(fā)生索賠的誘因，制定防范對策，向建設單位索賠的發(fā)生；5

18、.1.3按合同條件，如期交付施工場地，使其能如期開工，連續(xù)施工，不要違約造成索賠條件；5.1.4按合同要求，如期、如質(zhì)、如量供貨；5.1.5及時提供資料。 5.2施工階段5.2.1按合同規(guī)定，及時答復承包單位提出的問題及配合要求，不要違約造成索賠條件； 5.2.2工程變更，設計修改要慎重，事前應進行技術經(jīng)濟合理性分析；5.2.3主動搞好設計、材料、設備、安裝及其它各方面的外部協(xié)調(diào)、配合，不要造成對方索賠的條件；5.2.4嚴格經(jīng)費簽證。凡涉及經(jīng)濟費用支出的簽證，需總監(jiān)理工程師核簽后方可有效；5.2.5按合同規(guī)定及時對已完工工程進行計量，不要造成未經(jīng)監(jiān)理驗方認可就承認其工程量的被動局面；5.2.6

19、按合同規(guī)定及時支付進度款，不要造成違約被罰款；5.2.7檢查、監(jiān)督承包單位執(zhí)行情況，使其全面履約；5.2.8定期、不定期地分析工程費用超支情況，并提出控制費用突破的方案和措施；5.2.9審查承包單位提交的工程結(jié)算書；5.2.10公正地處理承包單位和建設單位提出的索賠。6投資控制措施與手段6.1按工程承包合同和審定的施工圖預算，嚴格審核工程報表，核實已完合格的工程量，經(jīng)簽證認可，報建設方審準，作為建設方撥款的依據(jù)。凡當月形象進度未按計劃完成，或已完工程量未經(jīng)驗收或不合格(或有隱患)則不予簽證，待下月進度同時完成和質(zhì)量問題處理合格后再一并簽證；6.2控制設計變更。對超出合同外因設計變更需增減工程造

20、價時，應由承建方提出調(diào)整預算，由監(jiān)理方審核后簽證，經(jīng)建設方批準后才能追加；6.3根據(jù)工程承包合同，審查承建方報送的有關現(xiàn)場簽證(如誤工損失、零星用工等)，確認無誤后，辦理認可手續(xù)；6.4根據(jù)工程進度情況，定期對已付款項及數(shù)額做出分析，發(fā)現(xiàn)偏差，及時提出相應的控制措施；6.5根據(jù)承包合同、經(jīng)審定的施工圖預算和有關現(xiàn)場簽證，審核承建方編制的月度工作量報表。月度工作量報表應于當月25日報監(jiān)理單位審核，作為向業(yè)主申請支付工程款的依據(jù)；6.6主動作好事前監(jiān)理，將預料到可能發(fā)生的問題告知承包方，采取一定措施，避免發(fā)生索賠。施工過程中，我監(jiān)理方將注意文字資料的積累，遇到索賠事件時，以獨立的身份，站在客觀公正

21、立場上審查其合理性。以合同為依據(jù)，及時、公正、合理調(diào)解、處理建設方與承建方可能出現(xiàn)的利益糾紛；6.7發(fā)生承建方因進度和質(zhì)量問題對分部、分項工程產(chǎn)生不利影響時，監(jiān)理方有權停發(fā)工程計量證書，直至發(fā)出停止撥款通知；6.8認真核查承建方的工程預算，月用款計劃，不突破工程控制投資計劃，找出工程費用最易突破的部分，采取有效控制措施；6.9嚴格控制設計變更，如確需變更，須聯(lián)系甲方和設計單位，根據(jù)業(yè)主或承包單位提交的設計變更，及時核定工程量及費用，報業(yè)主備案，重大設計變更影響工程造價的變更，要報建設方同意才能實施；6.10設計變更的工程量，基礎工程的土質(zhì)類別及工程量及時會同建設方及乙方隨時辦理簽證，并隨時調(diào)整

22、預算，計量方面一切都要有原始憑證，口頭表達不予認可；6.11嚴格經(jīng)費簽證，凡涉及經(jīng)費開支的停工簽證、用工簽證、使用機械簽證、材料代用、材料調(diào)價等簽證，業(yè)主代表與總監(jiān)理工程師核簽后方才有效；6.12及時掌握并執(zhí)行國家及省、市主管部門調(diào)價的通知和規(guī)定；6.13不定期的進行工程費超支分析，找出原因，提出糾偏措施；6.14建立并記好工程臺帳，掌握好工程完成量，控制好工程款的支付，避免造成違約；6.15認真審核工程決算，其中，最主要的是審核工程量及定額套用的是否準確；6.16審查工程結(jié)(決)算。7資金流量的確定(兼顧工期與質(zhì)量目標)7.1編制工程量清單、資金使用計劃；7.2做好工程量計量及工程質(zhì)量的檢查，做好動態(tài)管理；7.3根據(jù)建設單位與承包單位簽訂的合同及完成的工程量及質(zhì)量情況，及時向承包單位付工程款。8降低工程投資的合理化建議 工程項目總投資主要是在施工階段支出的，因而應當著重做好施工階段的投資控制。為做好這方面的工作，我們建議：8.1認真做好施工隊伍的招標投標工作，選擇優(yōu)秀的施工隊伍，特別是提前確定設備制作安裝單位，并選擇固定價合同形式。一個良好的建設工程是由施工隊伍干出來的，這些隊伍包括土建、給排水、電氣等各專業(yè)工程，選擇好的施工隊伍可以保證施工質(zhì)量和按期建成并順利投入生產(chǎn)。