1、中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）稅款所屬期間：年 月曰至年 月曰納稅人名稱：納稅人識別號：口口口口口口口口口口口口口口口金額單位：元（列至角行次項目金額利潤總額計算1一、營業收入（填附表一）2減：莒業成本（填附表二）3營業稅金及附加4銷售費用（填附表二）5管理費用（填附表二）6財務費用（埴附表二）7資產減值損失8力口：公允價值變動收益9投資收益10二、營業利潤11力口：營業外收入（填附表一）12減：營業外支出（填附表二）13三、利潤總額（10+11- 12）應納稅 所得額計算14力口：納稅調整增加額（填附表三）15減：納稅調整減少額（填附表三）16其中：不征稅收入17免稅收入18

2、減計收入19減、免稅項目所得20加計扣除21抵扣應納稅所得額22力日：境外應稅所得彌補境內虧損23納稅調整后所得（13+14-15+ 22）24減：彌補以前年度虧損（填附表四）25應納稅所得額23 24）應納稅額計算26稅率（25%27應納所得稅額（25X26）28減：減免所得稅額（填附表五）29減：抵免所得稅額（填附表五）30應納稅額(27 - 28 - 29)31力口：境外所得應納所得稅額（填附表六）32減：境外所得抵免所得稅額（填附表六）33實際應納所得稅額（30 + 31 32）34減:本年累計實際己預繳的所得稅額35其中：匯總納稅的總機構分攤預繳的稅額36匯總納稅的總機構財政調庫預繳

3、的稅額37匯總納稅的總機構所屬分支機構分攤的預繳稅額38合并納稅（母子體制）成員企業就地預繳比例39合并納稅企業就地預繳的所得稅額40本年應補（退）的所得稅額（33- 34）附列資 料41以前年度多繳的所得稅額在木年抵減額42以前年度應繳未繳在本年入庫所得稅額納稅人公章：代理申報中介機構公章：經主管稅務機關受理專用章經辦人：辦人及執業證件號碼：受理人：申報日期：年月曰代理申報日期：年月曰受理FI期：年月曰中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）填報說明一、適用范圍本表適用于實行查賬征收企業所得稅的居民納稅人（以下簡稱納稅人）填報。二、填報依據及內容根據中華人民共和國企業所得稅法及其實施條

4、例、相關稅收政策，以及國家統一會計制度（企 業會計制度、企業會計準則、小企業會計制度、分行業會計制度、事業單位會計制度和民間非營利組織 會計制度）的規定，填報計算納稅人利潤總額、應納稅所得額、應納稅額和附列資料等有關項目。三、有關項目填報說明（-）表頭項目1. “稅款所屆期間”:正常經營的納稅人 填報公歷當年1月1日至12月31日；納 稅人年度 中間開業的，填報實際生產經營之日的當月1日至同年12月31日；納稅人年度中間發生合并、分立、 破產、停業等情況的，填報公歷當年1月1日至實際停業或法 院裁定并宣告破產之日的當月月末；納 稅人年度中間開業且年度中間乂發生合并、分立、破產、停業等情況的，填

5、報實際生產經營之日的當月1日至實際停業或法院裁定并宣告破產之日的 當月月末。2. 納稅人識別號”:填報稅務機關統一核發的稅務登記證號碼。3. “納稅人名稱”：填報稅務登記證所載納稅人的全稱。（二）表體項目本表是在納稅人會計利潤總額的基礎上，加減納稅調整額后計算出“納稅調整后所得”（應納稅所 得額）。會計與稅法的差異（包括收入類、扣除類、資產類等差異）通過納稅調整項目明細表（附表三） 集中體現。本表包括利潤總額計算、應納稅所得額計算、應納稅額計算和附列資料四個部分。1. “利潤總額計算”中的項冃，按照國家統一會計制度口徑計算填報。實行企業 會計準則的納 稅人，其數據直接取自損益表；實行其他國家統

6、一會計制度的納稅人，與本表不一致的項目，按照其利 潤表項目進行分析填報。利潤總額部分的收入、成本、費用明細項目，一般工商企業納稅人，通過附表一 （1）收入明細 表和附表二（1）成本費用明細表相應欄次填報；金融企業納稅人，通過附表一（2）金融企業 收入明細表、附表二（2）金融企業成本費用明細表相應欄次填報；事業單位、社會團體、民辦非企業單位、非營利組織等納稅 人，通過附表一（3）事業單位、社會團體、民辦非企業單位收入項目 明細表和附表二（3）事業單位、社會團體、民辦非企業單位支出項目明細表相應欄次填報。2“應納稅所得額計算”和“應納稅額計算”中的項目，除根據主表邏輯關系計 算的外，通過附 表相應

7、欄次填報。3. “附列資料”填報川于稅源統計分析的上一納稅年度稅款在本納稅年度抵減或入庫金額。（三）行次說明1第1行“營業收入”：填報納稅人主要經營業務和其他經營業務取得的收入總額。本行根據“主營業務收入”和“其他業務收入”科目的數額計算填報。一般工商企業納稅人，通過附表一（1）收入明細表計算填報；金融企業納稅人，通過附表一（2）金融企業 收入明細表計算填報；事業單位、社會團體、民辦非企業單位、非營利 組織等納稅人，通過附表一（3）事業單位、社會團體、民辦非企業單位收入明細表計算填報。2第2行“營業成本”項目：填報納稅人主要經營業務和其他經營業務發生的成本 總額。本行根 據“主營業務成本”和“

8、其他業務成本”科目的數額計算填報。一般工商企業納稅人，通過附表二（1） 成本費用明細表計算填報；金融企業納稅人，通過附表二（2）金融企業成本費用明細表計算填 報；事業單位、社會團體、民辦非 企業單位、非營利組織等納稅人，通過附表二（3）事業單位、社 會團體、民辦非企 業單位支出明細表計算填報。3第3行“營業稅金及附加”：填報納稅人經營活動發生的營業稅、消費稅、城市 維護建設稅、 資源稅、土地增值稅和教育費附加等相關稅費。本行根據“營業稅金及附加”科目的數額計算填報。4第4行“銷售費用”：填報納稅人在銷售商品和材料、提供勞務的過程中發生的 各種費用。本 行根據“銷售費用”科目的數額計算填報。5.第5行“管理費用”：填報納稅人為組織和管理企業生產經營發生的管理費用。本行根據“管 理費用”科目的數額計算填報。6第6行“財務費用”：填報納稅人為籌集生產經營所需資金等發生的籌資費用。本行根據“財 務費用”科目的數額計算填報。根據“資產減以及采用公允7第7行“資產減值損失”：填報納稅人計提各項資產準備發生的減值損失。本行值損失”科目的數額計算填報。8第8行“公允價值變動收益”：填報納