1、實戰，才是硬道理!百喬羅經典課程培訓2011-7-7 上海 課時:2天課程特色課程背景 curriculum backgrou nd如何確保企業經營的效率和效果？如何確保企業財務報告的可靠性？如何保證企業始終遵守法律法規？如何保證企業資產的安全？如何評估與防范財務風險，保證企業永續經營？如何通過內部審計發現企業經營異常并及時采取有效措施?為了實現上述目標， 企業必須建立有效的內部控制體系，有效的內部控制體系已成為企業可持續發展的關鍵。改革開放以來中國諸多企業的興衰成敗也從某個側面揭示了內部控制與采取風險管理的必要性， 特別是近年來德隆集團、格林柯爾等企業的覆滅，更是凸顯其重要性。培訓收益 tr

2、ai ningin come提咼通過系統學習使學員了解內部控制制度的框架，從而在實際工作中合理運用，有效規避風險，企業運營的安全性，同時深刻理解內部審計、財務風險管理與內部控制之間的關系，具體可以概括為以下 幾點：一、通過生動的案例分析幫助學員建立對內部控制制度完整而系統的認識二、掌握快速診斷企業內部控制缺陷的方法，評價內部控制的效果并進行改進三、掌握內部審計的具體實施程序以及關鍵操作要點四、掌握財務風險評估方法，并有效采取措施控制與防范風險五、深刻理解內部審計、財務風險管理與內部控制之間的關系，打造系統“防火墻”課程大綱企業內部審計篇 一、內部審計的基本概念（一）內部審計的概念1）概念2）目

3、的3）內部審計與外部審計的比較（二）內部審計的發展階段1）控制2）控制結構3）企業風險4）企業風險管理流程（三）內部審計的角色1）監督者2）檢察員3）協助者4）咨詢師（四）內部審計過程1 ）理解期望2）分析經營狀況3 ）確認程序與風險4）分析程序與風險5）匯報與跟蹤（五）基本審計方法1）與管理層討論2）實地觀察3）審閱書面資料4 ）抽樣測試二、內部審計與外部審計共同涉及的幾大專業問題1 ）審計通知書與審計業務約定書2 ）審計計劃3）重要性與審計風險4）內外部審計的評價、協調與專家的使用5）審計抽樣6）審計證據7）審計工作底稿8 ）審計報告9）審計質量控制 三、內部審計具體準則講解1）內部控制審

4、計2）舞弊的預防檢查與報告3）后續審計4）內部審計督導5）結果溝通6）遵循性審計7）分析性復核8）風險管理審計10 ）人際關系11）內部審計的控制自我評估法12）內部審計機構與董事會或最高管理層的關系13）內部審計機構的管理14）經濟性審計15）效果性審計16）效率性審計四、內部審計實施中需要關注的幾個問題1）符合性測試與實質性測試2）重要性、審計風險與審計抽樣3）不同類型審計的特殊考慮企業內部控制篇一、內部控制概論（一）內部控制的概念1）內部控制的一般概念2） COSC報告的定義3 ）內部控制的種類（二）內部控制的屬性1 ）職責分工2）實物接觸控制3 ）內部核查4 ）充分的書面記錄5）恰當的

5、授權（三）內部控制的種類1）按控制性質分2）按控制內容分3）按控制地位分4）按控制功能分5）按控制時序分（四）內部控制的設計原則1）相互牽制2）協調配合3）崗位匹配4）成本效益5）整體結構（五）控制點與控制技巧1）一般控制點應建立在盡可能接近行動發生之處2）一般控制技巧 總結：內部控制的局限二、內部會計控制規范總攬（一）內部會計控制規范（試行）1）基本規范2）貨幣資金3）銷售與收款4）采購與付款5）工程項目6）擔保7）對外投資（二）內部會計控制規范（征求意見稿）1）成本費用2）存貨3）預算4）固定資產5）籌資三業務流程重組（一）流程重組的癥狀1）市場份額下降2）交貨期延長3）競爭能力降低4）生

6、產率降低 5）客戶滿意度降低6）環境劇變（二）流程重組的步驟及各步驟的操作要點1）制定重組策略2）流程設計3）實施4）效果評估（三）流程重組各步驟操作要點（最佳管理實踐）1）了解市場和客戶2）制定愿景和戰略3）設計產品和服務4）市場營銷5）生產和配送產品及提供服務6）向客戶開票收款及提供服務7）人力資源管理8）財務管理（四）業務流程圖1）業務流程涉及的部門2）工作內容及步驟3）部門間的相互關系4）業務文件5）業務流程圖操作手冊示例四、內部控制實務（一）常見的舞弊類型1）虛報冒領2）陰陽發票3）無中生有4）侵吞不報5）模仿簽字6）假公濟私7）瞞天過海8）里應外合9）暗渡陳倉10）混水摸魚11）偷

7、梁換柱12）張冠李戴13）監守自盜（二）內部控制的設計步驟1）確定控制目標2）整合控制流程3）鑒別控制環節4）確定控制措施（三）內部控制實例詳解1）貨幣資金內控設計2）銷售與收款業務內控設計3）生產循環內控設計4）采購與付款業務內控設計5）籌資與投資內控設計6）預算控制制度7）成本控制規范（四）建立內部控制系統必須考慮的重要因素1）控制環境2）內部牽制3）內部審計4）財務內控企業財務風險及防范篇一、財務風險的一般概念、種類、特征及其成因分析 （一）財務風險的一般概念1）財務風險的概念2）財務風險與經營風險的區別 （二）財務風險的種類1）籌資風險2）投資風險3）資金回收風險4）收益分配風險。（三

8、）財務風險的特征1）客觀性2）全面性3）不確定性4）激勵性（四）企業財務風險成因分析1）環境影響 2）資產結構與資本結構不合理3）財務決策失誤4）管理人員認知偏差二、財務風險的評估與控制（一）財務風險的評估（Z-SCORE模型）（二）財務風險的控制與防范措施1）分配法2）回避法3）轉移法4）降低法講師簡介章從大先生（中國唯一縱橫“財務、人力資源、管理”三大領域的“三棲”實戰財務專家）中國人民大學 MBA中國注冊會計師（CPA）、注冊稅務師（CPT,著名實戰派財務管理專家與人力資源管理專家。歷任江蘇油 田江都油脂油品廠財務主管、江蘇油田化工公司副總經理、揚州大公會計師事務所首席注冊會計師、中美

9、合資上海美通生物科技有限公司首席財務官（CFO兼泰州美通藥業有限公司財務總監。精通財務管理咨詢及稅務策劃、資本運作、企業內部審計及內部控制與財務風險管理制度設計、項目可行性分析及項目融資、人力資源管理與開發技術等，從管理的角度解讀財務， 從財務的角度分析管理，能將專業的財稅類課程講解得通俗易懂且趣味橫生，先后為全國數十家企業提供深度咨詢服務，為上百家企業提供企業內訓服務，成功舉辦過上百場大型公開課。主講的總經理的財務管理實戰高級研修班、內部審計及內部控制與財務風險管理 、微利時代打造企業競爭力的管理利器一一全面預算管理與全面成本控制實戰、企業經營戰略、新企業所得稅法解讀和應對策略及實施后的合法

10、節稅技巧與涉稅風險防范、稅務策劃技巧與實務、企業中高收入者的薪酬獎金納稅籌劃（避稅）、稅務風險規避與防范、房地產企業土地增值稅清算與籌劃實務、非財務經理的財務管理、財務管理沙盤模擬、公共關系與商務禮儀、企業營銷理念與技巧、團隊建設與 管理、非人力資源經理的人力資源管理、打造強勢執行力等課程深受業內人士好評。接受過章先生培訓指導的部分客戶有：中國電信、中國石油、中國石化、揚子江動力、宏福集團、亞星客車、奔馳汽車、賽德電氣、華山光電、恒誠織布、威克生物、星火鍛壓、紅旗電纜、中機環建、中 油天工、正大飼料、廣興達集團、鷹游集團、京江大酒店、萬科房產、德美化工、深圳和立泰集團、珠海 威絲曼服飾、安徽古井集團、河南航空食品、上海三電、江都市發展與改革委員會、臺州市經濟與貿易委 員會 等上千企業，均受到客戶的一致贊揚。授課風格：旁征博弓I，詼諧幽默，深入淺岀課程對象董事會、監事會成員；負責內部控制和內部審計部門的經理、主管；總經理、財務副總經理以及其他高級經營管理人員；財務總監、財務經理、財務主管、稅務經理、稅務主管、總帳會