1、精品q/ct湖北東神楚天化工有限公司企業標準q/ctgl-jy-028-2014會計憑證裝訂管理規定可編輯2014-03-20 發布2014-04-01 實施湖北東神楚天化工有限公司發布會計憑證裝訂管理規定1 范圍本規定適用于本公司會計人員取得、填制與保管記賬憑證工作的管理2 術語和定義2.1 會計憑證的裝訂是指把定期的會計憑證按照編號順序，外加封面、封底裝訂成冊，并在裝訂線上加貼封簽。 在封面上，寫明單位名稱、年度、月份、記賬憑證的種類、 起訖日期、起訖號數以及記賬憑證和原始憑證的張數，并存封簽處加蓋會計主管的騎縫章。3 職責3.1 會計人員：負責會計憑證的整理及裝訂工作。3.2 會計主管：

2、負責對會計憑證裝訂工作的檢查及蓋章工作。4 管理內容4.1 整理會計憑證的要求4.1.1 會計憑證裝訂前的整理是指對會計憑證進行排序、粘貼和折疊。原始憑證的紙張面積與記賬憑證的紙張面積不可能完全一致，在整理時，對于紙張面積大于記賬憑證的原始憑證，應以按照記賬憑證的面積尺寸，先自右向后，再自下向后兩次折齊。注意應把憑證的左上角或左側面讓出來，以便裝訂后還可以展開查閱4.1.2 對于紙張面積過小的原始憑證，不能直接裝訂，按照一定的順序和類別排列，再粘存一粘貼單。粘貼時用膠水。小票應分張排列，同類、同金額的單據粘在一起，在一旁注明張數和合計金額。如果是板狀票證，應將票面票底輕輕撕開，厚紙板可以棄之不

3、用。4.1.3 對于紙張面積略小于記賬憑證的原始憑證，可先用回形針或大頭針別在記賬憑證后面，待裝訂時再抽去回形針或大頭針。4.1.4 原始憑證附在記賬憑證后的順序應與記賬憑證所記載的內容順序一致，不應按照原始憑證的面積大小來排序。4.1.5 拆除憑證內的金屬物（如訂書釘、大頭針、回形針等）4.1.6 整理檢查憑證順序號，檢查附件是否齊全，領料單、入庫單、發貨單、工資表等是否隨附齊全。4.1.7 檢查記賬憑證上相關人員（如財務主管、復核、記賬、制單等）的印章是否齊全。4.2 會計憑證裝訂的要求4.2.1 按照憑證號碼順序排放。4.2.2 設計好裝訂憑證冊數及每冊的厚度，一本憑證厚度以2.5 cm

4、至3.0 cm為標準。4.2.3 取適當厚度的憑證排列整齊后，用夾子把兩邊夾住。用空白的紙疊成上邊距為5cm下邊距為10 cm寬度為4-5cm的梯形墊角，均勻放在憑證左上角的側面，保證憑證整齊，在憑證左上角頂端畫兩個點，兩個點平行于憑證側邊，與側邊距離為2cm 距離，點與憑證上側距離為 2 cm ,點與點之間距離相隔 2-3cm,。將整理好 的憑證放入裝訂機內，將鉆頭對準兩點進行鉆孔， 將熱熔膠管放入孔內， 進行壓挪。4.2.4 在左上角正面放一塊長寬各約9cm的正方形牛皮紙，將牛皮紙對折為四塊，剪掉左上角的那塊，用膠水將牛皮紙粘在訂孔處，并將憑證左上角的兩個側邊包住。4.2.5 將裝訂好的會計憑證正面粘上會計憑證封面。封面應用較為結實、耐磨、韌性較強的牛皮紙。4.2.6 憑證封面上，應寫明名稱、年度、月份、記賬憑證的種類、起訖日期、起訖號碼 及記賬憑證盒原始憑證的張數。并蓋上裝訂人員及會計主管的印章。4.2.7 將裝訂好的會計憑證放入會計憑證檔案盒，放入檔案柜存檔。5考核及細則5.1 未按照會計裝訂要求裝訂會計憑證的，考核裝訂人員20元。5.2 會計憑證裝訂