1、2012年8月22日 內蒙古興業礦業股份有限公司 2012 年半年度財務報告（未經審計） 合并資產負債表 編制單位：內蒙古興業礦業股份有限公司2012 年 6 月 30日單位：人民幣元 項目附注期末余額年初余額 流動資產： 貨幣資金 五、1126,696,243.62263,272,215.70 結算備付金 拆出資金 交易性金融資產 應收票據 應收賬款 預付款項 五、2 五、3 五、4 30,000,000.00 25,693,509.98 86,213,174.91 749,445.52 24,968,992.21 33,839,365.85 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 應收

2、利息 應收股利 五、52,522,638.89 其他應收款五、67,215,365.545,676,636.39 買入返售金融資產 存貨 五、7177,310,020.01182,669,032.38 一年內到期的非流動資產 其他流動資產五、83,592,080.00 流動資產合計 非流動資產： 發放貸款及墊款 可供出售金融資產 持有至到期投資 長期應收款 456,720,394.06513,698,326.94 長期股權投資五、974,097,429.4274,097,429.42 投資性房地產 固定資產 在建工程 工程物資 五、10 五、11 五、12 586,947,184.24 554

3、,294,283.52 655,327.00 597,421,221.69 423,947,006.15 671,088.25 固定資產清理 生產性生物資產 油氣資產 無形資產五、131,418,123,681.021,462,554,776.01 開發支出 商譽 長期待攤費用 遞延所得稅資產五、1469,795,855.8968,454,325.06 其他非流動資產 非流動資產合計 資產總計 公司法定代表人：吉興業 2,703,913,761.09 3,160,634,155.15 主管會計工作負責人：董永 2 2,627,145,846.58 3,140,844,173.52 0 會計機構

4、負責人：吳鳳良 合并資產負債表（續） 編制單位：內蒙古興業礦業股份有限公司2012 年6 月 30日單位：人民幣元 項目附注期末余額年初余額 流動負債： 短期借款 向中央銀行借款 吸收存款及同業存款 拆入資金 交易性金融負債 應付票據 五、1636,000,000.00 應付賬款 預收款項 五、17 五、18 110,465,533.82 34,378,379.19 122,343,502.45 56,392,477.38 賣出回購金融資產款 應付手續費及傭金 應付職工薪酬 應交稅費 應付利息 五、19 五、20 五、21 14,110,443.56 135,602,504.27 1,840,

5、019.40 33,680,330.12 141,695,928.54 1,924,795.39 應付股利 其他應付款 一年內到期的非流動負債 其他流動負債 流動負債合計 五、22 五、23 五、24 44,909,559.23 393,000,000.00 13,437,051.06 783,743,490.53 34,979,299.35 611,000,000.00 6,695,844.12 1,008,712,177.35 非流動負債： 長期借款 五、25449,890,000.00267,890,000.00 應付債券 長期應付款 專項應付款 應付分保賬款 預計負債 遞延所得稅負債

6、其他非流動負債 非流動負債合計 負債合計 五、26 五、27 7,439,826.53 233,463,158.30 4,000,000.00 694,792,984.83 1,478,536,475.36 7,159,530.89 242,630,421.31 2,600,000.00 520,279,952.20 1,528,992,129.55 所有者權益： 股本 資本公積 五、28 五、29 437,942,869.00 670,399,794.69 398,129,881.00 670,399,794.69 減：庫存股 盈余公積 專項儲備 五、30 五、31 87,769,064.0

7、6 19,370,412.33 87,769,064.06 9,374,259.09 一般風險準備 減：未確認的投資損失 未分配利潤 五、32434,866,974.04403,824,655.38 外幣報表折算差額 歸屬于母公司所有者權益合計1,650,349,114.121,569,497,654.22 少數股東權益 四、131,748,565.6742,354,389.75 所有者權益合計 負債和所有者權益總計 公司法定代表人：吉興業 1,682,097,679.79 3,160,634,155.15 主管會計工作負責人：董永 3 1,611,852,043.97 3,140,844,1

8、73.52 會計機構負責人：吳鳳良 合并利潤表 編制單位：內蒙古興業礦業股份有限公司2012 年16月單位：人民幣元 項 一、營業總收入 其中：營業收入 目附注 五、33 本期金額 477,669,789.27 477,669,789.27 上期金額 232,202,832.39 232,202,832.39 利息收入 已賺保費 手續費及傭金收入 二、營業總成本360,333,215.38279,645,312.14 其中：營業成本五、33233,304,438.21228,322,849.50 利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險合同準備金凈額 分保費用 營業稅金及附加

9、 銷售費用 管理費用 財務費用 資產減值損失 五、34 五、35 五、36 6,749,863.45 23,148,540.23 60,000,805.07 31,910,107.25 5,219,461.17 783,994.45 4,814,329.92 23,711,418.52 19,600,972.30 2,411,747.45 加：公允價值變動收益 投資收益（損失以“”號填列）五、376,000,000.009,925,159.76 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 匯兌收益（損失以“-”號填列） 三、營業利潤（虧損以“”號填列）123,336,573.89-37,517,31

10、9.99 加：營業外收入 減：營業外支出 其中：非流動資產處置凈損失 四、利潤總額（虧損總額以“”號填列） 減：所得稅費用 五、凈利潤（凈虧損以“”號填列） 其中：歸屬于母公司所有者的凈利潤 少數股東損益 五、38 五、39 五、40 2,081,381.30 1,231,021.73 124,186,933.46 40,092,951.33 84,093,982.13 94,743,099.52 -10,649,117.39 16,128,173.65 24,650.17 21,650.17 -21,413,796.51 -21,413,796.51 -21,030,081.72 -383,

11、714.79 被合并方在合并前實現的凈利潤 六、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀釋每股收益(元/股) 五、410.22 0.22 -0.05 -0.05 七、其他綜合收益 八、綜合收益總額 其中：歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 歸屬于少數股東的綜合收益總額 84,093,982.13 94,743,099.52 -10,649,117.39 -21,413,796.51 -21,030,081.72 -383,714.79 公司法定代表人：吉興業主管會計工作負責人：董永 4 會計機構負責人：吳鳳良 合并所有者權益變動表 編制單位：內蒙古興業礦業股份有限公司 項 目 2012

12、 年16月 本期金額 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 股本資本公積減：庫存股專項儲備盈余公積一般風險準備未分配利潤 一、上年年末余額398,129,881.00 670,399,794.699,374,259.09 87,769,064.06403,824,655.38 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額398,129,881.00 670,399,794.699,374,259.09 87,769,064.06403,824,655.38 三、本年增減變動金額(減少以“-”號填列) 39,812,988.00 （一）凈利潤 9,996,153.243

13、1,042,318.66 94,743,099.52 （二）其他綜合收益 上述（一）和（二）小計94,743,099.52 （三）所有者投入和減少資本 1所有者投入資本 2股份支付計入所有者權益的金額 3其他 （四）利潤分配39,812,988.00-63,700,780.86 1提取盈余公積 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 39,812,988.00 -63,700,780.86 （五）所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本） 2盈余公積轉增資本（或股本） 3盈余公積彌補虧損 4其他 （六）專項儲備 1本期提取 2本期使用 9,996,153.24 34,027,58

14、3.30 -24,031,430.06 （七）其他 四、本期期末余額437,942,869.00 670,399,794.6919,370,412.33 87,769,064.06434,866,974.04 公司法定代表人：吉興業主管會計工作負責人：董永 5 合并所有者權益變動表（續） 編制單位：內蒙古興業礦業股份有限公司 項 目 2012年16月 上年金額 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 一、上年年末余額 股本 380,676,518.00 資本公積 433,038,058.91 減：庫存股專項儲備盈余公積 87,769,064.06 一般風險準備未分配利潤 216,

15、426,164.20 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額380,676,518.00 433,038,058.9187,769,064.06216,426,164.20 三、本年增減變動金額(減少以“-”號填列) 17,453,363.00 （一）凈利潤 237,361,735.789,374,259.09187,398,491.18 187,398,491.18 （二）其他綜合收益 上述（一）和（二）小計187,398,491.18 （三）所有者投入和減少資本 1所有者投入資本 17,453,363.00 17,453,363.00 239,710,447.40 235,

16、620,414.27 2股份支付計入所有者權益的金額 3其他 （四）利潤分配 1提取盈余公積 2對所有者（或股東）的分配 3其他 （五）所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本） 2盈余公積轉增資本（或股本） 3盈余公積彌補虧損 4其他 4,090,033.13 （六）專項儲備 1本期提取 -261,480.38 4,662,602.52 2本期使用 （七）其他 -2,348,711.62-4,924,082.90 9,635,739.47 四、本期期末余額398,129,881.00 670,399,794.699,374,259.09 87,769,064.06403,824,655

17、.38 公司法定代表人：吉興業主管會計工作負責人：董永 6 合并現金流量表 編制單位：內蒙古興業礦業股份有限公司2012年16月單位：人民幣元 項目附注本期金額上期金額 一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保險業務現金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 處置交易性金融資產凈增加額 收取利息、手續費及傭金的現金 拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 收到的稅費返還 483,681,193.19117,202,260.05 收到其他與經營活動有關的現金

18、經營活動現金流入小計 購買商品、接受勞務支付的現金 五、4276,014,271.33 559,695,464.52 203,583,015.60 63,239,037.10 180,441,297.15 113,303,589.48 支付利息、手續費及傭金的現金 支付保單紅利的現金 支付給職工以及為職工支付的現金 支付的各項稅費 58,995,662.29 163,301,140.60 29,094,648.41 5,323,294.39 支付其他與經營活動有關的現金 經營活動現金流出小計 經營活動產生的現金流量凈額 五、4375,181,075.55 501,060,894.04 58,6

19、34,570.48 82,468,136.37 230,189,668.65 -49,748,371.50 二、投資活動產生的現金流量： 收回投資收到的現金 取得投資收益收到的現金 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 投資支付的現金 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 投資活動產生的現金流量凈額 三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資收到的現金 其中：子公司吸收少數股

20、東投資收到的現金 取得借款收到的現金 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 現金流入小計 償還債務支付的現金 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 支付其他與籌資活動有關的現金 現金流出小計 籌資活動產生的現金流量凈額 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 6,000,000.00 160,000.00 6,160,000.00 143,795,293.07 143,795,293.07 -137,635,293.07 218,000,000.00 218,000,000.00 218,000,000.00 57,575,249.49 275,

21、575,249.49 -57,575,249.49 10,000,000.00 41,000.00 10,041,000.00 1,243,984.00 1,243,984.00 8,797,016.00 79,000,000.00 79,000,000.00 29,450,000.00 6,374,570.62 35,824,570.62 43,175,429.38 五、現金及現金等價物凈增加額 加：期初現金及現金等價物余額 六、期末現金及現金等價物凈余額 五、44 五、44 五、44 -136,575,972.08 263,272,215.70 126,696,243.62 2,224,0

22、73.88 113,012,578.57 115,236,652.45 公司法定代表人：吉興業主管會計工作負責人：董永 7 會計機構負責人：吳鳳良 資產負債表 編制單位：內蒙古興業礦業股份有限公司2012 年 6月 30日單位：人民幣元 項目附注期末余額年初余額 流動資產： 貨幣資金 結算備付金 拆出資金 交易性金融資產 應收票據 應收賬款 預付款項 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 應收利息 應收股利 888,570.63 505,252.12 1,490,040.00 其他應收款十一、1523,994,601.51342,877,743.40 買入返售金融資產 存貨 一年內到期的

23、非流動資產 其他流動資產 419,611.11 3,592,080.00 流動資產合計 非流動資產： 發放貸款及墊款 可供出售金融資產 持有至到期投資 長期應收款 529,400,115.37344,367,783.40 長期股權投資十一、21,369,722,671.211,369,722,671.21 投資性房地產 固定資產 在建工程 工程物資 固定資產清理 生產性生物資產 油氣資產 無形資產 開發支出 商譽 長期待攤費用 遞延所得稅資產 其他非流動資產 196,749.99 475,076.04 3,187,063.51 非流動資產合計 資產總計 1,373,581,560.75 1,9

24、02,981,676.12 1,369,722,671.21 1,714,090,454.61 公司法定代表人：吉興業主管會計工作負責人：董永會計機構負責人：吳鳳良 0 8 資產負債表（續） 編制單位：內蒙古興業礦業股份有限公司2012年 6月 30 日單位：人民幣元 項目附注期末余額年初余額 流動負債： 短期借款 向中央銀行借款 吸收存款及同業存款 拆入資金 交易性金融負債 應付票據 應付賬款 預收款項 賣出回購金融資產款 應付手續費及傭金 1,461,101.47 應付職工薪酬 應交稅費 應付利息 應付股利 其他應付款 一年內到期的非流動負債 其他流動負債 流動負債合計 非流動負債： 長期

25、借款 應付債券 長期應付款 專項應付款 應付分保賬款 預計負債 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計 負債合計 所有者權益： 實收資本 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 減：未確認的投資損失 未分配利潤 所有者權益合計 負債和所有者權益總計 1,781,019.92 3,730,302.62 552,662,955.89 559,635,379.90 559,635,379.90 437,942,869.00 670,399,794.69 87,769,064.06 147,234,568.47 1,343,346,296.22 1,902,981,676.12

26、 128,750.00 342,574,474.02 342,703,224.02 342,703,224.02 398,129,881.00 670,399,794.69 87,769,064.06 215,088,490.84 1,371,387,230.59 1,714,090,454.61 公司法定代表人：吉興業主管會計工作負責人：董永 9 會計機構負責人：吳鳳良 利潤表 編制單位：內蒙古興業礦業股份有限公司2012 年16月單位：人民幣元 項 一、營業收入 減：營業成本 營業稅金及附加 目附注 十一、3 十一、3 本期金額 8,373,144.37 7,611,949.52 63,4

27、16.18 上期金額 69,040,621.78 80,017,976.01 350,966.09 銷售費用 管理費用 財務費用 資產減值損失 加：公允價值變動收益 14,048,635.43 -3,013.25 1,876.46 10,711,105.46 3,075,067.86 1,224,127.97 投資收益（損失以“”號填列）十一、4 6,000,000.0010,000,000.00 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 二、營業利潤（虧損以“”號填列） 加：營業外收入 減：營業外支出 其中：非流動資產處置凈損失 三、利潤總額（虧損總額以“”號填列） 減：所得稅費用 四、凈利潤（

28、凈虧損以“”號填列） 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀釋每股收益 六、其他綜合收益 七、綜合收益總額 -7,349,719.97 10,014.95 500.00 -7,340,205.02 -3,187,063.51 -4,153,141.51 -4,153,141.51 -16,338,621.61 3,186,939.93 -13,151,681.68 -13,151,681.68 -13,151,681.68 公司法定代表人：吉興業主管會計工作負責人：董永 10 會計機構負責人：吳鳳良 所有者權益變動表 編制單位：內蒙古興業礦業股份有限公司 項 目 2012 年 16 月

29、本期金額 一、上年年末余額 實收資本 398,129,881.00 資本公積 670,399,794.69 減：庫存股專項儲備盈余公積 87,769,064.06 加：會計政策變更 前期差錯更正 二、本年年初余額 三、本年增減變動金額(減少以“-”號填列) 398,129,881.00 39,812,988.00 670,399,794.69 87,769,064.06 （一）凈利潤 （二）其他綜合收益 上述（一）和（二）小計 （三）所有者投入和減少資本 1所有者投入資本 2股份支付計入所有者權益的金額 3其他 （四）利潤分配39,812,988.00 1提取盈余公積 2對所有者的分配 39,

30、812,988.00 3其他 （五）所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本 2盈余公積轉增資本 3盈余公積彌補虧損 4其他 （六）專項儲備 1提取專項儲備 2使用專項儲備 四、本期期末余額437,942,869.00670,399,794.6987,769,064.06 公司法定代表人：吉興業主管會計工作負責人：董永 11 所有者權益變動表（續） 編制單位：內蒙古興業礦業股份有限公司 項 目 2012年16月 上年金額 一、上年年末余額 實收資本 380,676,518.00 資本公積 430,689,347.29 減：庫存股專項儲備盈余公積 87,769,064.06 加：會計政策變更 前期

31、差錯更正 二、本年年初余額 三、本年增減變動金額(減少以“-”號填列) 380,676,518.00 17,453,363.00 430,689,347.29 239,710,447.40 87,769,064.06 （一）凈利潤 （二）其他綜合收益 上述（一）和（二）小計 （三）所有者投入和減少資本 1所有者投入資本 17,453,363.00 17,453,363.00 239,710,447.40 239,710,447.40 2股份支付計入所有者權益的金額 3其他 （四）利潤分配 1提取盈余公積 2對所有者（或股東）的分配 3其他 （五）所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本）

32、 2盈余公積轉增資本（或股本） 3盈余公積彌補虧損 4其他 （六）專項儲備 1提取專項儲備 2使用專項儲備 4,090,033.13 四、本期期末余額398,129,881.00670,399,794.6987,769,064.06 公司法定代表人：吉興業主管會計工作負責人：董永 12 內蒙古興業礦業股份有限公司 現金流量表 2012 年半年度財務報表附注 編制單位：內蒙古興業礦業股份有限公司2012 年16月單位：人民幣元 項目附注本期金額上期金額 一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 收到的稅費返還 收到其他與經營活動有關的現金 經營活動現金流入小計 購買商品、接受勞

33、務支付的現金 支付給職工以及為職工支付的現金 支付的各項稅費 支付其他與經營活動有關的現金 經營活動現金流出小計 9,779,062.50 858,224,382.37 868,003,444.87 7,834,759.00 2,636,958.11 228,881.10 839,382,377.23 850,082,975.44 65,977,985.17 8,403,797.22 74,381,782.39 51,498,167.97 11,311,167.82 2,917,179.82 19,592,858.78 85,319,374.39 經營活動產生的現金流量凈額十一、5（1） 17

34、,920,469.43-10,937,592.00 二、投資活動產生的現金流量： 收回投資收到的現金 取得投資收益收到的現金 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 投資活動現金流入小計 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 投資支付的現金 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 投資活動產生的現金流量凈額 三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資收到的現金 取得借款收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 現金流入小計 償還債務支付的現金 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 支付其

35、他與籌資活動有關的現金 現金流出小計 籌資活動產生的現金流量凈額 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 6,000,000.00 6,000,000.00 634,145.94 634,145.94 5,365,854.06 23,887,792.86 23,887,792.86 -23,887,792.86 10,000,000.00 10,000,000.00 1,020,784.00 1,020,784.00 8,979,216.00 450,000.00 3,082,724.99 3,532,724.99 -3,532,724.99 五、現金及現金等價物凈增加額 加：期初現金及現金等價

36、物余額 六、期末現金及現金等價物凈余額 十一、5（2） 十一、5（2 十一、5（2） -601,469.37 1,490,040.00 888,570.63 -5,491,100.99 32,873,888.31 27,382,787.32 公司法定代表人：吉興業 13 主管會計工作負責人：董永會計機構負責人：吳鳳良 內蒙古興業礦業股份有限公司2012 年半年度財務報表附注 內蒙古興業礦業股份有限公司2012年半年度財務報表附注 一、公司基本情況 內蒙古興業礦業股份有限公司（以下簡稱“本公司”或“公司”）原名先后為赤峰富龍 熱力股份有限公司、赤峰大地基礎產業股份有限公司、赤峰富龍熱電股份有限公

37、司，系經赤 峰市體改委批準由赤峰富龍公用（集團）有限責任公司（以下簡稱“富龍集團”）獨家發起 設立的股份制企業。 1996 年 8 月 1 日，經中國證券監督管理委員會證監發（1996）124 號文批準，以上 網定價方式面向社會公開發行 1,370 萬股股票，經深圳證券交易所深證發(1996)252 號文 批準，于 1996 年 8 月 28 日在深圳交易所掛牌交易。公司注冊資本 5,530 萬元，其中： 國有股 4,000 萬元、社會流通股 1,530 萬元（包括 160 萬元內部職工股），公司名稱為：赤 峰富龍熱力股份有限公司。 1997 年，公司 1996 年度股東大會通過 1996 年

38、度利潤分配方案，以 1996 年 12 月 31 日總股本 5,530 萬股為基數，向全體股東每 10 股送 1 股，總股本增加至 6,083 萬股。 1998 年，公司 1997 年度股東大會通過 1997 年度利潤分配方案，以 1997 年 12 月 31 日總股本 6,083 萬股為基數，以資本公積向全體股東每 10 股轉增 8 股，總股本增加至 10,949.4 萬股；1998 年 5 月 12 日，以總股本 10,949.4 萬股為基數，按 10：4.04 的比例 向全體股東配售股份，配售總額為 4,424 萬股，總股本增加至 15,373.4 萬股。 1999 年，公司 1998

39、年度股東大會通過 1998 年度利潤分配方案，以 1998 年 12 月 31 日公司總股本 15,373.4 萬股為基數，向全體股東每 10 股送 2 股，總股本增加至 18,448.08 萬股。 2001 年，公司 2000 年度股東大會通過 2000 年度配股及利潤分配方案，以 2000 年 12 月 31 日公司總股本 18,448.08 萬股為基數，按 10：3 的比例向全體股東配售股份，實 際配售股份總額為 1,719.144 萬股，總股本增加至 20,167.224 萬股；2001 年 5 月 31 日， 總股本 20,167.224 萬股為基數，向全體股東每 10 股送 1 股

40、、派發現金 0.25 元，總股本增 加至 22,183.9464 萬股。 2002 年，公司 2001 年度股東大會通過了 2001 年度利潤分配方案，以 2001 年 12 月 31 日總股本 22,183.9464 萬股為基數，向全體股東每 10 股送 1 股、轉增 1 股、派發現金 0.25 元，總股本增加至 26,620.7356 萬股。 2004 年 2 月 4 日，更名為赤峰大地基礎產業股份有限公司。 2006 年 3 月 28 日，公司召開股東大會審議通過了赤峰大地基礎產業股份有限公司 股權分置改革方案，2006 年 4 月 7 日公司股權分置改革方案正式實施，流通股東每股持 有

41、 1 股流通股股份將獲得非流通股股東支付的 3.5 股對價股份。非流通股股東共支付 30,655,104 股，并于同日過戶至流通股股東賬戶，非流通股股東所持有的股份變更為有限 售條件的流通股。 14 。 內蒙古興業礦業股份有限公司2012 年半年度財務報表附注 2006 年 5 月 11 日，根據公司 2005 年度股東大會通過的2005 年公司利潤分配和資 本公積金轉增股本的方案以 2005 年 12 月 31 日的總股本 26,620.7356 萬股為基數，以資 本公積向全體股東每 10 股轉增 3 股，總股本增加至 34,606.9562 萬股。 2007 年 5 月 11 日，根據公司

42、 2006 年度股東大會通過的2006 年度公司利潤分配和 資本公積轉增股本的方案，以 2006 年 12 月 31 日總股本 34,606.9562 萬股為基數，以資 本公積金向全體股東每 10 股轉增 1 股，總股本增加至 38,067.6518 萬股。 2007 年 9 月 7 日，更名為赤峰富龍熱電股份有限公司。 2011 年 10 月 24 日， 中國證券監督管理委員會證監許可【2011】1696 號文關于核 準赤峰富龍熱電股份有限公司重大資產置換及向內蒙古興業集團股份有限公司發行股份購 買資產的批復及證監許可【2011】1697 號文關于核準內蒙古興業集團股份有限公司公 告赤峰富龍

43、熱電股份有限公司收購報告書并豁免其要約收購義務的批復，核準公司重大資 產置換及向內蒙古興業集團股份有限公司（以下簡稱“興業集團“）發行 17,453,363 股股 份購買相關資產；對興業集團公告赤峰富龍熱電股份有限公司收購報告書無異議，核準豁免 興業集團因協議轉讓而持有赤峰富龍熱電股份有限公司 114,000,000 股股份及以資產認購 赤峰富龍熱電股份有限公司本次發行股份而持有該公司 17,453,363 股股份，合計持有 131,453,363 股股份，約占總股本的 33.02%而應履行的要約收購義務。 2011 年 12 月 20 日，更名為內蒙古興業礦業股份有限公司。 2012 年 4

44、 月 19 日，根據公司 2011 年度股東大會通過的2011 年度利潤分配預案 以 2011 年 12 月 31 日的總股本 398,129,881 股為基數，用未分配利潤向全體股東每 10 股 送紅股 1 股，總股本增加至 437,942,869 股。 企業法人營業執照注冊號：150000000006197 注冊地址：赤峰市新城區八家組團玉龍大街路北、天義路西興業集團辦公樓 法定代表人：吉興業 經營范圍：礦產品和化工產品銷售（需前置審批的許可項目除外）；礦山機械配件、軸 承五金、機電、汽車配件銷售。（法律、行政法規、國務院決定應經許可的，未獲許可不得 生產經營） 二、主要會計政策、會計估計

45、及其變更 1、財務報表的編制基礎、財務報表的編制基礎 本公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部于 2006 年 2 月 15 日頒布的企業會計準則-基本準則和 38 項具體會計準則，以及其后頒布的企業會計 準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定進行確認和計量，在此基礎上編制財務報 表。 2、遵循企業會計準則的聲明、遵循企業會計準則的聲明 15 內蒙古興業礦業股份有限公司2012 年半年度財務報表附注 本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司的財務狀 況、經營成果和現金流量等有關信息。 3、會計期間、會計期間 以公歷 1 月 1 日起至 12

46、 月 31 日止為一個會計年度。 4、記賬本位幣、記賬本位幣 以人民幣為記賬本位幣。 5、同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法、同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法 （1）同一控制下企業合并 參與合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制且該控制并非暫時性的， 為同一控制下企業合并。 合并方在企業合并中取得的資產和負債，按合并日在被合并方的賬面價值計量。合并方 取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資 本公積（股本溢價），資本公積（股本溢價）不足以沖減的，調整留存收益。合并日為合并 方實際取得對被合并方控制權的日期。 （2）非

47、同一控制下企業合并 參與合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下企業 合并。 購買方支付的合并成本是為取得被購買方控制權而支付的資產、發生或承擔的負債以及 發行的權益性證券在購買日的公允價值之和。付出資產的公允價值與其賬面價值的差額，計 入當期損益。購買日是指購買方實際取得對被購買方控制權的日期。 購買方在購買日對合并成本進行分配，確認所取得的被購買方各項可辨認資產、負債及 或有負債的公允價值。合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差 額，確認為商譽；合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額， 計入當期損益。 6、合并財務報

48、表的編制方法、合并財務報表的編制方法 合并財務報表的合并范圍包括本公司及本公司的子公司。子公司的經營成果和財務狀況 由控制開始日起至控制結束日止包含于合并財務報表中。 本公司通過同一控制下企業合并取得的子公司，在編制合并當期財務報表時，視同被合 并子公司在本公司最終控制方對其實施控制時納入合并范圍，并對合并財務報表的年初數以 及前期比較報表進行相應調整。 本公司通過非同一控制下企業合并取得的子公司，在編制合并當期財務報表時，以購買 日確定的各項可辨認資產、負債的公允價值為基礎對子公司的財務報表進行調整，并自購買 日起將被合并子公司納入合并范圍。 子公司所采用的會計期間或會計政策與本公司不一致時

49、，在編制合并財務報表時按本公 司的會計期間或會計政策對子公司的財務報表進行必要的調整。合并范圍內企業之間所有重 大交易、余額以及未實現損益在編制合并財務報表時予以抵消。內部交易發生的未實現損失， 有證據表明該損失是相關資產減值損失的，則不予抵消。 子公司少數股東應占的權益和損益分別在合并資產負債表中股東權益項目下和合并利 潤表中凈利潤項目下單獨列示。 子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有 的份額的，其余額應當沖減少數股東權益。 7、現金及現金等價物的確定標準、現金及現金等價物的確定標準 現金是指庫存現金及可以隨時用于支付的存款。現金等價物是指持有的期限短、

50、流動性 強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。 16 內蒙古興業礦業股份有限公司2012 年半年度財務報表附注 8、外幣業務和外幣報表折算、外幣業務和外幣報表折算 （1）外幣交易的會計處理 發生外幣交易時，采用交易發生日的即期匯率將外幣金額折算為人民幣金額。 于資產負債表日，外幣貨幣性項目采用資產負債表日的即期匯率折算為人民幣，所產生 的折算差額，除根據借款費用核算方法應予資本化的，計入當期損益。以歷史成本計量的外 幣非貨幣性項目，于資產負債表日仍采用交易發生日的即期匯率折算。 （2）外幣財務報表的折算 境外經營的資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算，股東

51、 權益項目除未分配利潤項目外，其他項目 采用發生時的即期匯率折算。境外經營的利潤表 中的收入和費用項目，采用年平均匯率折算。上述折算產生的外幣報表折算差額，在股東權 益中單獨列示。 9、金融工具 （1）金融資產 金融資產于初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、貸 款及應收款項、持有至到期投資和可供出售金融資產。金融資產的分類取決于本公司對金融 資產的持有意圖和持有能力。 金融資產于本公司成為金融工具合同的一方時，按公允價值確認。對于以公允價值計 量且其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金 融資產，相關交易費用計入初始確認金額。 金融

52、資產的后續計量 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，采用公允價值進行后續計量，公允 價值變動形成的利得或損失，計入當期損益。 貸款及應收款項和持有至到期投資，采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量，終止 確認、減值以及攤銷形成的利得或損失，計入當期損益。 可供出售金融資產，采用公允價值進行后續計量，公允價值變動計入資本公積，在該可 供出售金融資產發生減值或終止確認時轉出，計入當期損益。可供出售債務工具投資在持有 期間按實際利率法計算的利息，計入當期損益。可供出售權益工具投資的現金股利，在被投 資單位宣告發放股利時計入當期損益。 金融資產減值 本公司在期末對以公允價值計量且其變動計入當

53、期損益的金融資產以外的金融資產的 賬面價值進行檢查，有客觀證據表明該金融資產發生減值的，確認減值損失，計提減值準備。 a、以攤余成本計量的金融資產的減值準備，按該金融資產預計未來現金流量現值低于 其賬面價值的差額計提，計入當期損益。 本公司對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試，對單項金額不重大的金融資產， 單獨或包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。單獨測試未發生減值 的金融資產，無論單項金額重大與否，仍將包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中 再進行減值測試。已單獨確認減值損失的金融資產，不包括在具有類似信用風險特征的金融 資產組合中進行減值測試。 對以攤余成本計量

54、的金融資產確認資產減值損失后，如有客觀證據表明該金融資產價值 已經恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當 期損益。 b、可供出售金融資產的公允價值發生非暫時性下跌時，即使該金融資產沒有終止確認， 原直接計入資本公積的因公允價值下降形成的累計損失，予以轉出，計入當期損益。 對可供出售債務工具投資確認資產減值損失后，如有客觀證據表明該金融資產價值已經 恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損 益。 可供出售權益工具投資發生的減值損失，不通過損益轉回。 金融資產終止確認 當收取某項金融資產的現金流量的合同權利終止或將所有權

55、上幾乎所有的風險和報酬 17 內蒙古興業礦業股份有限公司2012 年半年度財務報表附注 轉移時，本公司終止確認該金融資產。 金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，本公司將下列兩項金額的差額計入當期損益： a、所轉移金融資產的賬面價值； b、因轉移而收到的對價，與原直接計入股東權益的公允價值變動累計額之和。 （2）金融負債 金融負債于初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和 其他金融負債。 金融負債在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益 的金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他金融負債，相關交易費用計入初始 確認金額。 金融負債的后續計量

56、 a、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和指定為 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，采用公允價值進行后續計量，公允價值 變動形成的利得或損失，計入當期損益。 b、其他金融負債，采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量。 金融負債終止確認 金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，本公司終止確認該金融負債或其一部分。 （3）金融資產和金融負債的公允價值確定方法 如果金融資產或金融負債存在活躍市場，則采用活躍市場中的報價確定其公允價 值。 如果金融資產或金融負債不存在活躍市場，則采用估值技術確定其公允價值。 10、應收款項壞賬準備 （1）單項金額重大并單項計提

57、壞賬準備的應收款項 單項金額重大的應收款項的確認標準：余額大于 50 萬元的應收款項。 單項金額重大的應收款項壞賬準備的計提方法 單獨進行減值測試，根據其預計未來現金流量現值低于其賬面價值的差額，確認減值損 失，計提壞賬準備；經單獨測試未發生減值的，加入以賬齡為信用風險特征的應收款項組合 計提壞賬準備。 （2）按組合計提壞賬準備的應收款項 信用風險特征組合的確定依據：以賬齡為信用風險特征，采用賬齡分析法計提壞賬準備。 本公司根據以前年度按賬齡劃分的應收款項組合的實際損失率，并結合現時情況，確定 本期各賬齡段應收款項組合計提壞賬準備的比例如下： 賬齡應收賬款計提比例其他應收款計提比例 一年以內

58、一至二年 二至三年 三至四年 四至五年 五年以上 1% 2% 4% 8% 50% 100% 1% 2% 4% 8% 50% 100% （3）對合并財務報表范圍內企業之間的應收款項，原則上不計提壞賬準備。對與本公 司合并報表單位之外的關聯方之間發生的應收款項，一般不全額計提壞賬準備。但如果有確 鑿證據表明債務單位已撤銷、破產、資不抵債、現金流量嚴重不足等，且不準備對應收款項 進行重組或其他收回方式的，則對預計無法收回的應收款項全額計提壞賬準備。 （4）壞賬的確認與處理： 符合下列條件之一的應收款項確認為壞賬： a、債務單位撤銷、破產、資不抵債、現金流量嚴重不足、發生嚴重自然災害等導致停 18 內

59、蒙古興業礦業股份有限公司2012 年半年度財務報表附注 產而在可預見的時間內無法償付債務等； b、其他確鑿證據表明確實無法收回或收回的可能性不大。 對于已確認的壞賬，按照管理權限經公司董事會（或股東大會）批準后沖銷提取的壞賬 準備。 11、存貨 （1）公司存貨主要包括原材料、自制半成品、庫存商品、在產品及低值易耗品；房地 產開發類存貨包括開發產品、開發成本等。 （2）存貨以取得時的實際成本入賬，存貨的采購成本，包括購買價款、相關稅費、運 輸費、裝卸費、保險費以及其他可歸屬于存貨采購成本的費用；自制半成品、產成品采用實 際成本核算，發出時按移動加權平均法計算；低值易耗品采用領用時一次攤銷法。 （

60、3）存貨采用永續盤存制，公司對存貨作定期盤點。 （4）期末存貨計價原則及存貨跌價準備確認標準和計提方法： 期末存貨按成本與可變現凈值孰低原則計價；期末，在對存貨進行全面盤點的基礎上， 對于存貨因遭受毀損、全部或部分陳舊過時或銷售價格低于成本等原因，預計其成本不可收 回的部分，提取存貨跌價準備。存貨跌價準備按單個存貨項目的成本高于其可變現凈值的差 額提取。 庫存商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存貨，其可變現凈值按該等存貨的估計 售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定；用于生產而持有的材料等存貨，其可變 現凈值按所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和