1、AD固定資產管理制度精選資料固定資產管理制度、 目的、加強公司固定資產的管理、維護資產的安全與完整、 提高資產的使用效益、 保證公司各部門工作的正常開展。、明確各部門管理職責與權力規范固定資產管理流程。、固定資產定義及分類、定義：固定資產指公司生產經營中使用期在一年以上并在使用過程中保持原來物質形態的有形資產包括： 房屋、建筑物、機器、機械、交通工具以及其他與生產、經營、研發、管理有關的設施、器具、物資、工具等。除固定資產以外的物質資產列入低值易耗品的管理。、分類：公司固定資產根據資產性質分為房屋及附屬公共設施、交通工具、辦公家具、生活電器、 IT 電子設備、生產設備工具等。、固定資產管理部門

2、 、固定資產根據資產性質分類分屬于以下不同的管理部門 )行政部：房屋及附屬公共設施、交通工具、辦公家具、生活電器 )ITC ：IT 電子設備 )* 部：與部門業務相關的生產設備工具、 ITC 、* 部在資產采購后經由行政部辦理驗收、入庫手續再出庫到各固定資產管理部門進行日常管理。、各固定資產管理部門負責對所管轄的固定資產進行實物臺帳、分類編號、采購、標識、保管、調撥、報廢、定期盤點等有關事項、各固定資產管理部門應對所管轄的固定資產根據不同的性質特點訂立相應的管理流程或細則、 各固定資產管理部門內部應指定專人為資產管理員或承擔資產管理職能（以下稱資產管理員）。、固定資產使用保管責任人、每項固定資

3、產的保管或使用應落實到使用保管責任人 （以下稱資產保管人） 個人獨立使用的資產其使用人為資產保管人公共資產由固定資產管理部門指定資產保管人。、資產保管人應保障資產的安全、完整資產存放地點應與記錄一致。、資產保管人需隨時關注資產的使用狀態及性能發生故障及時進行報修保障資產的正常使用。、固定資產核算部門、 財務部為公司固定資產的核算與監督部門 、財務部設置固定資產總帳及明細分類帳 、財務部負責對固定資產增減變動及時進行帳務處理、 財務部負責發起并監督所有固定資產管理部門每年度進行固定資產盤點審核、 分析盤點結果提出處理建議及改進措施、財務部每年度按各類固定資產規定的使用年限折舊率計算固定資產折舊列

4、入有關的成本費用核算。、固定資產的購置 、固定資產購置根據分類由固定資產管理部門負責購買、需求部門填寫需求申請單報所屬固定資產管理部門、 固定資產管理部門根據庫存安排調撥或提出采購申請采購申請審批通過后到財務部門請款采購金額在元以上的項目應簽訂采購合同、固定資產管理部門安排專人負責采購、行政部安排專人驗收、入庫 、采購人持發票、入庫單（財務記帳聯）到財務部報銷、財務部更新固定資產帳目、固定資產管理部門將物資從行政部出庫后進行后續的管理。、固定資產轉移、調撥、固定資產領用后資產保管人發生變更或轉移調撥須到固定資產管理部門辦理轉移登記手續、固定資產轉移、調撥僅限于公司內部未經總經理批準不得外借。、

5、固定資產管理部門定期將固定資產轉移登記情況書面通知財務部門以便進行帳務處理。、固定資產丟失、毀損、固定資產管理部門得到員工報告或主動得知資產毀損、 丟失后應立即進行調查、 判責計算責任人應賠償比例及金額在個工作日內下達賠償通知書交責任人簽字確認后交人事部核實并落實賠償方式及流程。、固定資產發生不可修復性毀損或丟失時資產管理部門應同時填寫（一式四聯）資產變動（處理）申請單列明毀損或丟失資產編號、名稱、原因說明交財務部審核并填寫資產殘值后報總經理審批。、固定資產管理責任人需定期對固定資產實物進行核查如發現固定資產發生損壞應及時將其提交專業部門鑒定如屬人為損壞經過修復能達到原有使用性能者直接責任人應

6、付全部修理費經過修理達不到原有性能但能降級使用的除付修理費外還應酌情賠償。如查不到當事人由保管人或部門負責人賠付。、固定資產發生丟失需由責任人全部賠償。兩種賠償方案： )購買同品牌、同型號的產品 )由財務部對丟失資產進行折舊責任人按照折舊后的價格進行賠償。、固定資產出售、固定資產如需出售處理由固定資產管理部門提出報告并列出明細表說明出售原因及處理方案報總經理批準后方可進行、財務部門根據總經理批準的固定資產出售處理報告進行帳務處理并開具發票及收款 、固定資產管理部門依據財務開具的發票及收據辦理發貨手續。、固定資產報廢、固定資產報廢由固定資產管理部門提出報告并列出明細表說明報廢原因及處理方案報總經

7、理批準后方可進行、 報廢的固定資產固定資產管理部及財務部需要驗證實物無實物提交驗證不予辦理報廢手續并追究報廢資產的保管人責任、 財務部門依據總經理批準的固定資產報廢申請報告進行財務資產核銷、 帳務處理、固定資產管理部門負責進行實物處理。、固定資產維修及維護、資產管理部門應對所管理的固定資產分類建立維修保養檔案、常規的故障維修由資產管理部門負責專業性強、難度大的故障問題由資產管理部門聯系正規的專業單位進行維修維修情況應記錄到維修保養檔案中、 資產管理部門應修根據資產類型的特點定期對資產進行檢查和養護減低資產的折損延長使用壽命。、固定資產盤點 、日常盤點每季度第一個月上旬（具體時間定為月、月、月的

8、號期間）固定資產管理部門對各自管轄的固定資產進行清點。主要目的是：（）核實實物資產的實際存放地、使用人與臺帳登記是否一致（）實物資產所帖標簽是否脫落、模糊（）實物資產是否完好、具備使用狀態。固定資產管理部門需對季度盤點過程中的問題進行總結、對于帳實不符的固定資產需按要求補充手續登記固定資產臺帳調整資產標簽同時交財務部進行帳務處理。、年度盤點每年度終了（具體時間定為月號號）固定資產管理部門需對各自管轄范圍內的固定資產進行全面盤點工作主要目的： （）帳帳相符性核實（）帳實相符性核實。年度的盤點工作由財務部發起并監督各固定資產管理部門的盤點。年度盤點結束后由固定資產管理部門負責查找盤盈盤虧原因、帳實

9、不符（包括資產編號、使用人、使用部門、存放地點不符等情況）原因后提交說明報告交財務部審核。財務部對所有盤點報告進行審核后對盤盈、盤虧資產出具處理意見匯總并編制公司年度固定資產盤點報告提交總經理審批。、固定資產相關文件保管、與資產相關的保修卡等保修文件、說明書、隨機維修工具、 專用配件等由資產管理部門隨同資產驗收時一并驗收并在固定資產臺帳中登記。、資產管理部門應指定專人對上述文件統一妥善保管并建立資料清單。、進行固定資產盤點時此類文檔、工具、配件的保管情況也在盤點之列。、固定資產編號原則：公司固定資產編碼采用大類代碼五位順序碼的編號原則例如： JJ、大類代碼分為以下六類： )房屋及附屬公共設施： FW 例如： JJ)交通工具： JT)辦公家具： JJ)電器設備： DQ)IT