1、錢自強行政事業單位內部控制：從合規走向風險管理的考試一.判斷題:1.行政事業單位對封存的固定資產，應指定專人負責日常管理，定期檢查，確保資產的安全、完整。（）（2.94分）正確廠錯誤2.既然內部控制發展的方向是風險管理，所以行政事業單位不必花費太多精力在合規性上。（）（2.94分）P 1正確*錯誤3.行政事業單位在實施內部控制時，應注重效益性。（）（2.94分）r正確錯誤4.行政事業單位外購固定資產，應當根據合同協議、供應商發貨單等對所購固定資產的品種、規格、數量、質量、技術要 求及其他內容進行驗收，岀具驗收單或驗收報告。驗收合格后方可投入使用。（）（2.94分）正確錯誤5.1 1單位應當定期

2、地進行現金盤點，這樣足以保證現金賬面余額和實際庫存相符，不出差錯。（）（2.94分）正確錯誤6.由非出納人員逐步核對銀行存款日記賬和銀行對賬單，并編制銀行存款余額調節表這項控制可以防止單位某些人員套取利息。（）（2.94分）正確錯誤7.對使用期限未滿、非正常報廢的固定資產，應由固定資產使用部門或管理部門填制固定資產報廢單，經行政事業單位授 權部門或人員批準后對該固定資產進行報廢清理。（）（2.94分）廠正確錯誤8.人力資源政策及實務是行政事業單位的靈魂，是推動行政事業單位發展的不竭動力，它包含著非常豐富的內容，其核心 是行政事業單位的精神和價值觀。（）（2.94分）正確9.r錯誤行政事業單位建

3、立與實施內部控制應遵循原則中的重要性原則強調內部控制應當貫穿決策，執行和監督全過程，覆蓋企 業極其所屬單位的各種業務和事項。（）（2.94分）r正確錯誤10.行政事業單位非財政撥款（補助）收入增加或減少，需要相應調整收入預算時，行政事業單位可根據預算收支平衡的原則自行調整，并報主管預算單位或財政部門備案，主管預算單位或財政部門在批復單位決算時審核確認。（）（2.94分）正確r錯誤11.行政事業單位應當嚴格執行固定資產投保范圍和政策，對應投保的固定資產項目按規定程序進行審批，辦理投保手續。 但對于重大固定資產項目的投保，不用考慮采取招標方式確定保險公司。（）（2.94分）r-正確錯誤12.行政事

4、業單位的內部控制就是內部會計控制。（）（2.94分）r正確錯誤13.行政事業單位應成立預算編制和控制組織，對預算的編制和執行情況向有關決策機構、審批機構報告。在行政事業單位沒有設立專門的預算編制和控制組織的情況下，這一控制職能由銷售部門行使。（）（2.94分）r正確席錯誤14.財政部制定的內部會計控制規范主要是針對企業的，因此不適用于行政事業單位。（）（2.94分）C正確&錯誤二.多選題：1.下列有關針對現金支岀業務采取的常見控制有（？）。（2.94分）臣 A.會計主管或指定人員審查現金支岀原始憑證數量、單價、金額、合計等有無漏洞，簽發日期有無疑點，審核無誤 后，簽章批準方可辦理現金收付記賬憑

5、證17 B.主管會計或其指定審查人員審查現金支付有無真實完整的原始憑證臣 C.薪金的現金支岀，應先由單位的人事部門編制薪金支付單，財務部門應根據人事部門主管簽字同意的薪金支付單 來提取和發放現金PID.單位現金收入和超過庫存限額的現金應及時送存銀行，以保證現金的安全2.下列有關行政事業單位收入預算控制的描述中不正確的有（？）。（2.94分）臣A.專戶核撥的預算外資金收入是由財政部門一般預算內撥款形成的收入口 B.預算外資金收入的編制應合理確定征收范圍；遵守批準的征收標準；加強征收管理廠C.預算外資金收入具體包括行政事業性收費、主管部門集中收入和其他預算外收入臣 D.其他各項收入包括事業單位的事

6、業收入、經營收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入以及其他收入等，但不包 括利息收入、房租收入3.管理的核心是（）（2.94分）A.控制17B.激勵廠C.計劃廠D.約束4.行政事業單位內部控制建設的內容包括（）（2.94分）匝A.貨幣資金控制回B.固定資產控制C.人力資源控制回D.內部審計監督控制5.行政事業單位應從以下方面加強風險管理（）（2.94分）17 A.政治風險臣B.經濟風險17C.安全風險17 D.法律風險6.下列有關行政事業單位固定資產定期盤點制度的說法中正確的有（？）。（2.94分）臣A.行政事業單位應當定期對固定資產進行盤點臣 B.盤點前，固定資產管理部門、使用部門和財會部門應

7、當進行固定資產賬簿記錄的核對，保證賬賬相符廠 廠C.對封存的固定資產，應指定專人負責日常管理，定期檢查，確保資產的安全、完整詞、D.行政事業單位應至少在每年年末由固定資產管理部門和財會部門對固定資產進行檢查、分析7.下列有關行政事業單位的項目招標實施階段風險控制的表述中正確的有（？）。（2.94分）廠 A.評標委員會的專家選取方式只能是隨機抽取”，不能采用 直接指定”的方式B.專家抽取采用一次性抽取，不得剔除、篩選C.除非排名第一的中標候選人放棄中標、或因不可抗力提岀不能履行合冋，招標人才可以確定排名第二的中標候選人為中標人巨D.評標報告必須要全體評委及監督、公證人員的簽字認可才是合法的8.行

8、政事業單位在收入執行和調整中，主要的控制方法包括（？）。（2.94分） A.崗位分工控制回B.授權審批控制C.會計核算控制巨D.人員素質控制9.行政事業單位基本支岀預算的測算過程可分為（？）階段。（2.94分）回A.制定定額標準臣B.審核基礎數據臣C.形成基本支岀預算控制數巨D.控制數下達10.根據固定資產內部控制的目標并結合行政事業單位的特點，固定資產內部控制制度應遵循的原則有（？）。（2.94分）A.風險導向原則臣B.不兼容職務相分離的原則巨C.成本效益原則D.單位負責人責任原則11.下列屬于行政事業單位工程項目控制中材料質量檢驗方法的有（？）。（2.94分）臣A.書面檢驗B.理化檢驗C.

9、外觀檢驗巨 D.無損檢驗【顯示答案】12.下列屬于行政事業單位工程項目立項時的經濟風險的有（？）。（2.94分）廠A.資金籌措不力歹B.通貨膨脹幅度過大C.宏觀經濟形勢不利廠D.惡劣的現場條件13.下列有關行政事業單位固定資產處置轉移程序控制的說法中不正確的有（？）。（2.94分）口 A.對于重大固定資產的處置，應當采取集體合議審批制度，并建立集體審批記錄機制17 B.固定資產處置涉及產權變更的，根據具體情況可以考慮辦理產權變更手續臣C.固定資產的處置應由固定資產管理部門和使用部門或人員辦理廠D.固定資產處置價格應報經行政事業單位授權部門或人員審批后確定14.下列哪些屬于現代企業制度的概念（）

10、（2.94分）廠A.兩權分離任 B.責權明確回C.政企分開15.7D.管理科學下列有關行政事業單位項目招標前期的風險控制的說法中不恰當的有（？）。（2.94分）廠 A.向通過資格預審的合格投標人發售招標文件的發售時間最短不得少于7個工作日B.投標人研究招標文件和踏勘現場后，如有疑冋以書面形式提岀，招標人與招標代理機構應以書面形式給予解答廠 C.資格預審采用的評分方法，一般是根據事先確定的評分標準，采用比較簡單的百分制進行定向評分，對申請資格 預審的公司作出一個綜合評定，然后報送招標人D.招標代理機構應嚴格按照法律之規定，自招標文件發岀之日起至投標人提交投標文件截止之日，最短不得少于15日來安排

11、開標時間16. 下列有關行政事業單位固定資產控制的說法中不恰當的有（？）。 （2.94分）A.對需要辦理產權登記手續的固定資產，行政事業單位應及時到相關部門辦理切B.財會部門也可以承擔起固定資產管理的主體角色C.行政事業單位應當定期或不定期檢查固定資產明細及標簽，確保具備足夠詳細的信息，以便固定資產的有效識別 與盤點“ D.行政事業單位固定資產的移動可以根據需要直接進行，無須得到授權17. 行政事業單位預算控制的方法主要有（？）。 （2.94分）A.預算管理組織控制 B.授權批準控制 C.預算工作崗位控制D.內部報告控制和內部審計監督控制18. 下列有關行政事業單位固定資產控制意義的有（？）。（2.94分）A.加強行政事業單位固定資產控制，是加強公益性資產的管理B.與流動資產相比，固定資產的購置或取得，通常要花費較大的代價C. 行政事業單位的固定資產是國有資產的重要組成部分，是行政事業單位運轉的必要條件D. 加強行政事業單位固定資產控制，是加強經營型國有資產管理.【顯示答案】19. 風險評估是行政事業單位及時識別、系統分析管理服務活動中與實現內部控制目標相關的風險，并合理確定風