淺析我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險治理淺析我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險治理 摘要 當(dāng)前銀行信貸風(fēng)險已構(gòu)成我國商業(yè)銀行最大的金融風(fēng)險 降低不良貸款的比例不僅關(guān)系到我國商 業(yè)銀行的生存與發(fā)展 更影響到防范金融風(fēng)險 保護(hù)金融業(yè)穩(wěn)定 確保金融安全運(yùn)行的效果 因此 目前 亟需研究制定規(guī)避 防范商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的具體措施 防止不良貸款的反彈 從而有效地抑制金融風(fēng)險 確保金融業(yè)安全 穩(wěn)健地運(yùn)行 關(guān)鍵詞 商業(yè)銀行 貸款 風(fēng)險 治理 一 引言 眾所周知 巨額的不良貸款一直是我國銀行業(yè)發(fā)展中的一大隱患 它不但直接造成銀行業(yè)效益低下和 經(jīng)營困難 同時嚴(yán)重阻礙了國有商業(yè)銀行進(jìn)一步前進(jìn)的步伐 因此 加強(qiáng)信用風(fēng)險管理 促進(jìn)資產(chǎn)質(zhì)量的 持續(xù)改善 增強(qiáng)同外資銀行的競爭 防范金融風(fēng)險 保持金融業(yè)穩(wěn)定 確保金融和經(jīng)濟(jì)安全運(yùn)行也就成了 當(dāng)前政府及國有商業(yè)銀行高度重視的一個問題 近年來 在國家政策的大力支持和商業(yè)銀行自身的努力下 我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量得到了明顯的改善 截至 2006 年 12 月底 全國 12 家股份制商業(yè)銀行不良貸款 余額 990 17 億元 不良率 2 96 但是 由于經(jīng)營管理機(jī)制尚不健全 全面風(fēng)險管理體系尚未完善 特 別是在信用風(fēng)險管理方面還存在不少問題 使得我國商業(yè)銀行目前面臨著不良貸款反彈的較大壓力 所以 我們應(yīng)加大力度研究國有商業(yè)銀行如何強(qiáng)化信貸管理 如何防范不良貸款風(fēng)險的增加 以及如何提高貸款 發(fā)放和管理的質(zhì)量 二 當(dāng)前信貸風(fēng)險監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的主要問題 銀行的不良貸款一般是由于多種原因形成的 除銀行自身的原因外 還受企業(yè)違約 不適當(dāng) 的行政干預(yù)以及法制不健全 執(zhí)法不嚴(yán)的影響 雖然近幾年來 金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)和改善了信貸管理工作 推 行了審貸部門分離 成立了風(fēng)險評審管理委員會 強(qiáng)化了貸款民主決策 建立了行業(yè)技術(shù)專家咨詢制度和 信貸決策責(zé)任人制度 實(shí)施責(zé)任獎懲等等 使得信貸管理水平有所提高 但仍存在一些 問題 1 貸款制度執(zhí)行不嚴(yán) 信貸政策向所謂的 大戶 傾斜 當(dāng)前 由于金融機(jī)構(gòu)之間的無序競爭 造成商業(yè)銀行對所謂的大戶貸款審查不嚴(yán) 未能嚴(yán)格執(zhí)行貸款 制度 這種制度的傾斜加大了貸款風(fēng)險 例如 一些 商業(yè)銀行對這些客戶不敢去嚴(yán)格管理 嚴(yán)格審查其財務(wù)狀況 結(jié)果一些 大企業(yè)集團(tuán)由于經(jīng)營不善倒閉 導(dǎo)致大量貸款變成呆賬 如 藍(lán)田股份 案例 曾有十余家金融機(jī)構(gòu)爭相 為其貸款 事實(shí)上 集團(tuán)客戶或關(guān)聯(lián)企業(yè)的風(fēng)險事件時有發(fā)生 其所造成的較大連鎖反應(yīng)和連帶風(fēng)險已給 商業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量帶來了很多不利影響 2 內(nèi)部控制體制不健全 風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)不完善 據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在 1998 年提出的 銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)控指引 完善的現(xiàn)代銀行內(nèi)部控制體系應(yīng) 該以運(yùn)作合法 有效和信息暢通為目標(biāo) 涵蓋銀行的管理和控制文化 風(fēng)險的有效識別和評估 控制活動 和責(zé)任分離 信息和交流以及監(jiān)控和缺陷修正等五個方面的內(nèi)容 到目前為止 我國商業(yè)銀行普遍內(nèi)部控 制體制不健全 風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)不完善 還沒有形成現(xiàn)代意義上的管理體系和獨(dú)立的風(fēng)險管理部門 也 沒有專職的風(fēng)險經(jīng)理 無論是內(nèi)部稽核部門還是信貸管理部門或資金管理部門 都沒有能力承擔(dān)起獨(dú)立的 權(quán)威性的 能夠有效管理銀行各個方面風(fēng)險的風(fēng)險管理職責(zé) 3 缺乏貸款風(fēng)險評估機(jī)制 對風(fēng)險缺乏全程監(jiān)控 實(shí)施信貸風(fēng)險的防范管理是個系統(tǒng)工程 涉及基礎(chǔ)工作 管理水平 員工素質(zhì)等諸多方面 其內(nèi)涵應(yīng) 該包括經(jīng)營理念風(fēng)險意識 識別防范風(fēng)險能力 風(fēng)險評估技術(shù) 風(fēng)險管理機(jī)制 規(guī)避化解風(fēng)險措施等手段 這樣就需要建立完善的貸款風(fēng)險評估機(jī)制 對風(fēng)險進(jìn)行事前 事中和事后的全程管理 做到事前要評估 事中要監(jiān)控 事后要總結(jié) 目前 我國金融機(jī)構(gòu)的高級風(fēng)險管理人才還相當(dāng)匱乏 風(fēng)險評估機(jī)制也不夠完 善 尤其是對中長期基礎(chǔ)設(shè)施貸款風(fēng)險缺乏評估機(jī)制 例如商業(yè)銀行偏好對中長期基礎(chǔ)設(shè)施貸款 以為其 貸款風(fēng)險小 其實(shí)不然 如四川綿陽機(jī)場 地方和國債投資 4 億多元 銀行貸款達(dá) 3 億多元 機(jī)場不僅經(jīng) 營虧損 還有 2 億多元機(jī)場設(shè)備閑置在那里 機(jī)場將無財力歸還銀行貸款的本金及利息 4 重貸款營銷輕貸款管理 缺乏對客戶的全程管理 重貸款營銷輕貸款管理一直都是我國商業(yè)銀行的積弊 款項貸出去了 任務(wù)就完成了 因而一些 商業(yè)銀行對前臺客戶營銷配備人員較多 對貸后管理人員配備較少 貸后管理工作薄弱 貸后管理責(zé)任制 不落實(shí) 風(fēng)險預(yù)警機(jī)制尚未建立起來 貸后風(fēng)險追究不落實(shí) 因而造成新的不良貸款繼續(xù)產(chǎn)生 事實(shí)上 不良貸款的形成大多與貸后嚴(yán)格管理有關(guān) 這一點(diǎn)與企業(yè)的應(yīng)收賬款非常相似 不加強(qiáng)管理 款項拖的時 間越長 不確定的因素就會增加 款項收回的可能性將會降低 因而 需要在貸后落實(shí)管理責(zé)任制 對客 戶進(jìn)行全方位的全程管理 5 缺乏風(fēng)險管理文化 風(fēng)險管理人才嚴(yán)重匱乏 在管理學(xué)中人的作用占據(jù)首位 而人的管理理念又尤為重要 由于風(fēng)險管理的綜合性和專業(yè)性 要求 從事風(fēng)險管理的人員必須具備很高的素質(zhì) 而且經(jīng)受過嚴(yán)格的專業(yè)訓(xùn)練 目前 我國銀行業(yè)屬于高收入行 業(yè) 內(nèi)部就業(yè)現(xiàn)象較為普遍 外來優(yōu)秀人才進(jìn)入不多 造成辦事效率低下 而風(fēng)險管理的高素質(zhì)人才的匱 乏 又使得銀行缺乏風(fēng)險管理理念 三 防范信貸風(fēng)險的相關(guān)治理措施 1 建立先進(jìn)的風(fēng)險管理文化 樹立風(fēng)險管理理念 目前 我國商業(yè)銀行先進(jìn)的風(fēng)險管理文化還未形成 而建立先進(jìn)的風(fēng)險管理文化 樹立風(fēng)險管理理念 又是建立風(fēng)險管理體制的基礎(chǔ) 這樣就要求 要樹立科學(xué)的發(fā)展觀 優(yōu)化風(fēng)險管理理念 風(fēng)險管理體系 培育良好的風(fēng)險管理文化 提升風(fēng)險控制技術(shù) 水平 要確定風(fēng)險管理戰(zhàn)略 提高持久的風(fēng)險掌控能力 建立覆蓋信用風(fēng)險 操作風(fēng)險和市場風(fēng)險的風(fēng)險 評估 監(jiān)測及撥備計提制度和體系 培育科學(xué) 審慎 全面的風(fēng)險管理文化 在商業(yè)銀行內(nèi)部 要逐漸樹 立 大風(fēng)險管理 的觀念 即風(fēng)險管理是每一個銀行員工的職責(zé) 而不單單是風(fēng)險管理部門的任務(wù) 2 構(gòu)建先進(jìn)完善的風(fēng)險管理體系 對風(fēng)險實(shí)行全程監(jiān)控 風(fēng)險管理體系是否健全有效是銀行風(fēng)險管理水平的重要標(biāo)志 一般來說 風(fēng)險管理體系應(yīng)該包括風(fēng)險 管理組織體系 政策體系 決策體系和評價體系等內(nèi)容 商業(yè)銀行的風(fēng)險管理應(yīng)該是全面風(fēng)險管理 這既 是巴塞爾協(xié)議的要求 也是商業(yè)銀行應(yīng)對未來挑戰(zhàn)的要求 要建立完整的風(fēng)險管理組織框架 避免風(fēng)險管理分散的情況 使得決策信息的向下傳遞和反饋信息的向 上傳遞都是通暢的 同時 還要研究 引進(jìn)風(fēng)險量化的管理模型 只有這樣 才能有效地運(yùn)用現(xiàn)代金融工 程的技術(shù) 貫徹全面風(fēng)險管理思想 依托先進(jìn)的風(fēng)險計量和管理技術(shù) 采用一切風(fēng)險管理手段 構(gòu)筑商業(yè) 銀行內(nèi)部風(fēng)險控制體系 3 實(shí)施客戶授信管理 不斷優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu) 實(shí)施客戶授信管理 就是收集市場動態(tài)和客戶經(jīng)營情況 采用多種分析方法 充分評定客戶的償債 能力和意愿 審慎地確定授信額度 以減少信用風(fēng)險的一種方法 它包括客戶信用等級的測定和客戶授信 額度的確定 事實(shí)上 貸款前對客戶信用等級的測定和客戶授信額度的確定是前移風(fēng)險關(guān)口 再加上貸款 后的跟蹤管理 這樣既保證了銀行風(fēng)險管理的統(tǒng)一性和獨(dú)立性 又從業(yè)務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生源頭就進(jìn)行了有效地控 制 實(shí)現(xiàn)風(fēng)險管理理念在業(yè)務(wù)部門的前移并保證風(fēng)險管理意識到位 4 強(qiáng)化風(fēng)險管理人員的素質(zhì) 建立一支優(yōu)秀的管理隊伍 人是生產(chǎn)力中最活躍和最起決定作用的因素 在信貸業(yè)務(wù)和管理中 人才的重要性是顯而易見的 我 國商業(yè)銀行同國外相比 人才相對不足 尤其是風(fēng)險管理的高級人才相當(dāng)匱乏 這制約了商業(yè)銀行風(fēng)險管理的強(qiáng)化與發(fā)展 一定 程度 上也削弱了風(fēng)險管理制度的執(zhí)行及執(zhí)行效果 解決這一問題 要構(gòu)筑以人為本的理念 健全貸款責(zé)任制度 一方面應(yīng)加緊人才的引進(jìn) 充實(shí)風(fēng)險管理的各個階層 不能因為種種原因降低信貸崗位專業(yè)人員的素質(zhì) 另一方面 要提高現(xiàn)有職工素質(zhì) 強(qiáng)化風(fēng)險管理意識 通過以老帶新 獎懲制度等方式明確信貸工作崗位 責(zé)任制 這樣 就能建立一支優(yōu)秀的隊伍 再配以科學(xué)合理的激勵約束機(jī)制 不良貸款的產(chǎn)生將會更難 而其清收將會更易 5 強(qiáng)化依法管理貸款 降低貸款風(fēng)險 第一 要充實(shí)完善各項信貸管理制度 第二 要建立可靠的貸款風(fēng)險信息系統(tǒng) 對貸款風(fēng)險進(jìn)行有效 的實(shí)時監(jiān)控 第三 要進(jìn)一步完善貸款擔(dān)保制度 國際上商業(yè)銀行管理信貸均采取合法的貸款擔(dān)保制度 它是實(shí)現(xiàn)信貸資產(chǎn)安全的重要保證 第四 還可以把貸款與保險結(jié)合起來 依靠保險適當(dāng) 化解銀行的經(jīng)營風(fēng)險 實(shí)現(xiàn)信貸風(fēng)險的合理有效轉(zhuǎn)換 當(dāng)然它也有助于保險業(yè)的發(fā)展 第五 要完善民事 案件風(fēng)險處置機(jī)制 加快 內(nèi)部律師 的培養(yǎng) 逐步將法律規(guī)避風(fēng)險方法用于金融資產(chǎn)管理 避免惡意逃 廢債現(xiàn)象的發(fā)生 6 進(jìn)一步完善考核體系 認(rèn)真執(zhí)行獎懲制度 在傳統(tǒng)的信貸風(fēng)險考核激勵機(jī)制下 發(fā)放貸款給予一定獎勵 清收不良貸款也給予重獎 造成中間真 空的現(xiàn)象 即質(zhì)量好的貸款先獎后不獎 質(zhì)量差的貸款先獎后也獎 若能收回 中間的管理顯然是真空 地帶 這樣問題會很多 比如貸款發(fā)放數(shù)量越大 質(zhì)量越差 若最終能收回 則獎勵越多 質(zhì)量越好的 貸款獎勵越少 還有本來質(zhì)量好的貸款先申報為質(zhì)量不好 然后向上級報告自己花費(fèi)了很大的精力終于收 回貸款等異常現(xiàn)象的發(fā)生 而完善的考核體系與優(yōu)秀的獎懲制度能實(shí)現(xiàn)有效的事前 事中和事后控制 對 貸款的獎勵應(yīng)放在貸款的全程監(jiān)控上 嚴(yán)格執(zhí)行貸款責(zé)任追究制度 確保貸款質(zhì)量的提高 7 進(jìn)一步加大呆賬核銷的工作力度 全程管理信貸資金 銀行信貸風(fēng)險管理應(yīng)是對客戶進(jìn)行全程管理 從業(yè)務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生的源頭就進(jìn)行有效地控制 一是嚴(yán)格按 信貸規(guī)則進(jìn)行管理 對每筆貸款資料的真實(shí)性 有效性 合法性進(jìn)行審查核實(shí) 堅持做到選準(zhǔn)優(yōu)良客戶 嚴(yán)把貸款準(zhǔn)入關(guān) 二是嚴(yán)格貸后跟蹤管理 根據(jù)企業(yè)所處的生命周期 發(fā)現(xiàn)問題 及時采取防范風(fēng)險措施 同時 借鑒國際先進(jìn)銀行的經(jīng)驗 他們之所以能長期保持較好的資產(chǎn)質(zhì)量 除了具有較高的風(fēng)險管理 水平外 足額提取撥備并及時核銷也是一個重要原因 因此 一方面 要進(jìn)一步加大呆賬核銷的工作力度 充分利用 現(xiàn)有的呆賬核銷政策 及時核銷符合政策的損失類貸款