投資與籌資循環調查問卷(一)受訪人：調查問題回 答注 釋缺 點不適用是否主要次要A. 投資循環1. 企業投資業務分為哪幾類?分別采用何種核算方法?2. 各項投資活動（購入與出售）是否經董事會、經理辦公會或類似權力機構（以下稱決策機構）和財務部門核準？3. 全部公司債券、股票、期貨和外匯交易是否均經決策機構授權的人員處理？4. 對上述巨額的交易是否對被授權者規定一定的限額，超過限額是否須獲得決策機構的批準？5. 是否所有投資決策都形成書面文件?6. 是否與被投資單位簽定投資合同、協議？7. 投資是否都按規定的比例和金額投出？8. 是否獲得被投資單位出具的投資證明？9. 是否按年編制資本預算并經決策機構批準?10. 投資金額是否超過國家規定比例？11. 所有投資憑證是否集中管制？12. 是否委托獨立機構代辦保管投資證券？13. 所有投資憑證是否均放在保險箱內？14. 保險箱是否由兩人以上共同開啟？15. 是否定期盤點所有投資證券并將實存數和帳面余額相比較？16. 投資證券是否以客戶的名義登記？17. 證券保管人員是否處理會計記錄？18. 是否對每一種投資證券分別設立明細帳，并詳細記錄其名稱、面值、證書編號、數量、取得日期、購入成本等？19. 所有投資收益的會計處理是否恰當？20. 按權益法核算的長期投資是否及時獲得被投資單位經審計的財務報告，董事會報告等文件？21. 對全資和控股的被投資單位的管理和控制主要采取什麼方式，效果如何？22. 對有重大影響公司的被投資單位的管理和控制主要采取什麼方式，效果如何？投資與籌資循環調查問卷(二)受訪人：調查問題回 答注 釋缺 點不適用是否主要次要 B融資循環一、長期負債1. 是否全部長期負債交易均經決策機構適當核準?2. 決策機構會議記錄是否載明授權事宜? 3. 融資借款是否均簽定借款合同？4.抵押擔保是否獲得授權批準？5.是否聘請獨立機構代辦債券的登記和發行？6.是否委請代理機構代辦債券的過戶和贖回？7.如果未聘請獨立代理機構：（1）未簽發的債券是否有適當控制？（2） 債券和票據在發行前是否經兩人會簽？8. 是否指定專人保管未發行或庫存債券與票據?9. 內部審計人員是否定期檢視在庫債券?10. 是否委托獨立機構代發債券利息?11. 如果自辦利息發放:(1) 對債券息票控制是否適當?(2) 對現金支付是否控制?12. 利息支出是否按期入帳,并劃清資本性支出和收益性支出?13. 未領取利息是否有適當管制？14. 是否妥善保管每筆借款合同？15. 過期未還貸款是否及時辦理延期、展期手續，并做記錄？二、 股本交易1. 凡涉及投入資本的增減業務,是否經過規定的持續授權批準?2. 是否委請獨立的股票注冊登記人?3. 是否委請獨立的股票過戶代理人?4. 是否使用股東分戶帳或過戶登記簿?5. 如果未委請獨立的經紀人:(1) 未發行股票是否由主管控制?(2) 股票是否在發行前進行登記?投資與籌資循環調查問卷(三)受訪人：調查問題回 答注 釋缺 點不適用是否主要次要(3) 空白股票及其存根是否預先編號?(4) 注銷股票是否及時截廢?5. 獨立代理人員是否代付股利?6. 未領取股利是否專戶存儲?7. 如果以現金資產交換股票