泓域咨詢MACRO/ 硝酸項目投資運營分析報告硝酸項目投資運營分析報告規劃設計 / 投資分析 第一章 項目總體情況說明一、經營環境分析1、黨的十九大報告明確指出：“我國經濟已由高速增長階段轉向高質量發展階段。”這是黨中央對當前經濟發展大勢的科學判斷，也是直面新時代主要矛盾，主動適應經濟發展新常態的必須選擇和緊迫任務。進入新常態，我市面臨著發展速度下降、供需矛盾突出、增長動力不足等問題。從表面看是受金融危機影響導致內外整體需求不足，但從更深層次原因考究，則是經濟發展已由“量的積累”轉向“質的提升”，質量矛盾開始上升到主導位置。當前，我市亟需通過高質量發展來保持經濟持續健康和長期穩定發展。 2、近年來，我市大力實施“工業興市”戰略，全市工業經濟在結構調整中加快發展，經濟效益在質量優化中持續提升，發展后勁在轉變方式中不斷增強，工業化進程明顯加快，基本建立起具有一定綜合實力、較強競爭力、產業門類相對齊全的的產業結構體系。3、目前，很多后發國家和地區著力推進戰略性新興產業的趕超發展，促進產業結構調整升級。近年來，我國戰略性新興產業得到快速發展。但也要看到，由于戰略性新興產業的高附加值特點，眾多資本會競相投向戰略性新興產業，導致一些地方出現了投資潮涌和“非理性繁榮”現象，如光伏產業在一個時期就存在一哄而上分割有限的產品市場和創新資源的現象，這不僅不利于企業的技術創新，而且也降低了產業的預期利潤。因此，企業進入新興產業，要慎重選擇和把握好時機。十八大以來，我國堅定實施創新驅動發展戰略，深化體制機制改革，特別是“放管服”改革，優化營商環境，推進大眾創業萬眾創新，不斷激發全社會的創新活力。一是全社會的創新投入不斷提升。2017年全社會研發投入1.75萬億元，比上年增長11.6%，占國內生產總值的比重達到2.12%。研發費用加計扣除等一系列普惠性稅收優惠政策調動企業不斷加大創新投入。二是全社會創新意識普遍增強。各級政府深入貫徹創新發展理念，圍繞支持創新不斷優化管理和服務，有利于新技術新產業新業態新模式蓬勃發展的管理模式逐步形成。企業面向市場和消費升級，大膽推進技術創新和商業模式創新，新的增長點不斷涌現。三是有利于新動能培育的改革舉措陸續出臺。深入開展全面創新改革試驗，出臺了創新管理、優化服務培育壯大新動能的一系列政策舉措。特別是今年上半年以來，黨中央、國務院連續出臺了優化科研管理提高科研績效、深化“互聯網+政務服務”、加強科研誠信建設、加強知識產權審判領域改革、推進人才評價機制改革等改革文件，進一步破除制約創新創業的制度障礙，釋放新動能發展的活力。總結工業化的“中國方案”的經驗，可以概括為六個方面：一是正確處理改革發展與穩定的關系，“穩中求進”保證產業持續成長和工業化進程持續深化；二是正確處理市場和政府的關系，不斷提高產業效率和促進產業向高端化發展；三是正確處理中央政府與地方政府關系，促進產業合理布局和區域協調發展；四是正確處理市場化與工業化關系，培育全面持續的產業發展動力機制；五是正確處理城市化與工業化的關系，促進產業和人口集聚效率提升與社會民生協調發展；六是正確處理全球化與工業化的關系，形成全面開放發展的現代化產業體系。二、項目情況說明為了積極響應xxx經濟合作區關于促進硝酸產業發展的政策要求，xxx科技公司通過科學調研、合理布局，計劃在xxx經濟合作區新建“硝酸項目”；預計總用地面積45155.90平方米（折合約67.70畝），其中：凈用地面積45155.90平方米；項目規劃總建筑面積59154.23平方米，計容建筑面積59154.23平方米；根據總體規劃設計測算，項目建筑系數78.72%，建筑容積率1.31，建設區域綠化覆蓋率7.71%，固定資產投資強度186.23萬元/畝。根據謹慎財務測算，項目總投資16364.14萬元，其中：固定資產投資12607.77萬元，占項目總投資的77.05%；流動資金3756.37萬元，占項目總投資的22.95%。在固定資產投資中建筑工程投資4932.06萬元，占項目總投資的30.14%；設備購置費5631.74萬元，占項目總投資的34.42%；其它投資費用2043.97萬元，占項目總投資的12.49%。項目建成投入正常運營后主要生產硝酸產品，根據謹慎財務測算，預期達綱年營業收入32862.00萬元，總成本費用25150.04萬元，稅金及附加308.27萬元，利潤總額7711.96萬元，利稅總額9083.95萬元，稅后凈利潤5783.97萬元，達綱年納稅總額3299.98萬元；達綱年投資利潤率47.13%，投資利稅率55.51%，投資回報率35.35%，全部投資回收期4.33年，提供就業職位645個，達綱年綜合節能量22.85噸標準煤/年，項目總節能率22.89%，具有顯著的經濟效益、社會效益和節能效益。三、經營結果分析實體經濟是一國經濟的立身之本，是財富創造的根本源泉，是國家強盛的重要支柱。要大力發展實體經濟，筑牢現代化經濟體系的堅實基礎，與十九大報告中關于“建設現代化經濟體系，必須把發展經濟的著力點放在實體經濟上”的論述一脈相承，是立足全局、面向未來作出的重大戰略抉擇。抓住新一輪科技革命和產業變革機遇，更好適應把握引領經濟發展新常態，加快新舊動能接續轉換，打造國際競爭新優勢。1、本期工程項目符合國家產業發展政策和規劃要求，符合xxx經濟合作區行業布局和結構調整政策；項目的建設對促進xxx經濟合作區產業結構、技術結構、組織結構、產品結構的調整優化有著積極的推動意義。2、項目擬建設在xxx經濟合作區內，工程選址符合xxx經濟合作區土地利用總體規劃，保證項目用地要求，而且項目建設區域交通運輸便利，可利用現有公用工程設施，水、電、氣等能源供應有保障。3、根據謹慎財務測算，本期工程項目達綱年投資利潤率47.13%，投資利稅率55.51%，全部投資回報率35.35%，全部投資回收期4.33年，固定資產投資回收期4.33年，因此，本期工程項目經營非常安全，說明項目具有較強的盈利能力和抗風險能力。4、本期工程項目利用現有土地，計劃總建筑面積59154.23平方米（計容建筑面積59154.23平方米）；購置先進的技術裝備共計120臺（套），項目建設規模合理、經濟技術實施方案可行。5、本期工程項目總投資16364.14萬元，其中：固定資產投資12607.77萬元，流動資金3756.37萬元；經測算分析，項目建成投產后達綱年營業收入32862.00萬元，總成本費用25150.04萬元，年利稅總額9083.95萬元，其中：稅后凈利潤5783.97萬元；納稅總額3299.98萬元，其中：增值稅1063.72萬元，稅金及附加308.27萬元，年繳納企業所得稅1927.99萬元；年利潤總額7711.96萬元，全部投資回收期4.33年，固定資產投資回收期4.33年，本期工程項目可以取得較好的經濟效益。6、通過提高產業集群發展水平，加快構筑產業鏈垂直分工協作體系，實現傳統產業由塊狀經濟向現代產業集群轉型升級。通過技術改造、技術創新、信息化融合，推動傳統產業由成本優勢和比較優勢向技術優勢和創新優勢轉型升級。通過節能降耗、發展循環經濟、淘汰落后產能，推動傳統產業由資源消耗型向生態環保型轉型升級。通過開拓國內市場，擴大產品內銷比例，推動傳統產業由出口主導向內需和出口并重轉型升級。通過品牌建設、工業設計、營銷模式創新，提升產業價值，推動傳統產業由加工制造向設計創造升級，由單純制造向研發、生產、營銷服務復合發展轉型升級。 “十三五”時期，以優勢資源產業為基礎，推進傳統產業轉型升級，加快建設制造業強區，實施中國制造2025，培育戰略性新興產業和生產性服務業，加快產業鏈環節向中高端邁進，推動生產方式向柔性、智能、精細轉變，積極推進民生工業發展，構建我市特色的現代產業體系。緊緊圍繞實施創新驅動戰略、提高科技創新能力主線，全力推動經濟增長方式由要素驅動向創新驅動轉變，推動工業轉型升級，培育發展新動力，拓展發展新空間，使創新驅動成為新常態下經濟增長新動力。第二章 經濟效益分析一、投資情況說明截至目前，項目實際完成投資15297.54萬元，占計劃投資的93.48%。其中：完成固定資產投資9434.62萬元，占總投資的61.67%；完成流動資金投資5862.92，占總投資的38.33%。二、經濟評價財務測算（一）營業收入估算根據初步統計測算，該項目實際實現營業收入36769.85萬元，同比增長14.01%（4518.07萬元）。其中，主營業務收入為32754.26萬元，占營業總收入的89.08%。（二）利潤及利潤分配根據初步統計測算，該項目實際實現利潤總額7930.23萬元，較去年同期相比增長1450.86萬元，增長率22.39%；實現凈利潤5947.67萬元，較去年同期相比增長1286.32萬元，增長率27.60%。節項目建設進度一覽表序號項目單位指標1完成投資萬元15297.541.1完成比例93.48%2完成固定資產投資萬元9434.622.1完成比例61.67%3完成流動資金投資萬元5862.923.1完成比例38.33%三、項目盈利能力分析按照相關計算準則，該項目主要盈利分析指標如下：1、投資利潤率：51.84%。2、財務內部收益率：23.85%。3、投資回報率：38.88%。第三章 經營分析一、運營情況說明截至目前，該項目（公司）總資產規模達到28091.59萬元，其中流動資產總額9184.64萬元，占資產總額的32.70%，資產負債率41.50%，運營情況良好。二、項目運營組織結構（一）完善企業管理制度的意義1、貫徹落實中小企業促進法，加快推進中小企業促進法修訂，圍繞財稅支持、融資促進、創業扶持、創新支持、市場開拓、社會服務、權益保護等重點領域推動貫徹落實。強化中小企業促進法實施情況監督檢查，切實發揮法律對中小企業保障和促進作用。“十三五”時期，中小企業發展面臨挑戰的同時，也面臨著重大機遇。隨著改革的深化，新型工業化、城鎮化、信息化、農業現代化的推進，以及“大眾創業、萬眾創新”、中國制造2025、“互聯網+”、“一帶一路”等重大戰略舉措的加速實施，中小企業發展基本面向好的勢頭更加鞏固。通過深化商事制度改革，推進行政審批、投資審批、財稅、金融等方面的改革，中小企業發展的市場環境、政策環境和服務環境將更加優化。以互聯網為核心的信息技術與各行各業深度融合，日益增長的個性化、多樣化需求，不斷催生新產品、新業態、新市場和新模式，為中小企業提供廣闊的創新發展空間。進一步提高中小企業“專精特新”水平，發展一批主營業務突出、競爭力強、成長性高、專注于細分市場的專業化“小巨人”企業，不斷提高發展質量和水平，走專業化、精細化、特色化、新穎化發展之路，是實現中小企業轉型升級的重要途徑。要積極引導中小企業專注核心業務，提高專業生產、服務和協作配套能力，為大企業、大項目和產業鏈提供零部件、配套產品和配套服務，促進大中小企業協調發展；引導中小企業精細化生產、精細化管理、精細化服務，以美譽度高、性價比好、品質精良的產品和服務在細分市場中占據優勢；引導中小企業利用特色資源，弘揚傳統技藝和地域文化，采用獨特工藝、技術、配方或原料，研制生產具有地方或企業特色的產品，引導中小企業開展技術創新、管理創新和商業模式創新，培育新的增長點，形成新的競爭優勢。通過培育和扶持，不斷提高“專精特新”中小企業的數量和比重，提高中小企業的整體素質。2、統計數據顯示，民營經濟如今已成為中國經濟的中堅力量。截至2017年年底，我國實有個體工商戶6579.4萬戶，私營企業2726.3萬戶，廣義民營企業合計占全部市場主體的94.8%。而且，民營經濟解決了絕大部分就業，是技術進步和創新的巨大驅動力：創造了60%以上GDP，貢獻了70%以上的技術創新和新產品開發，提供了80%以上的就業崗位。十九大報告提出，毫不動搖鞏固和發展公有制經濟，毫不動搖鼓勵、支持、引導非公有制經濟發展。（二）法人治理結構xxx科技公司按照現代企業制度的要求進行組織和運行，建立有股東大會、董事會、監事會、總經理及高層管理人員分級權限決策的治理結構；股東大會擁有對公司資產的最終所有權并根據股權比例行使相應股東權；由股東大會選舉的董事組成公司董事會作為決策機構對股東大會負責并行使相應權限的經營決策權；由股東大會選舉產生的監事和職工代表監事組成的監事會行使監督權，維護股東利益，對股東大會負責；由董事會聘請的公司總經理及高級管理人員根據董事會決策進行企業的日常經營管理指揮活動，保持企業的市場競爭力和經營效率。xxx科技公司組織經營機構的設置按照“精簡、高效”的原則，而且業務開展、專業技術培訓、經營管理活動必須服從公司統一管理；為保證各部門及全體員工之間的協調配合，以完成企業生產經營目標，按照中華人民共和國公司法的規定并結合企業實際情況對企業的組織機構進行設置。（三）公司管理體制xxx科技公司的機構設置按現代化企業制度設置管理體制，根據生產經營管理工作的實際需要，本著“力求精簡、實行全員聘用制，管理機構精簡，適用和提高效益”的原則確定。本期工程項目按車間及現代企業體制運作，實行生產管理現代化。實行生產管理現代化基礎是技術裝備水平先進、工人技術水平優良，在此基礎上精簡機構，建立一套科學管理機構和管理體制，減少管理人員，人員編制根據生產設備的需要進行配置。生產設備、輔助生產設施、公用工程設施由生產車間統一管理。生產車間對主要生產設備的正常運行、安全、產品質量負責。xxx科技公司實行董事會領導下的總經理負責制，各部門按其規定的職能范圍，履行各自的管理服務職能，而且直接對總經理負責；公司建立完善的營銷、供應、生產和品質管理體系，確立各部門相應的經濟責任目標，加強產品質量和定額目標管理，確保公司生產經營正常、有效、穩定、安全、持續運行，有力促進企業的高效、健康、快速發展。第四章 風險因素分析及規避措施一、社會影響評價范圍及內容的界定該項目社會影響評價范圍是以xxx經濟合作區項目建設地為重點，分析“硝酸項目”對節約能源、減少排放、當地社會就業、居民收入、生活水平、不同群體、文教衛生、弱勢群體、社會服務容量等方面的影響。二、社會影響因素分析（一）項目實施對當地居民收入的影響項目建設區域為xxx經濟合作區項目建設地，無特殊環境功能區，也不屬于農業生產種植區，在該區域實施項目建設，不僅不會影響當地農民正常種植生產，還能夠充分利用當地剩余的豐富勞動力資源，項目實施后能夠提供就業機會，吸收當地居民參與第二產業，帶動和發展第三產業，在一定程度上緩解當地居民的就業問題，因此，可以改變當地農民僅靠種植獲得收入的狀況，因此，可以明顯地提高當地居民的收入。（二）對所在地區文化、教育、衛生的影響文教衛生是提高人口素質的搖籃，是保護人類健康的基石；本期工程項目的技術含量、管理水平要求較高，需要引進培養一部分文化、技術素質高的人才和有熟練技能、身體健康的一大批從業人員，也就是說要強化文化教育、衛生事業是工業經濟發展基礎的意識，促進當地政府在發展公共社會事業方面做出部署，如進一步加強幼兒教育、義務教育、職業技術教育等；同時項目獲益后又以繳納稅金來回報社會，從而為進一步發展當地的文化、教育、衛生事業打下堅實的經濟基礎。（三）對當地基礎設施、社會服務容量和城市化進程等的影響本期工程項目的建成，將完善區域間路網結構和功能，提升xxx經濟合作區項目建設地的整體形象，明顯改善當地的交通條件和出行環境，直接服務于xxx經濟合作區項目建設地的規劃開發，促進項目區域的城鎮化進程。三、社會影響效果分析（一）主要社會影響效果分析本期工程項目建設有利于繁榮地方經濟，取得較好的社會經濟效益；項目建成后，可以極大地改善xxx經濟合作區項目建設地的環境狀況，進一步改善眉山市的投資環境，加快附近區域的建設與開發，引導該區域硝酸產業結構和產業布局的調整，促進城鄉貿易的流通，帶動商業、建筑業、運輸業、加工業及文化教育產業等迅速發展，從而促進項目影響區域的經濟繁榮。（二）對土地利用效果分析1、本期工程項目擬總用地面積45155.90平方米（折合約67.70畝），項目的實施將會進一步減少土地可用量；此外，近年來，城市化、工業化的加速發展對建設用地的需求不斷擴張，而建設用地需求的擴張又導致占用耕地面積的不斷擴大。（三）對環境污染影響分析1、項目施工活動對自然環境會造成污染性破壞，必然對生態環境產生一定的影響，項目建設因大量的開挖取土破壞土體的原有自然結構，土壤水循環被破壞，相應的生物鏈隨之改變，改變了動植物的生存環境，影響其生長活動規律，對生態系統的漫延造成障礙。2、“十三五”要高舉綠色發展大旗，推進資源綜合利用向高值化、規模化、集約化方向發展，建立技術先進、清潔安全、吸納就業能力強的現代化工業資源綜合利用產業新模式，促進工業領域資源綜合利用與信息產業、工業服務業、城鎮化建設和社會管理服務深度融合。主要從以下五個著力點推進工業資源綜合利用：中國制造2025把全面推行綠色制造作為實現制造強國戰略目標的重要內容，要求加大先進節能環保技術、工藝和裝備的研發力度，加快制造業綠色改造升級，努力構建高效、清潔、低碳、循環的綠色制造體系。鑄造、鍛壓、熱處理、焊接、表面工程和切削等基礎制造工藝量大面廣、通用性強，是汽車、電力裝備、石化裝備、造船、鋼鐵、紡織、機床制造等產業發展的基礎制造核心技術，通過采用無毒無害或低毒低害的原輔料、清潔能源以及高效節能的先進制造工藝與設備，可帶動整個制造業的技術改進、產品和產業結構優化，從而提升工業發展的質量和效益。可以說，基礎制造工藝的綠色化、精益化水平直接決定著工業綠色發展基礎能力的高低。緊跟全球綠色科技和產業發展動向，加強工業綠色發展國際交流與合作，充分利用市場規模、裝備生產能力、創新環境和人才隊伍等方面的優勢，吸引全球頂尖研發資源和先進技術轉移。加快建立國際化的綠色技術創新平臺，加強綠色工業、應對氣候變化等領域國際科技合作研究，鼓勵國內研發機構與世界一流科研機構建立穩定的合作伙伴關系，廣泛開展科研人員交流培訓，在更高層次和更廣領域推動國際綠色科技合作。3、管理節能是工業節能最具成本效益的工作重點，也是企業節能工作中的薄弱環節。“十三五”時期，要以能源管理體系建設為主線，堅持標準宣貫和制度建設雙管齊下，構建工業節能管理的長效機制。首先，圍繞重點企業提升能源管理水平，推動重點企業能源管理體系建設。其次，通過實施能效“領跑者”制度，開展能效對標達標工作，帶動重點行業整體能效提升。第三，搭建公共服務平臺，組織開展節能服務公司進企業活動，幫助中小工業企業提升節能管理能力，提高中小企業能源管理意識。第四，以強制性能耗、能效標準貫標及落后用能設備淘汰等為重點，依法實施能耗專項監察和工作督查。第五，持續完善覆蓋全國的省、市、縣三級工業節能監察體系，健全工業節能監察工作機制，提升節能監察人員業務素質，支撐工業節能與綠色發展。（四）項目區綠色節能發展充分認識做好“十三五”節能減排工作的重要性和緊迫性。當前，我國經濟發展進入新常態，產業結構優化明顯加快，能源消費增速放緩，資源性、高耗能、高排放產業發展逐漸衰減。但必須清醒認識到，隨著工業化、城鎮化進程加快和消費結構持續升級，我國能源需求剛性增長，資源環境問題仍是制約我國經濟社會發展的瓶頸之一，節能減排依然形勢嚴峻、任務艱巨。各地區、各部門不能有絲毫放松和懈怠，要進一步把思想和行動統一到黨中央、國務院決策部署上來，下更大決心，用更大氣力，采取更有效的政策措施，切實將節能減排工作推向深入。第五章 綜合評價1、開創生態文明新局面的環境標識應當是國土空間的美麗，亦即環境的美麗。造就美麗環境，就是將祖國大地建設成為天藍水清、絢麗多彩、物產優特、舒適宜人的美麗家園，顯示宜居宜業宜游的特質，為人民群眾提供最公平的公共產品和最普惠的民生福祉。黨的十九大報告明確要求，必須把發展經濟的著力點放在實體經濟上，社會各界對實體經濟的重視程度明顯提高，將有助于改善工業新舊動能轉換的外部環境。其次，新技術新產業新業態新模式新市場主體不斷涌現，特別是互聯網、大數據、人工智能等新一代信息技術風起云涌，將形成一批新興產業集群和龍頭企業，促進我國產業邁向全球價值鏈中高端。然后，新技術新業態正加速向傳統產業各個領域滲透融合，將推動工業領域的質量變革、效率變革和動力變革，提高工業全要素生產率。2、該項目適應國內和國際硝酸行業總體發展趨勢，是國家支持和鼓勵發展的產業，硝酸市場前景良好。3、該項目投資效益是顯著的；通過財務分析得出，項目將產生較好的經濟效益，并具有一定的抗風險能力，從投資經濟角度來評價，本期工程項目具備經濟合理性，而且具有較好的投資價值；通過經濟效益分析認定，達綱年投資利潤率47.13%，投資利稅率55.51%，全部投資回報率35.35%，全部投資回收期4.33年，表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風險能力。綜上所述，該項目經營狀況良好。在xxx經濟合作區建設硝酸項目，其建設選址合理，自然條件良好，綜合優勢突出，功能分區明確，投資規模適度，符合xxx經濟合作區及xxx經濟合作區“十三五”硝酸產業發展規劃，切合xxx經濟合作區經濟發展的實際需求，是一項經濟效益明顯、社會效益良好、環境保護效益突出的開發建設項目。本期工程項目的實施，對于增加國家財政收入，加快xxx經濟合作區全面建設小康社會步伐具有重要意義。第六章 項目規劃數據分析表固定資產投資估算表序號項目單位建筑工程費設備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設投資萬元4932.065631.74186.2312607.771.1工程費用萬元4932.065631.7422158.171.1.1建筑工程費用萬元4932.064932.0630.14%1.1.2設備購置及安裝費萬元5631.745631.7434.42%1.2工程建設其他費用萬元2043.972043.9712.49%1.2.1無形資產萬元1189.641189.641.3預備費萬元854.33854.331.3.1基本預備費萬元378.58378.581.3.2漲價預備費萬元475.75475.752建設期利息萬元3固定資產投資現值萬元12607.7712607.77流動資金投資估算表序號項目單位達產年指標第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產萬元22158.1715129.6518074.8022158.1722158.1722158.171.1應收賬款萬元6647.454320.844985.596647.456647.456647.451.2存貨萬元9971.186481.267478.389971.189971.189971.181.2.1原輔材料萬元2991.351944.382243.522991.352991.352991.351.2.2燃料動力萬元149.5797.22112.18149.57149.57149.571.2.3在產品萬元4586.742981.383440.064586.744586.744586.741.2.4產成品萬元2243.521458.291682.642243.522243.522243.521.3現金萬元5539.543600.704154.665539.545539.545539.542流動負債萬元18401.8011961.1713801.3518401.8018401.8018401.802.1應付賬款萬元18401.8011961.1713801.3518401.8018401.8018401.803流動資金萬元3756.372441.642817.283756.373756.373756.374鋪底流動資金萬元1252.11813.88939.091252.111252.111252.11總投資構成估算表序號項目單位指標占建設投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元16364.14129.79%129.79%100.00%2項目建設投資萬元12607.77100.00%100.00%77.05%2.1工程費用萬元10563.8083.79%83.79%64.55%2.1.1建筑工程費萬元4932.0639.12%39.12%30.14%2.1.2設備購置及安裝費萬元5631.7444.67%44.67%34.42%2.2工程建設其他費用萬元1189.649.44%9.44%7.27%2.2.1無形資產萬元1189.649.44%9.44%7.27%2.3預備費萬元854.336.78%6.78%5.22%2.3.1基本預備費萬元378.583.00%3.00%2.31%2.3.2漲價預備費萬元475.753.77%3.77%2.91%3建設期利息萬元4固定資產投資現值萬元12607.77100.00%100.00%77.05%5建設期間費用萬元6流動資金萬元3756.3729.79%29.79%22.95%7鋪底流動資金萬元1252.129.93%9.93%7.65%營業收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業收入萬元21360.3024646.5032862.0032862.0032862.001.1硝酸萬元21360.3024646.5032862.0032862.0032862.002現價增加值萬元6835.307886.8810515.8410515.8410515.843增值稅萬元691.42797.791063.721063.721063.723.1銷項稅額萬元5257.925257.925