泓域咨詢MACRO/ 樓梯扶手項目投資運營分析報告樓梯扶手項目投資運營分析報告規劃設計 / 投資分析 第一章 項目總體情況說明一、經營環境分析1、堅持質量第一、效益優先，創新驅動、融合帶動，集群集約、綠色低碳，統籌協調、突出重點，把特色優勢產業和戰略性新興產業作為主攻方向，大力推進先進制造業發展，培育壯大具有較強競爭力的大企業大集團。立足我省資源稟賦和產業基礎，以戰略性新興產業和未來產業為引領，推動產業邁向產業鏈價值鏈中高端，鑄造現代產業體系的核心動能。以技術改造為抓手，大力推動傳統產業轉型升級，提升產業發展層次。以融合發展為主戰場，積極發展數字經濟，推動數字經濟與實體經濟融合發展，培育高質量發展新引擎。在經濟運行層面，我們面臨新老矛盾交織，周期性、結構性問題疊加的雙重風險。在當前經濟下行壓力加大的情況下，在宏觀調控上，推出調結構、防風險的政策措施要把握好節奏和力度。順應時代發展大勢，充分認清工業強省和產業發展的重要意義，進一步提高站位、凝聚共識，增強思想自覺和行動自覺。深入落實工業強省建設和產業發展的重點任務。抓一批體量大后勁強的骨干企業、可持續有競爭力的優勢產業、有基礎有承載能力的重點園區、鏈條長成體系的產業集群，構建起多點支撐、多業并舉、多元發展的產業發展新格局。堅持規劃先行，突出項目支撐，強化招商合作，注重改革創新，發揮企業家作用，保障要素供給，推動工業總量進位、產業結構優化、發展質效提升。2、總體來看，我市工業經濟及優勢工業發展中雖然存在諸多矛盾和問題，但“十三五”將仍是工業發展的戰略機遇期。以科學發展、富民強市為主題，以打造經濟升級版為主線，以轉變發展方式、優化經濟結構、加快培育經濟增長新動力為主攻方向，以強化自主創新，加快技術改造，突出節能降耗，推進兩化融合為重點，改造提升傳統優勢產業，培育發展戰略性新興產業，構建以高新技術產業為主導、優勢產業為基礎，科技創新與產業發展相互促進、資源綜合利用與環境保護有機統一的產業體系,為全面建成小康社會提供首要支撐。國家正在全力營造大眾創業、萬眾創新的“雙創”氛圍，積極推進創新驅動發展。促進工業企業科技創新。通過新型城鎮化建設和生態工業園區發展，引進具有自主創新能力的企業，并吸引創新型人才落戶本市；不斷深化工業產業的轉型升級，努力轉變傳統的增長方式，實現本市低附加值制造向現代高端、高附加值制造的轉變。3、堅定實施創新驅動發展戰略，加快建設創新型國家，培育新增長點，形成新動能。國家出臺了一系列扶持創新創業的政策舉措，著力培育壯大新興產業，加快發展數字經濟，新舊動能轉換明顯加快。可以概括為“成長快”“活力強”“業態新”“環境優”四個特點。隨著戰略性新興產業的進一步加速發展，順應經濟轉型需要的新興產業，正在成為中國經濟蓄勢前行的新動力。發展新興產業能夠完善國民經濟產業體系，增加有效供給，在創造經濟價值的同時又能促進經濟發展。新興產業大都為技術、資金、知識密集型產業，其發展能夠轉變經濟增長方式，促進經濟的可持續發展。此外，新興產業又能為傳統產業提供技術支持，有利于促進傳統產業的升級改造，優化產業結構。認真落實中央“六穩”部署，消費提質擴容積極推進，新型信息消費創新活躍，綠色建材、高效節能技術裝備推廣應用加快，新能源汽車銷量快速增長，制造業投資回升到較高水平。新修訂的中小企業促進法貫徹實施扎實推進。穩妥應對中美經貿摩擦。預計全年，全國規模以上工業增加值增長6.3%左右。二、項目情況說明為了積極響應某高新技術產業開發區關于促進樓梯扶手產業發展的政策要求，xxx實業發展公司通過科學調研、合理布局，計劃在某高新技術產業開發區新建“樓梯扶手項目”；預計總用地面積10611.97平方米（折合約15.91畝），其中：凈用地面積10611.97平方米；項目規劃總建筑面積14432.28平方米，計容建筑面積14432.28平方米；根據總體規劃設計測算，項目建筑系數79.19%，建筑容積率1.36，建設區域綠化覆蓋率7.75%，固定資產投資強度194.91萬元/畝。根據謹慎財務測算，項目總投資3885.01萬元，其中：固定資產投資3101.02萬元，占項目總投資的79.82%；流動資金783.99萬元，占項目總投資的20.18%。在固定資產投資中建筑工程投資1213.84萬元，占項目總投資的31.24%；設備購置費1214.47萬元，占項目總投資的31.26%；其它投資費用672.71萬元，占項目總投資的17.32%。項目建成投入正常運營后主要生產樓梯扶手產品，根據謹慎財務測算，預期達綱年營業收入7154.00萬元，總成本費用5497.76萬元，稅金及附加69.86萬元，利潤總額1656.24萬元，利稅總額1954.55萬元，稅后凈利潤1242.18萬元，達綱年納稅總額712.37萬元；達綱年投資利潤率42.63%，投資利稅率50.31%，投資回報率31.97%，全部投資回收期4.63年，提供就業職位146個，達綱年綜合節能量18.79噸標準煤/年，項目總節能率23.33%，具有顯著的經濟效益、社會效益和節能效益。三、經營結果分析經濟新常態，需要創新宏觀調控思路和方式，培育經濟發展的持久動力。從根本上說，就是向改革要動力，向結構調整要助力，向民生改善要潛力；就是要激活力，把該放的權放到位，讓市場主體真正放開手腳；就是要補短板，把該做的事做好，增加公共產品有效供給；就是要強實體，把該給的政策給足，夯實發展的微觀基礎。新常態是新的探索，要創新宏觀調控思路和方式，統籌穩增長促改革調結構惠民生防風險，以改革開路，充分發揮市場的決定性作用，激發企業和社會活力，培育經濟發展的內生動力，加快經濟轉型升級結構優化，更好地改善民生。產業結構的水平要從低端、中端逐步走向中高端，對沖中國經濟的下行壓力。今后，我國應在大力發展戰略性新興產業的同時，加快傳統產業優化升級。產業結構調整的根本出路是創新，要通過創新使我國企業從價值鏈和產業鏈的低端走向中高端，這涉及到技術創新、產品創新、組織創新、商業模式創新、市場創新。通過營造實業能致富，創新致大富的環境，培育寬容失敗、鼓勵冒險、兼容并包的創新創業文化，推動合作創新和發展平臺經濟，鼓勵企業自主創新，使企業真正成為創新主體。1、本期工程項目符合國家產業發展政策和規劃要求，符合某高新技術產業開發區行業布局和結構調整政策；項目的建設對促進某高新技術產業開發區產業結構、技術結構、組織結構、產品結構的調整優化有著積極的推動意義。2、項目擬建設在某高新技術產業開發區內，工程選址符合某高新技術產業開發區土地利用總體規劃，保證項目用地要求，而且項目建設區域交通運輸便利，可利用現有公用工程設施，水、電、氣等能源供應有保障。3、根據謹慎財務測算，本期工程項目達綱年投資利潤率42.63%，投資利稅率50.31%，全部投資回報率31.97%，全部投資回收期4.63年，固定資產投資回收期4.63年，因此，本期工程項目經營非常安全，說明項目具有較強的盈利能力和抗風險能力。4、本期工程項目利用現有土地，計劃總建筑面積14432.28平方米（計容建筑面積14432.28平方米）；購置先進的技術裝備共計94臺（套），項目建設規模合理、經濟技術實施方案可行。5、本期工程項目總投資3885.01萬元，其中：固定資產投資3101.02萬元，流動資金783.99萬元；經測算分析，項目建成投產后達綱年營業收入7154.00萬元，總成本費用5497.76萬元，年利稅總額1954.55萬元，其中：稅后凈利潤1242.18萬元；納稅總額712.37萬元，其中：增值稅228.45萬元，稅金及附加69.86萬元，年繳納企業所得稅414.06萬元；年利潤總額1656.24萬元，全部投資回收期4.63年，固定資產投資回收期4.63年，本期工程項目可以取得較好的經濟效益。6、加速產業轉移園區擴能增效，提升產業轉移承接力。加速產業集聚，推動縣域產業園區依托資源優勢打造專業園區，著力扶持我市產業轉移重點園區成為優勢傳統產業轉型升級示范基地。實施傳統產業提升行動，充分發揮國家、省、市三級扶持政策的作用，實施以新裝備、新技術、新工藝為核心的傳統產業改造工程，加快淘汰落后產能。引領新常態，就要加快培育經濟增長新動力。進入經濟發展新常態的中國，經濟韌性更好、潛力更足、回旋空間更大，在產業轉型升級、新型城鎮化、創新創業、對外開放等諸多方面都孕育著重大機遇。我們要積極順應世界科技革命和產業革命的大勢，在穩住經濟運行的同時，積極謀“進”，以更有力的改革舉措、更“活”的市場、更“實”的創新、更“寬”的政策，激勵更多人去創業創造，培育新的經濟增長點，讓新的增長“發動機”動力更充沛，讓中國經濟在新常態中邁上新臺階、實現新跨越。經濟運行有其自身的內在規律，在經濟周期下行過程中出現的市場出清、價格調整、庫存調整及就業市場的波動是經濟輪回中自我調節的必然過程。通過貨幣金融等刺激方式，人為地拉長經濟的上行周期，其目的是用高速增長掩蓋經濟運行中存在的結構性問題；但當高速增長難以持續時，所有結構性問題就會暴露出來。從次貸危機以來我國貨幣驅動的實踐看，國民收入分配的結構性失衡問題日益加劇；經濟對房地產業的過度依賴抑制了創新性增長等問題愈發凸顯。第二章 經濟效益分析一、投資情況說明截至目前，項目實際完成投資2491.48萬元，占計劃投資的64.13%。其中：完成固定資產投資1579.45萬元，占總投資的63.39%；完成流動資金投資912.03，占總投資的36.61%。二、經濟評價財務測算（一）營業收入估算根據初步統計測算，該項目實際實現營業收入5303.32萬元，同比增長16.01%（731.78萬元）。其中，主營業務收入為4604.17萬元，占營業總收入的86.82%。（二）利潤及利潤分配根據初步統計測算，該項目實際實現利潤總額1168.37萬元，較去年同期相比增長172.69萬元，增長率17.34%；實現凈利潤876.28萬元，較去年同期相比增長96.02萬元，增長率12.31%。節項目建設進度一覽表序號項目單位指標1完成投資萬元2491.481.1完成比例64.13%2完成固定資產投資萬元1579.452.1完成比例63.39%3完成流動資金投資萬元912.033.1完成比例36.61%三、項目盈利能力分析按照相關計算準則，該項目主要盈利分析指標如下：1、投資利潤率：46.89%。2、財務內部收益率：29.03%。3、投資回報率：35.17%。第三章 經營分析一、運營情況說明截至目前，該項目（公司）總資產規模達到5843.32萬元，其中流動資產總額1540.27萬元，占資產總額的26.36%，資產負債率26.51%，運營情況良好。二、項目運營組織結構（一）完善企業管理制度的意義1、鼓勵中小企業與大型企業開展多種形式的經濟技術合作，建立穩定的供應、生產、銷售等協作關系。鼓勵大型企業通過專業分工、服務外包、訂單生產等方式，加強與中小企業的協作配套，積極向中小企業提供技術、人才、設備、資金支持，及時支付貨款和服務費用。逐步擴大中央財政預算扶持中小企業發展的專項資金規模，重點支持中小企業技術創新、結構調整、節能減排、開拓市場、擴大就業，以及改善對中小企業的公共服務。加快設立國家中小企業發展基金，發揮財政資金的引導作用，帶動社會資金支持中小企業發展。地方財政也要加大對中小企業的支持力度。2、2016年7月，工業和信息化部與發展改革委等11部門聯合發布了關于引導企業創新管理提質增效的指導意見，并采取了一系列卓有成效的具體措施。認真貫徹落實十八屆三中全會提出“鼓勵有條件的私營企業建立現代企業制度”，會同發展改革委等有關部門，推動有條件的地區開展非公有制企業建立現代企業制度試點工作，引導企業樹立現代企業經營管理理念，增強企業內在活力和創造力。開展管理咨詢服務，建立中小企業管理咨詢服務專家信息庫，并在中國中小企業信息網和中國企業家聯合會網站公布，供廣大民營企業、中小企業選用，為各地開展管理咨詢服務提供支撐；鼓勵和支持管理咨詢機構和志愿者開展管理診斷、管理咨詢服務，幫助企業提升管理水平。實施企業經營管理人才素質提升工程和中小企業銀河培訓工程，全年完成對50萬中小企業經營管理者和1000名中小企業領軍人才的培訓，推動企業提升管理水平。（二）法人治理結構xxx實業發展公司按照現代企業制度的要求進行組織和運行，建立有股東大會、董事會、監事會、總經理及高層管理人員分級權限決策的治理結構；股東大會擁有對公司資產的最終所有權并根據股權比例行使相應股東權；由股東大會選舉的董事組成公司董事會作為決策機構對股東大會負責并行使相應權限的經營決策權；由股東大會選舉產生的監事和職工代表監事組成的監事會行使監督權，維護股東利益，對股東大會負責；由董事會聘請的公司總經理及高級管理人員根據董事會決策進行企業的日常經營管理指揮活動，保持企業的市場競爭力和經營效率。xxx實業發展公司組織經營機構的設置按照“精簡、高效”的原則，而且業務開展、專業技術培訓、經營管理活動必須服從公司統一管理；為保證各部門及全體員工之間的協調配合，以完成企業生產經營目標，按照中華人民共和國公司法的規定并結合企業實際情況對企業的組織機構進行設置。（三）公司管理體制xxx實業發展公司的機構設置按現代化企業制度設置管理體制，根據生產經營管理工作的實際需要，本著“力求精簡、實行全員聘用制，管理機構精簡，適用和提高效益”的原則確定。本期工程項目按車間及現代企業體制運作，實行生產管理現代化。實行生產管理現代化基礎是技術裝備水平先進、工人技術水平優良，在此基礎上精簡機構，建立一套科學管理機構和管理體制，減少管理人員，人員編制根據生產設備的需要進行配置。生產設備、輔助生產設施、公用工程設施由生產車間統一管理。生產車間對主要生產設備的正常運行、安全、產品質量負責。xxx實業發展公司實行董事會領導下的總經理負責制，各部門按其規定的職能范圍，履行各自的管理服務職能，而且直接對總經理負責；公司建立完善的營銷、供應、生產和品質管理體系，確立各部門相應的經濟責任目標，加強產品質量和定額目標管理，確保公司生產經營正常、有效、穩定、安全、持續運行，有力促進企業的高效、健康、快速發展。第四章 風險因素分析及規避措施一、社會影響評價范圍及內容的界定該項目社會影響評價范圍是以某高新技術產業開發區項目建設地為重點，分析“樓梯扶手項目”對節約能源、減少排放、當地社會就業、居民收入、生活水平、不同群體、文教衛生、弱勢群體、社會服務容量等方面的影響。二、社會影響因素分析（一）項目實施對當地居民收入的影響項目建設區域為某高新技術產業開發區項目建設地，無特殊環境功能區，也不屬于農業生產種植區，在該區域實施項目建設，不僅不會影響當地農民正常種植生產，還能夠充分利用當地剩余的豐富勞動力資源，項目實施后能夠提供就業機會，吸收當地居民參與第二產業，帶動和發展第三產業，在一定程度上緩解當地居民的就業問題，因此，可以改變當地農民僅靠種植獲得收入的狀況，因此，可以明顯地提高當地居民的收入。（二）對所在地區文化、教育、衛生的影響文教衛生是提高人口素質的搖籃，是保護人類健康的基石；本期工程項目的技術含量、管理水平要求較高，需要引進培養一部分文化、技術素質高的人才和有熟練技能、身體健康的一大批從業人員，也就是說要強化文化教育、衛生事業是工業經濟發展基礎的意識，促進當地政府在發展公共社會事業方面做出部署，如進一步加強幼兒教育、義務教育、職業技術教育等；同時項目獲益后又以繳納稅金來回報社會，從而為進一步發展當地的文化、教育、衛生事業打下堅實的經濟基礎。（三）對當地基礎設施、社會服務容量和城市化進程等的影響本期工程項目的建成，將完善區域間路網結構和功能，提升某高新技術產業開發區項目建設地的整體形象，明顯改善當地的交通條件和出行環境，直接服務于某高新技術產業開發區項目建設地的規劃開發，促進項目區域的城鎮化進程。三、社會影響效果分析（一）主要社會影響效果分析本期工程項目建設有利于繁榮地方經濟，取得較好的社會經濟效益；項目建成后，可以極大地改善某高新技術產業開發區項目建設地的環境狀況，進一步改善眉山市的投資環境，加快附近區域的建設與開發，引導該區域樓梯扶手產業結構和產業布局的調整，促進城鄉貿易的流通，帶動商業、建筑業、運輸業、加工業及文化教育產業等迅速發展，從而促進項目影響區域的經濟繁榮。（二）對土地利用效果分析1、本期工程項目擬總用地面積10611.97平方米（折合約15.91畝），項目的實施將會進一步減少土地可用量；此外，近年來，城市化、工業化的加速發展對建設用地的需求不斷擴張，而建設用地需求的擴張又導致占用耕地面積的不斷擴大。（三）對環境污染影響分析1、項目施工活動對自然環境會造成污染性破壞，必然對生態環境產生一定的影響，項目建設因大量的開挖取土破壞土體的原有自然結構，土壤水循環被破壞，相應的生物鏈隨之改變，改變了動植物的生存環境，影響其生長活動規律，對生態系統的漫延造成障礙。2、推進清潔生產管理服務的載體創新，利用互聯網、大數據等信息化手段，構建“互聯網+”清潔生產信息化服務平臺。推進清潔生產管理服務的模式創新，對于大型企業，繼續發揮其清潔生產引領示范作用；對于行業、工業園區和集聚區，探索開展清潔生產整體推行模式；對于中小企業，加大政策支持力度，嘗試清潔生產義務診斷等創新服務模式。鼓勵清潔生產中心、行業協會、咨詢機構等創新服務模式，加快向市場化方向轉變，不斷提升服務機構的服務能力。3、“十三五”時期，我國工業將以系統節能改造為突破口，促進工業節能從局部、單體節能向全流程、系統性優化轉變，實現工業能源利用效率大幅提升。在繼續推進單體節能的同時，更加注重設備、企業、園區的多層級系統節能，在抓好重點行業節能的同時，面向工業全行業全面推進工業節能，在繼續重視大企業能效提升的同時，著力推動中小企業節能。發展循環經濟，是經濟發展的必然趨勢和提高國家競爭力的必然要求。對處于工業化和城鎮化快速發展階段、人均資源占有率小、環境問題日漸凸顯的南京來講，大力發展循環經濟具有重要的意義。加強南京循環經濟建設，要按照“減量化、再利用、資源化”的原則，逐步建立政府調控、市場引導、公眾參與的循環經濟發展機制，加快形成企業、園區、社會三個層面的循環經濟發展框架。隨著我國經濟的高速發展和工業化進程的不斷深入，日益嚴重的環境污染和資源能源危機已對人類的生存和社會的發展構成威脅。生態工業和循環經濟成為綜合解決資源、環境和經濟發展的一條有效途徑。清華大學生態工業研究中心近年來在生態工業園區和循環經濟的發展與規劃方面進行了大量的理論研究和實踐的工作，取得了卓有成效的成果。（四）項目區綠色節能發展近年來，我國企業把節能減排作為調整經濟結構的重要抓手，采取強化目標責任、調整產業結構、實施重點工程、推廣先進技術產品等一系列政策措施，積極開展節能減排，其競爭力與可持續發展能力進一步增強。有調查顯示，隨著企業對節能減排問題認識的加深與市場機制作用的顯現，企業節能減排的主體地位得到加強，其內生動力不斷提升。90%以上的企業認可以企業為主開展節能減排的模式。實踐證明，著力推進節能減排，企業大有可為。第五章 綜合評價1、第四次工業革命的浪潮涌來，全球制造業正經受著前所未有的沖擊、調整和變革。各工業發達國家紛起應對，制訂國家戰略，以求在行將到來的變革中取得主動。美國于2011年頒布了先進制造伙伴計劃（AMP），以“確保美國在先進制造業中的領導地位”；隨后，又提出了再工業化和制造業回歸的口號。德國提出德國2020高技術戰略，英國制訂了“英國工業2050戰略”，日本相繼提出物聯網和機器人戰略，法國起草了未來產業規劃，韓國則有“未來增長動力計劃”，等等，無不是為促進本國制造業適應未來、贏得發展。中國制造業就規模和總量在世界名列第一，但中國制造業在效益、效率、質量、產業結構、持續發展、資源消耗等方面與工業發達國家差距較大。中國制造業必須從規模、速度的發展軌道轉向質量、效益的發展軌道，從高速度發展轉向高質量發展，才能在第四次工業革命中形成持續發展的能力，繼續成為中國國民經濟的主體，與中國在全球制造業中的地位相對應。對此，中國工程院于2013年適時組織100多位院士、專家，深入研究世界制造業發展趨勢、各工業發達國家的戰略措施、中國制造業存在的問題、重大技術變革帶來的影響，歷時兩年完成了制造強國戰略研究課題，有關部門在此研究的基礎上，制定了中國制造2025，并于2015年5月發布實施。2、該項目適應國內和國際樓梯扶手行業總體發展趨勢，是國家支持和鼓勵發展的產業，樓梯扶手市場前景良好。3、該項目投資效益是顯著的；通過財務分析得出，項目將產生較好的經濟效益，并具有一定的抗風險能力，從投資經濟角度來評價，本期工程項目具備經濟合理性，而且具有較好的投資價值；通過經濟效益分析認定，達綱年投資利潤率42.63%，投資利稅率50.31%，全部投資回報率31.97%，全部投資回收期4.63年，表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風險能力。綜上所述，該項目經營狀況良好。在某高新技術產業開發區建設樓梯扶手項目，其建設選址合理，自然條件良好，綜合優勢突出，功能分區明確，投資規模適度，符合某高新技術產業開發區及某高新技術產業開發區“十三五”樓梯扶手產業發展規劃，切合某高新技術產業開發區經濟發展的實際需求，是一項經濟效益明顯、社會效益良好、環境保護效益突出的開發建設項目。本期工程項目的實施，對于增加國家財政收入，加快某高新技術產業開發區全面建設小康社會步伐具有重要意義。第六章 項目規劃數據分析表固定資產投資估算表序號項目單位建筑工程費設備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設投資萬元1213.841214.47194.913101.021.1工程費用萬元1213.841214.475543.721.1.1建筑工程費用萬元1213.841213.8431.24%1.1.2設備購置及安裝費萬元1214.471214.4731.26%1.2工程建設其他費用萬元672.71672.7117.32%1.2.1無形資產萬元288.56288.561.3預備費萬元384.15384.151.3.1基本預備費萬元165.84165.841.3.2漲價預備費萬元218.31218.312建設期利息萬元3固定資產投資現值萬元3101.023101.02流動資金投資估算表序號項目單位達產年指標第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產萬元5543.722886.254469.275543.725543.725543.721.1應收賬款萬元1663.121081.031330.491663.121663.121663.121.2存貨萬元2494.671621.541995.742494.672494.672494.671.2.1原輔材料萬元748.40486.46598.72748.40748.40748.401.2.2燃料動力萬元37.4224.3229.9437.4237.4237.421.2.3在產品萬元1147.55745.91918.041147.551147.551147.551.2.4產成品萬元561.30364.85449.04561.30561.30561.301.3現金萬元1385.93900.851108.741385.931385.931385.932流動負債萬元4759.733093.823807.784759.734759.734759.732.1應付賬款萬元4759.733093.823807.784759.734759.734759.733流動資金萬元783.99509.59627.19783.99783.99783.994鋪底流動資金萬元261.33169.86209.06261.33261.33261.33總投資構成估算表序號項目單位指標占建設投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元3885.01125.28%125.28%100.00%2項目建設投資萬元3101.02100.00%100.00%79.82%2.1工程費用萬元2428.3178.31%78.31%62.50%2.1.1建筑工程費萬元1213.8439.14%39.14%31.24%2.1.2設備購置及安裝費萬元1214.4739.16%39.16%31.26%2.2工程建設其他費用萬元288.569.31%9.31%7.43%2.2.1無形資產萬元288.569.31%9.31%7.43%2.3預備費萬元384.1512.39%12.39%9.89%2.3.1基本預備費萬元165.845.35%5.35%4.27%2.3.2漲價預備費萬元218.317.04%7.04%5.62%3建設期利息萬元4固定資產投資現值萬元3101.02100.00%100.00%79.82%5建設期間費用萬元6流動資金萬元783.9925.28%25.28%20.18%7鋪底流動資金萬元261.338.43%8.43%6.73%營業收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業收入萬元4650.105723.207154.007154.007154.001.1樓梯扶手萬元4650.105723.207154.007154.007154.002現價增加值萬元1488.031831.422289