銀行票據管理辦法為了規范銀行票據管理行為，加快貨款的回籠，保證資金的及時入帳，最大限度地降低銷售業務中的資金風險，根據中華人民共和國票據法、支付結算辦法和公司財務制度等有關規定，制定本辦法。本辦法所稱銀行票據包括：支票、銀行匯票，銀行承兌匯票，商業承兌匯票。1、 銀行票據的收取： （一）銀行票據收取的范圍：（1）收款人為公司的真實有效的銀行匯票、銀行承兌匯票；（2）被背書人為公司的真實有效的銀行匯票、銀行承兌匯票；（3）經批準可以收取并附質押協議的、客戶用于質押的真實有效的銀行承兌匯票；（4） 經公司財務總監批準收取的真實有效的商業承兌匯票。 （二）公司不予收取的銀行票據：（1） 票面不整潔的銀行票據； （2） 偽造、變造、克隆的銀行票據； （3） 代墊的銀行票據； （4） 遠期支票(指出票人將未來的某日記載為出票日的支票)、空頭支票(指出票人簽發的支票金額超過其付款時在付款人處實有的存款金額的支票)；（5） 距出票日超過一個月的、實際結算金額更改的或實際結算金額超過出票金額的銀行匯票；（6）承兌期限(指出票日至到期日的期限)超過六個月的銀行承兌匯票或收到時公歷日期已超過到期日的銀行承兌匯票；（7）收款人超出匯票轄區范圍的有區域限制的匯票；（8）票面要素有更改或打印票據時票面要素錯位的銀行票據； (9) 出票日和到期日使用小寫填寫的銀行票據。(10)中華人民共和國票據法規定的其他不能收取的銀行票據。二、銀行票據審核（一）收取銀行票據前應對銀行票據進行認真全面地審核，不得收取任何可能給公司引起經濟糾紛或造成經濟損失的銀行票據。（二）銀行票據的審核主要審查銀行票據的真實性和銀行票據的要素及記載事項。銀行票據的審核應通過銀行查詢、票據甄別兩種方式進行。（三）收取銀行票據應當審核票據的真實性，應當檢查和查詢：(1)銀行票據是否經偽造、變造，是否是克隆的銀行票據；(2)支票記載的出票日期是否在有效期內，支票是否為空頭支票；（四）收取銀行票據應當審核票據的要素及記載事項是否符合中華人民共和國票據法、支付結算辦法等有關法律法規的規定，應當檢查：(1)銀行票據票面是否整潔，銀行票據是否在有效期內、是否超出轄區范圍；(2)銀行票據必須記載的事項是否齊全；(3)出票日、到期日是否填寫齊全、規范；(4)出票人名稱及簽章是否正確、無誤；(5)出票行及簽章是否正確、無誤； (6)收款人是否準確、無誤；(7)金額填寫是否正確、規范；(8)背書是否規范；(9)匯票審核過程中凡涉及因票面要素問題需出具證明的，其證明必須由出票銀行出具；如遇其它上述未列明事項的，應咨詢出票銀行或公司財務本部，凡要求出具證明的，必須由相關人員出具相關證明后方可收取。 （10）中華人民共和國票據法、支付結算辦法等有關法律、法規規定的其他需審核的要素。三、銀行票據交接 收取的銀行票據必須在登記后及時辦理移交，嚴禁超期滯留。(一)公司收到的實際收款人為本公司的匯票，應于收取票據的當日送交公司開戶銀行辦理入帳；(二)公司出納收到的銀行匯票、銀行承兌匯票，應當及時予以復核入帳，同時將復核過程中發現的有錯誤的銀行票據通知到交票人；(三)公司有質押票據應于質押票據到期前10日將未提出換票申請的票據交由公司出納入帳。 銀行票據的交接應當履行必要的手續以落實相關環節的責任。（一）公司收取質押票據時，應檢查質押協議、質押報告是否完備。（二）公司內部人員或公司內相關人員進行票據交接，收票人應當予以簽名簽收。四、銀行票據退換 (一）收受的審核無誤的非質押銀行票據原則上不得退換。退換審核無誤的銀行票據須報由相關領導審批。(1) 財務部出納收取的、已入帳未到期的票據需退換的，應報由公司總經理批準；(2) 財務部出納收取的、未入帳的銀行票據需退換的，應報由財務主管批準。（二）質押票據需換票質押的，票據到期前15日將附總經理批準的換票報告、用于換票的票據交公司出納處。（三）票據審核中發現錯誤的銀行票據，不能通過出具相關證明的方式解決的，應當分析票據入帳方在公司的財務狀況后視情況給予換票或退票。（四）退換票據必須嚴格履行交接手續并對退換票據的票據要素、退換原因、退換日期、經辦人等做好全面登記，保證有據可查。五、銀行票據遺失（一）收取的銀行票據應按規定及時辦理交接。因特定原因不能及時辦理交接而滯留的銀行票據，應妥善保管，嚴防遺失。（二）遺失銀行票據必須在發現票據遺失的第一時間內向財務主管書面報告，請示遺失票據的補救處理，不得隱瞞、延報、謊報和錯報。（三）在財務部的指導下，對遺失票據應由票據記載的最終收款人采取必要的補救措施。 (1)記載付款人或其代理付款人的銀行票據，應當及時通知票據的付款人掛失止付并在通知掛失止付后日內向人民法院申請公示催告，或者向人民法院提起訴訟。（2）直接依法向人民法院申請公示催告，或者向人民法院提起訴訟。六、責任與處罰 （一）因未嚴格按照本規定審核、交接、管理銀行票據而給公司造成經濟損失、形成問題帳款的，因承擔相應的經濟和法律責任。(1)出納對銀行票據的審核負主要責任。凡因票據審核不嚴格而給公司造成經濟損失、形成問題帳款的，因承擔相應的經濟和法律責任；因票據審核不嚴格而造成退換票的，每退換一張票據扣罰責任人績效考核；(2)收取銀行票據未按照本辦法規定及時進行交接，而給公司造成經濟損失的，按公司規定進行懲處。(3)因票據交接或管理不善而造成票據遺失的，按公司規定進行懲處。 （二）公司財務負責人必須組織本公司人員按照本辦法之規定開展銀行票據的管理工作。對防礙公司出納按規定收取銀行票據的行為，公司財務主管應嚴厲制止并視情節輕重予以處罰。 銀行匯票具體操作流程（一）收取銀行票據前應對銀行票據進行認真全面地審核，通過跟銀行溝通確定其票據的真偽，不得收取任何可能給公司引起經濟糾紛或造成經濟損失的銀行票據。（二）確定票據的真實性后，通知銷售部門給購貨方發貨。（三）財務部建立銀行匯票臺賬，逐筆登記票據信息，以便備查。（四）收到的