淺析企業信用分類監管存在的問題及對策經過幾年的實踐，實施企業信用分類監管已成為提高工商執法效能的重要途徑和一種創新模式。也是鼓勵守信，懲罰失信，建立良好市場經濟秩序的重要措施。但也存在諸多問題，若不正視和及時解決這些問題，有可能導致監管流于形式，結合我州企業信用監管工作實際，分析當前實務操作中存在的局限，提出解決的對策，拋磚引玉，以期共識。一、實務操作中存在的問題（一）信用信息有誤 企業申報信息不實。目前工商行政管理機關對企業信用信息的掌握除系統內行政管理信息外，大多局限于企業年檢期間企業自行申報的資產負債額、合同履約和榮譽資質等商務信息內容，一些企業在填報這些內容時，往往隨心所欲填寫或故意歪曲事實，由于工商行政管理機關對企業商務信息只是形式審查，沒有進行實質檢驗，使這些不實的信息非常順利地記載到信用信息數據庫中，從而導致影響信用評價的信用積累、信用流失和信用能力分值不準確。尤為突出的是，年檢期間企業提交的年度資產負債表和損益表中有關財務數據失實現象屢見不鮮，因企業弄虛作假，申報信息往往和實際不符，最終評價得出的信用等級難以真實反映企業實際信用狀況。 工商采集信息不全。現階段，雖然我們與有關部門實行了聯席會議制度、信息共享制度，但我們采集信用信息還只是停留在工商行政管理領域內，對司法、質檢、稅務、金融等領域涉足不深。企業觸犯工商行政管理法規行為也許件件記錄在案，但企業民事糾紛、刑事處罰情況或者產品質量低劣、偷稅漏稅、雇用童工、逾期還貸等不屬于職能管轄內的失信行為卻掌握不全，信用信息數據庫內往往缺少這些內容。我們對企業榮獲“守合同、重信用”、“著名商標”、“消費者信得過單位”等榮譽稱號了如指掌，但對行業資質、銀行信用等級、管理認證狀況、社會公益活動等信用情況卻了解甚少。 部門共享信息不暢。近年，許多部門也開展行業信用評價工作，但由于缺少協作，部門之間掌握的信用信息沒有實現共享，工商行政管理機關和其他部門的信用評價活動始終處于各自為政、自行其事狀態。工商行政管理機關給企業做出信用評價，往往不能被其他部門采用；其他部門對企業做出的行業信用評價，工商行政管理機關也未及時掌握。（二）企業分類失真 分類不及時。由于新設立企業尚未產生動態監管信用信息，這時由靜態登記信息形成的基礎信用決定了企業所處的最初監管類別，因此根據設立的登記情況對企業進行初始定性和原始分類是信用分類監管的第一要務。但實際工作中，由于書面登記注冊和電子建檔分類工作銜接性差，主管部門的經濟戶口定性分類工作沒有隨即跟上，尚處于逾期建檔、批量分類的工作模式之中，沒有達到設立一戶分類一戶的要求，不能及時將新設立企業納入分類監管名單中，分類的延誤致使監管工作滯后。 分類不科學。目前對企業監管類別的初始劃分僅憑企業核準登記的經營范圍內容為準，沒有掌握現階段也無法預測今后企業超范圍或小范圍經營方向，因此隨著企業前置許可的約束和經營范圍選擇的放寬，一些本應列入重點監控的企業因核準的經營范圍顯得無關緊要而被劃入施以低頻率監管的一般監管類別，而僅涉足一般監管項目的企業因核準經營范圍中出現高風險項目而被劃入施以高頻率監管的重點監管類別。 可以說，目前的信用分類監管仍缺乏嚴密的科學性。分類不統一。目前將所有企業的監管類別分為A、B、C、D四類，并分別以綠、藍、黃和黑四種指代顏色加以區別。抱著有針對性地加強重點監管的初衷，有些管理部門節外生枝，對特殊行業的企業或企業某一信用表現根據自設標準和規范再一次展開信用評價、分級分類或顏色示意，并仿效企業信用分類監管做法，另定辦法實施分類監管。如對食品經營、廣告、礦產經營等單位也開展信用評價，定出若干行業信用等級，根據這些行業信用等級再確定企業周期內巡查監管次數。又如專門針對合同信用狀況開展的工商企業信用等級“守重”單位認定活動，將企業合同守信等級進行區分。由此導致多頭評價，造成企業信用評價結果多樣、類級各異，究竟認可何種評價體系、采用何種方式評出的類極開展監管往往無所適從。（三）分類監管缺位 信用提示坐視不管。信用提示信息，能起到提醒和指導工作的作用。但實際工作中，對計算機軟件自動處理產生的各類提示，一些工商行政管理人員該關注的不予留意、已警示的不予理睬、須限制的予以放過，從而使信用提示監管功能失效。對一些需要采取提示反映的諸如許可證件已被前置許可部門吊銷或注銷、股權被法院裁定凍結、其他部門立案查處等企業信用信息，姑且不論工商行政管理人員因信息溝通原因而無法有效進行工作提示，就連已經掌握的信用信息也沒有引起足夠重視，既未被錄入又未提示，致使工商行政管理機關對有照無證企業無法及時跟上變更、注銷或吊銷等后續工作。 日常檢查形同虛設。信用分類監管制度要求對企業分類后，執法人員不僅要施以企業不同頻率的監管，而且要根據其所處的類別，施以不同內容的監管。由于一些執法人員沒有真正認識到企業信用分類其科學監管的實質意義，沒有擺脫原有的思維定勢的束縛，檢查中面面俱到，逐項檢查，沒有根據信用提示內容有的放矢的開展監管。一些執法人員日常檢查中匆匆而過，掃視一下經營場所就急急而去，難以發現異常情況和違法行為。特別是近幾年專項執法行動較為頻繁，無暇顧及原先設定的分類監管計劃，接到巡查監管任務后，沒有到實地檢查，僅在計算機中進行統一處理。 監管待遇空洞無力。實施信用分類監管要根據企業信用等級和監管類別分別對企業采取扶持、警示、監控、強制、限制等相應監管措施。但縱觀目前這些相應管理機制的運行情況，并沒有完全到位，沒有正真發揮出其實際功效，盡管企業知道信用監管類別有高低之分，但并沒有真正感受到監管待遇的差異。如對A類企業服務方面開辟綠色通道提供便利的說法，往往沒有相應的具體措施落實。又如辦理年檢時根據企業信用等級不同分別予以免審和重點審查的規定。有違企業年檢辦法中不允許隨意放行或任意設卡的規定。目前由于部門之間的企業信用監管信息沒有實現共享，分類信息沒有對接，一些優惠政策和限制舉措無法全面兌現，部門之間沒有形成監管合力。二、應對存在問題的對策 為了有效實施企業信用監管，我們要正視自身的不足，及時采取相應的措施，矯正實務操作缺陷，消除信用分類監管中業已存在的問題。 （一）健全信息采集制度，完善信用信息數據加強年檢信息審查功能，加大虛報行為打擊力度。目前，企業提交的年檢材料中各項申報內容已成企業信用信息征集的主要來源。因此年檢時，應把好企業信用信息質量關，不僅要認真審查企業登記事項的變動情況，還要認真檢驗企業申報信用信息的真實性，對影響企業評價的合同履約和榮譽資質等信用信息要細致核對，督促企業報功報喜的同時還要如實報過報憂。對反映企業信用能力的資產負債、損益等經營情況的信息，通過校對財務報表數據，要探究其數據真實性，一旦發現企業存在虛報行為，要堅決按照有關規定予以處罰。主動搜集各種信用信息，擴大企業信用信息流量。在整合內部資源的基礎上，突破職能所限，廣泛采集尚未掌握的企業信用信息。除不斷完善企業主動申報信用信息和職能范圍的信息采集工作外，還要建立內部工作責任制，繼續搞好資源整合、信息共享“聯席會”制度，主動向法院、公安、質監、稅務等部門和行業協會組織搜集尚不知曉的信用信息，把相關部門提供的守信、失信等信用信息及時錄入企業信用信息管理系統，建立起龐大、綜合并囊括企業全方位的信用信息庫，并利用庫內詳實的數據科學評價企業信用等級。建立信用信息協作制度，實現部門之間信息共享。重視企業信用信息的采集工作，除系統內部聯網應用，上下聯動外，還要和有關部門建立起信用信息協作網，使信用信息數據在部門之間交換通暢無阻，促成企業信息資源形成對接、實現共享，達到橫向互通有無的境地。通過政府設立信息網站等形式將自己掌握的企業信用信息對外通報，以供社會各界思考，對一些嚴重失信或者因嚴重違法列入黑名單的企業要及時、主動抄告相關部門，以便這些部門采取相應措施予以防范。（二）健全“經濟戶口”管理，分門別類設戶建檔加快建檔立戶速度，落實屬地分類制度。落實專人負責“經濟戶口”初始定性和分類工作，執行登記和建檔同步進行原則，要求做到登記一戶、建檔一戶，糾正耽誤一段時間才匆匆定性分類或者批量建檔一次了事的做法。一旦出現企業登記事項變更等導致企業類別變化的情形，也要及時在戶口建檔信息修改初始類別。發現分類信息錄入錯誤，須立即修正調整。規范信用評價行為，統一企業分類標準。企業行為性信用監管評價活動中，應歸口于統一的企業信用監管評價制度之中，既不可自設標準或規則，也不可自定信用評價等級和監管類別。一家企業只能產生一個信用評價系統、定位一個監管類別。因此，我們要堅持數據一個庫、信用一個口原則，不畫蛇添足重復評價，并盡量減少個性化、專門性的企業信用評價活動。（三）健全監管運行機制、完善分類監管措施重視信用提示信息，實施信用提示管制。樹立起信用提示就是設防警報的意識，積極借助信用提示的信息服務功能，在線監控，防范企業風險，避免出現非法企業漏網等情況。在對企業登記、年檢材料書式審查外，還要把查看有關該企業的信用提示信息，并以此作為實質審查的一項內容。在日常檢查中要針對提示的信息內容，突出檢查重點。除此之外，對接到的有關部門協調信息要及時錄入系統，尚未掌握的信用信息采集后及時補充，把信用提示功能作為把好分類監管關口的一道防火墻。樹立科學監管意識，堅持因信施管原則。監管前做到計劃布置明確、時間安排科學。監管中做到寬嚴適當，簡繁合理，既要改變一概檢查的有監管沒分類做法，又要制止一律放行的的有分類沒監管行為。分類監管中嚴格實行監管責任追究制，對監管工作失當、失力行為予以嚴肅處理。日常分類監管一旦真正執行到位，集中式的專項執法行動就會失去必要性。不要忘記推行分類監管實現科學監管的初衷，不要把維護市場經濟秩序的期望寄托于專項執法活動之中。一方面大力推行分類監管制度加強日常監管。另一方面盡量減少專項執法行動的次數，減輕對分類監管制度的干擾，不搞重復檢查。強化信用獎懲制度，兌現區別對待措施。首先要明確獎懲方式，細化獎懲內容，對企業既不能簡單的以快捷服務、重點扶持等籠統抽象的用詞來安慰，也不能采取一些批評教育、重點審查等不關痛癢的行動來恐嚇，要制度出震懾威力強、影響程度高并且企業在意、切合實際