表格地址 稅收規定截止期 請留足出現問題的處理時間關聯交易年度申報實行查賬征收的企業（季度申報填報A表），必須進行關聯交易申報主表第13行利潤總額企業年度申報表中的利潤總額應與企業財務報表利潤總額一致附表二第21罰款支出企業罰金、稅款滯納金、罰款和被沒收財物的損失,不得稅前扣除。附表三附表三第22工資薪金支出附表三第34各類基本社會保障性繳款各類基本社會保障性繳款應不超過企業工資薪金支出的31.2%-32.2%。（基本養老保險20%、基本醫療保險8%、失業保險2%、工傷保險0.5%-1.5%、生育保險0.7%）附表三第23-25行企業發生的職工福利費、教育經費、撥繳的工會經費應分別不超過工資薪金總額的14%、2.5%、2%。附表三第28行捐贈支出的稅收金額應不超過年度利潤總額的12%。附表三第54行預得費用不得在稅前扣除，應在本行其他納稅調整項目中做調增調減附表三第26行按照發生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業）收入的5附表三35行企業 支付的補充養老保險費、補充醫療保險費，分別在不超過職工工資總額5%標準內的部分扣除.所得稅申報注意事項附表五34行年應稅所得額低于30萬或6萬（含6萬）的企業，可享受5%或15%的減免稅優惠，應稅所得額*5%或15%填入本行。附表九中的計稅基礎房屋建筑物等20年；飛機、火車、輪船、機器機械設備等10年；與生產經營有關的器具工具家具等5年；其他運輸工具4年；電子設備3年。附表九中的納稅調減額企業固定資產折舊調整額一般情況應為正數注意事項截止期2014 -05-31絕大部分企業無關聯交易，請填寫單位、稅號等基本情況，并在選擇是否有關聯交易時，選擇“否”，后邊表格可不填。必須一致銀行罰息、合同罰款可稅前扣除，但不能填在罰款一列，應在營業外支出的其他欄目填報。附表二第21行要與附表三第31行應一致，只能填寫應調增的行政罰款、滯納金等；其他罰款應填寫在附表二第24欄附表三中凡未打*號的項目，帳載有數據的必須填寫，而不是有調整的才填寫此列必須填寫，不得為空，否則與此相關項目均會產生錯誤。必須是實際發生額的32.2%以內,注意僅為企業負擔部分,職工個人繳納部分不填入本列。注意稅收金額應填入實際發生并在扣除限額以內的數據,如果實際發生小于限額,本列填實際發生數.超過部分應調增，特殊規定可以全額扣除外主要針對會計報表中的預提費用部分是否按規定調增填報方法：只要有發生額,調增必須大于零，注意附表3稅收金額應填入實際發生并在扣除限額以內的數據,如果實際發生小于限額,本列填實際數.超過的部分不予扣除.所得稅申報注意事項確保5%或15%的優惠金額填入本行。并檢查主表28行是否自動生成有該數據。優惠必須享受，不得放棄，未申報優惠金額的，要去大廳申請撤銷原申報，重新形成新的電子數據包，重新申報。固定資產項目必須對應表格中的欄目進行分類填寫，特別注意:固定資產計稅基礎數據來源于會計核算中12個月期初原值平均數(即12個月期初原值總和除以12).注意：只有在稅務折舊年限大于會計折舊年限,且