酒店發票使用管理制度?總則目的為加強酒店發票使用管理，規范發票開具、取得、保管等行為，確保酒店財務核算的真實性、準確性和合法性，根據國家稅收法律法規及相關財務制度，結合本酒店實際情況，制定本制度。適用范圍本制度適用于酒店各部門及全體員工在經營活動中涉及發票的使用管理。基本原則1.依法依規原則：嚴格遵守國家稅收法律法規和發票管理規定，正確開具和使用發票。2.真實性原則：發票開具的內容必須與實際經營業務相符，不得虛開發票。3.完整性原則：發票填寫應完整、準確，各項信息齊全，不得遺漏或涂改。4.及時性原則：按照規定的時間和要求開具發票，及時交付給客戶。發票的領購與保管發票領購1.專人負責：酒店指定財務人員負責發票領購工作，領購人員應具備相應的專業知識和技能，熟悉發票管理規定。2.領購流程：領購人員根據酒店經營情況，提前向當地稅務機關申請發票領購計劃，填寫相關申請表。稅務機關審核通過后，領購人員憑稅務機關核發的發票領購簿和相關證件，到指定地點領購發票。領購發票時，應仔細核對發票的種類、號碼、數量等信息，確保無誤后簽字確認。3.限量領購：根據酒店經營規模和實際用票情況，合理確定發票領購數量，避免發票積壓或短缺。發票保管1.專用存放場所：酒店應設置專門的發票存放場所，配備必要的保險柜等安全設施，確保發票存放安全。2.分類存放：按照發票種類、號碼順序等進行分類存放，便于查找和管理。3.專人保管：指定專人負責發票保管工作，保管人員應嚴格遵守發票保管制度，不得擅自將發票轉借、轉讓、丟失或損毀。4.防盜防火防潮：采取有效措施，防范發票被盜、火災、水災等風險，確保發票安全。5.定期盤點：定期對發票進行盤點，核對發票的實際數量與賬面數量是否一致，如發現差異應及時查明原因并處理。發票的開具開具范圍1.經營業務范圍：酒店應在其經營業務范圍內開具發票，不得超范圍開具。2.客戶要求：根據客戶的實際消費情況和要求，如實開具發票。開具要求1.字跡清楚：發票上的字跡應清晰可辨，不得模糊或涂改。2.內容完整：準確填寫發票的各項內容，包括客戶名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號、商品或服務名稱、規格型號、數量、單價、金額、稅率、稅額、發票代碼、發票號碼、開票日期、開票人等。3.項目齊全：確保發票上的各項項目填寫齊全，不得遺漏。4.與實際相符：發票開具的內容必須與實際經營業務相符，不得虛假開具。5.加蓋印章：發票聯應加蓋酒店發票專用章，印章應清晰、端正，不得壓蓋發票金額等重要信息。開具流程1.客戶消費結算：客戶消費結束后，前臺或相關部門應及時為客戶辦理結算手續，確認消費金額等信息。2.開票申請：客戶提出開具發票要求時，前臺或相關部門應填寫發票開具申請表，注明客戶名稱、納稅人識別號、消費項目、金額等信息，并提交給財務部門。3.財務審核：財務部門收到發票開具申請表后，應進行認真審核，核對消費信息的真實性、準確性和完整性，審核通過后安排開票。4.發票開具：財務人員根據審核后的發票開具申請表，按照發票開具要求，通過稅控系統開具發票。5.發票交付：發票開具完成后，財務人員應及時將發票交付給客戶，可通過郵寄、客戶自取等方式進行。特殊情況處理1.作廢發票處理：如因開票錯誤、銷售退回等原因需要作廢發票的，應在發票全部聯次收回后，注明"作廢"字樣，并按照稅務機關的規定進行處理。2.紅字發票開具：如因銷售折讓、銷貨退回等原因需要開具紅字發票的，應按照稅務機關的規定，先開具紅字發票信息表，經稅務機關審核通過后，再開具紅字發票。發票的取得取得范圍1.與經營活動有關：酒店在經營活動中，應取得與經營業務相關的發票，作為成本費用核算的依據。2.合規發票：取得的發票應符合國家稅收法律法規和發票管理規定，為正規有效的發票。取得要求1.審核發票真實性：在取得發票時，應仔細審核發票的真實性，包括發票的格式、內容、印章、防偽標識等，防止取得虛假發票。2.審核發票合規性：審核發票的開具是否符合規定，如發票內容是否完整、準確，發票印章是否齊全等。3.及時取得發票：在業務發生后，應及時向供應商索取發票，確保發票的及時性。4.保存發票原件：取得發票后，應妥善保存發票原件，不得擅自損毀或丟失。不合規發票處理1.拒收：對于不符合規定的發票，酒店有權拒收，并要求供應商重新開具合規發票。2.報告處理：如發現取得的發票存在問題，應及時報告財務部門，財務部門應按照規定進行處理，并向稅務機關報告。發票的傳遞與交接內部傳遞1.傳遞流程：酒店內部涉及發票傳遞的部門，應建立規范的傳遞流程，確保發票及時、準確地傳遞。前臺或相關部門在收到發票后，應及時將發票傳遞給財務部門，并填寫發票傳遞交接表。財務部門收到發票后，應進行審核、登記等處理，并按照規定進行保管或入賬。2.責任明確：明確各部門在發票傳遞過程中的責任，如因傳遞過程中出現問題導致發票丟失、損壞等，應追究相關人員的責任。與客戶交接1.交接方式：根據客戶要求，通過郵寄、客戶自取等方式與客戶進行發票交接。2.交接記錄：在與客戶交接發票時，應做好交接記錄，包括交接時間、交接方式、發票號碼、數量等信息，雙方簽字確認。發票的檢查與監督定期檢查1.檢查內容：酒店應定期對發票的使用管理情況進行檢查，檢查內容包括發票領購、保管、開具、取得等環節的合規性。2.檢查頻率：每月或每季度進行一次發票使用管理情況的檢查。3.檢查報告：檢查結束后，應撰寫檢查報告，對檢查中發現的問題進行分析，并提出改進措施和建議。日常監督1.財務監督：財務部門應加強對發票使用管理的日常監督，對發票開具、取得等環節進行實時監控，發現問題及時處理。2.內部審計監督：內部審計部門應定期對發票使用管理情況進行審計，檢查發票管理制度的執行情況，發現違規行為及時糾正。稅務檢查配合1.積極配合：酒店應積極配合稅務機關的發票檢查工作，如實提供相關資料和信息。2.整改落實：對于稅務機關檢查中發現的問題，應及時進行整改落實，確保發票使用管理符合規定。罰則違規責任追究1.員工責任：對于違反本制度規定的員工，視情節輕重給予批評教育、警告、罰款、辭退等處理。2.部門責任：對于因部門管理不善導致發票使用管理出現問題的，追究部門負責人的責任。法律責