資產(chǎn)租賃管理制度修訂?一、總則（一）目的為規(guī)范公司資產(chǎn)租賃行為，加強(qiáng)資產(chǎn)租賃管理，提高資產(chǎn)使用效益，保障公司資產(chǎn)安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門(mén)、子公司的資產(chǎn)租賃活動(dòng)，包括但不限于房屋、設(shè)備、車(chē)輛等各類(lèi)資產(chǎn)的出租和承租。（三）原則1.合法性原則：資產(chǎn)租賃活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)政策規(guī)定。2.效益性原則：充分發(fā)揮資產(chǎn)效能，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值增值，提高經(jīng)濟(jì)效益。3.公開(kāi)、公平、公正原則：租賃活動(dòng)應(yīng)公開(kāi)透明，通過(guò)公平競(jìng)爭(zhēng)確定租賃對(duì)象和租賃價(jià)格，確保租賃過(guò)程公正合理。4.規(guī)范管理原則：建立健全租賃管理制度，規(guī)范租賃流程，加強(qiáng)租賃各環(huán)節(jié)的監(jiān)督管理。二、租賃資產(chǎn)的范圍與分類(lèi)（一）租賃資產(chǎn)范圍公司擁有所有權(quán)且閑置或暫時(shí)不用的各類(lèi)固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等均可作為租賃資產(chǎn)。包括但不限于：1.房屋及建筑物，如辦公用房、廠房、倉(cāng)庫(kù)等。2.機(jī)器設(shè)備，如生產(chǎn)設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、辦公設(shè)備等。3.車(chē)輛，包括轎車(chē)、客車(chē)、貨車(chē)等。4.土地使用權(quán)、商標(biāo)權(quán)、專(zhuān)利權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)。（二）租賃資產(chǎn)分類(lèi)根據(jù)租賃資產(chǎn)的性質(zhì)和用途，分為以下幾類(lèi)：1.經(jīng)營(yíng)性租賃資產(chǎn)：主要用于對(duì)外出租獲取租金收益的資產(chǎn)。2.融資性租賃資產(chǎn)：以融資為目的，承租人通過(guò)租賃方式取得資產(chǎn)使用權(quán)，并分期支付租金的資產(chǎn)。三、租賃管理職責(zé)分工（一）資產(chǎn)管理部門(mén)1.負(fù)責(zé)制定租賃資產(chǎn)管理制度和租賃計(jì)劃，報(bào)公司審批后組織實(shí)施。2.對(duì)租賃資產(chǎn)進(jìn)行清查、評(píng)估，建立租賃資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、原值、凈值、租賃狀態(tài)等信息。3.負(fù)責(zé)租賃資產(chǎn)的招租、續(xù)租、退租等具體工作，組織租賃合同的簽訂、履行、變更和終止等事宜。4.定期對(duì)租賃資產(chǎn)進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保資產(chǎn)正常使用，監(jiān)督承租人合理使用租賃資產(chǎn)，防止資產(chǎn)損壞和流失。（二）財(cái)務(wù)部門(mén)1.參與租賃計(jì)劃的制定，負(fù)責(zé)租賃資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算和賬務(wù)處理。2.審核租賃合同的財(cái)務(wù)條款，監(jiān)督租金收入的收取和租金支出的支付，確保資金安全。3.定期對(duì)租賃業(yè)務(wù)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，提供租賃業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和相關(guān)財(cái)務(wù)建議。（三）法務(wù)部門(mén)1.審查租賃合同的合法性和合規(guī)性，對(duì)合同條款進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，提出法律意見(jiàn)和建議。2.協(xié)助處理租賃業(yè)務(wù)中的法律糾紛，維護(hù)公司合法權(quán)益。（四）審計(jì)部門(mén)1.對(duì)租賃業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查租賃業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況，確保租賃業(yè)務(wù)規(guī)范運(yùn)作。2.對(duì)租賃資產(chǎn)的評(píng)估、招租、合同簽訂、租金收取等環(huán)節(jié)進(jìn)行審計(jì)，防范租賃業(yè)務(wù)中的違規(guī)行為和風(fēng)險(xiǎn)。（五）使用部門(mén)1.根據(jù)實(shí)際工作需要，提出租賃資產(chǎn)的需求申請(qǐng)。2.配合資產(chǎn)管理部門(mén)做好租賃資產(chǎn)的清查、評(píng)估等工作，提供相關(guān)資料和信息。3.負(fù)責(zé)本部門(mén)承租資產(chǎn)的日常使用和管理，合理使用租賃資產(chǎn)，確保資產(chǎn)安全。四、租賃計(jì)劃管理（一）租賃計(jì)劃編制1.各部門(mén)應(yīng)于每年末根據(jù)下一年度業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和實(shí)際需求，填寫(xiě)《租賃資產(chǎn)需求申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明租賃資產(chǎn)的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、使用期限、用途等信息，提交至資產(chǎn)管理部門(mén)。2.資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)各部門(mén)提交的租賃需求進(jìn)行匯總、分析和審核，結(jié)合公司租賃資產(chǎn)狀況和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，編制年度租賃計(jì)劃。年度租賃計(jì)劃應(yīng)包括租賃資產(chǎn)的種類(lèi)、數(shù)量、租賃期限、租賃預(yù)算等內(nèi)容。3.租賃計(jì)劃經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核資金預(yù)算、法務(wù)部門(mén)審核法律條款后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批。審批通過(guò)后的租賃計(jì)劃作為公司年度租賃業(yè)務(wù)的指導(dǎo)依據(jù)。（二）租賃計(jì)劃調(diào)整1.在租賃計(jì)劃執(zhí)行過(guò)程中，如因業(yè)務(wù)發(fā)展變化、不可抗力等原因需要調(diào)整租賃計(jì)劃的，相關(guān)部門(mén)應(yīng)及時(shí)填寫(xiě)《租賃計(jì)劃調(diào)整申請(qǐng)表》，說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容等，按原租賃計(jì)劃審批流程進(jìn)行審批。2.經(jīng)審批同意的租賃計(jì)劃調(diào)整事項(xiàng)，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)對(duì)租賃計(jì)劃進(jìn)行修訂，并通知相關(guān)部門(mén)執(zhí)行。五、租賃資產(chǎn)清查與評(píng)估（一）租賃資產(chǎn)清查1.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期組織對(duì)租賃資產(chǎn)進(jìn)行清查，清查內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、狀態(tài)、使用情況等。每年至少進(jìn)行一次全面清查，清查結(jié)果應(yīng)形成《租賃資產(chǎn)清查報(bào)告》。2.在租賃資產(chǎn)清查過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照公司資產(chǎn)管理制度的規(guī)定進(jìn)行處理。3.租賃資產(chǎn)清查結(jié)果應(yīng)與租賃資產(chǎn)臺(tái)賬進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符。如存在差異，應(yīng)及時(shí)調(diào)整租賃資產(chǎn)臺(tái)賬，并分析差異原因，提出改進(jìn)措施。（二）租賃資產(chǎn)評(píng)估1.對(duì)于擬出租的重要租賃資產(chǎn)或租賃價(jià)值較大的資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)委托具有資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。評(píng)估內(nèi)容包括資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)值、租賃價(jià)值、折舊情況等。2.租賃資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告應(yīng)作為確定租賃價(jià)格、簽訂租賃合同的重要依據(jù)。評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)獨(dú)立、客觀、公正地開(kāi)展評(píng)估工作，出具真實(shí)、準(zhǔn)確的評(píng)估報(bào)告。3.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)將租賃資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及相關(guān)資料存檔保管，作為租賃業(yè)務(wù)管理的重要資料。六、租賃業(yè)務(wù)操作流程（一）招租1.資產(chǎn)管理部門(mén)根據(jù)租賃計(jì)劃和租賃資產(chǎn)情況，制定招租方案。招租方案應(yīng)包括招租方式、招租信息發(fā)布渠道、招租條件、租賃期限、租金支付方式等內(nèi)容。2.招租信息應(yīng)通過(guò)公司官網(wǎng)、行業(yè)媒體、專(zhuān)業(yè)租賃平臺(tái)等渠道向社會(huì)公開(kāi)發(fā)布。招租信息應(yīng)明確租賃資產(chǎn)的基本情況、招租條件、報(bào)名方式、報(bào)名截止日期等內(nèi)容。3.資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)收集報(bào)名者的相關(guān)資料，對(duì)報(bào)名者進(jìn)行資格審查。資格審查內(nèi)容包括報(bào)名者的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、經(jīng)營(yíng)范圍、信用狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)等。4.對(duì)于通過(guò)資格審查的報(bào)名者，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)組織公開(kāi)招租評(píng)審會(huì)。評(píng)審會(huì)成員包括資產(chǎn)管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、法務(wù)部門(mén)、使用部門(mén)等相關(guān)人員。評(píng)審會(huì)應(yīng)按照招租方案確定的招租條件和評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)報(bào)名者的租賃報(bào)價(jià)、租賃方案、經(jīng)營(yíng)能力等進(jìn)行綜合評(píng)審，確定中標(biāo)候選人。5.資產(chǎn)管理部門(mén)根據(jù)評(píng)審會(huì)結(jié)果，確定中標(biāo)人，并向中標(biāo)人發(fā)出《中標(biāo)通知書(shū)》。中標(biāo)人應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)與公司簽訂租賃合同。（二）租賃合同簽訂1.租賃合同應(yīng)采用書(shū)面形式，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。合同內(nèi)容應(yīng)包括租賃資產(chǎn)的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、租賃期限、租金及支付方式、租賃用途、資產(chǎn)維護(hù)責(zé)任、違約責(zé)任等條款。2.租賃合同簽訂前，法務(wù)部門(mén)應(yīng)審查合同的合法性和合規(guī)性，提出法律意見(jiàn)和建議。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)審核合同的財(cái)務(wù)條款，確保租金支付、費(fèi)用承擔(dān)等財(cái)務(wù)事項(xiàng)明確合理。3.租賃合同經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批后，由資產(chǎn)管理部門(mén)與承租人簽訂。簽訂后的租賃合同應(yīng)及時(shí)交財(cái)務(wù)部門(mén)、法務(wù)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)存檔保管。（三）租金管理1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照租賃合同約定的租金支付方式和時(shí)間，及時(shí)收取租金。租金收入應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定進(jìn)行核算和管理，確保租金收入足額入賬。2.承租人如需延期支付租金，應(yīng)提前向公司提出書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明延期原因和延期期限。經(jīng)公司同意后，可簽訂租金延期支付協(xié)議，但應(yīng)按照協(xié)議約定支付逾期違約金。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)租金收入情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決租金收取過(guò)程中存在的問(wèn)題。如發(fā)現(xiàn)承租人長(zhǎng)期拖欠租金或存在其他違約行為，應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門(mén)采取措施，維護(hù)公司合法權(quán)益。（四）資產(chǎn)交付與使用1.租賃合同簽訂后，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)按照合同約定的時(shí)間和條件，將租賃資產(chǎn)交付給承租人。交付時(shí)，雙方應(yīng)辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，填寫(xiě)《租賃資產(chǎn)交接清單》，明確資產(chǎn)的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、狀態(tài)等信息。2.承租人應(yīng)按照租賃合同約定的租賃用途合理使用租賃資產(chǎn)，不得擅自改變租賃資產(chǎn)的用途或轉(zhuǎn)租給第三方。如因業(yè)務(wù)需要確需改變租賃用途或轉(zhuǎn)租的，應(yīng)提前書(shū)面通知公司，并經(jīng)公司書(shū)面同意后，重新簽訂租賃合同或補(bǔ)充協(xié)議。3.使用部門(mén)應(yīng)配合資產(chǎn)管理部門(mén)做好租賃資產(chǎn)的日常管理工作，定期對(duì)租賃資產(chǎn)進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保資產(chǎn)正常使用。如發(fā)現(xiàn)租賃資產(chǎn)存在損壞或故障等情況，應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門(mén)進(jìn)行維修。（五）續(xù)租與退租1.在租賃合同期滿(mǎn)前，承租人如需續(xù)租，應(yīng)提前[x]個(gè)月向公司提出書(shū)面續(xù)租申請(qǐng)。資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司租賃計(jì)劃和租賃資產(chǎn)使用情況，對(duì)承租人的續(xù)租申請(qǐng)進(jìn)行審核。審核通過(guò)后，按照招租流程重新簽訂租賃合同。2.在租賃合同期滿(mǎn)或提前解除合同后，承租人應(yīng)按照合同約定的時(shí)間和條件將租賃資產(chǎn)返還給公司。返還時(shí)，雙方應(yīng)共同對(duì)租賃資產(chǎn)進(jìn)行檢查驗(yàn)收，填寫(xiě)《租賃資產(chǎn)返還清單》。如發(fā)現(xiàn)租賃資產(chǎn)存在損壞或丟失等情況，承租人應(yīng)按照合同約定進(jìn)行賠償。3.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)對(duì)返還的租賃資產(chǎn)進(jìn)行清查和維護(hù)，確保資產(chǎn)完好無(wú)損，可繼續(xù)出租。對(duì)于不再出租的租賃資產(chǎn)，應(yīng)按照公司資產(chǎn)管理制度的規(guī)定進(jìn)行處置。七、租賃業(yè)務(wù)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)租賃業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查租賃業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況，重點(diǎn)檢查租賃計(jì)劃編制、招租、合同簽訂、租金收取、資產(chǎn)交付與使用、續(xù)租與退租等環(huán)節(jié)是否合規(guī)。2.審計(jì)部門(mén)應(yīng)每年至少開(kāi)展一次租賃業(yè)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告。對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)提出整改意見(jiàn)和建議，督促相關(guān)部門(mén)及時(shí)整改。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)租賃業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)監(jiān)督，定期核對(duì)租金收入和支出情況，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤。同時(shí)，應(yīng)關(guān)注租賃業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)效益，對(duì)租賃業(yè)務(wù)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供參考依據(jù)。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)積極配合相關(guān)政府部門(mén)的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供租賃業(yè)務(wù)相關(guān)資料和信息。2.對(duì)于涉及國(guó)有資產(chǎn)租賃的業(yè)務(wù)，應(yīng)按照國(guó)有資產(chǎn)管理的相關(guān)規(guī)定，接受?chē)?guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門(mén)的監(jiān)督管理。八、租賃業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)、法務(wù)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)，定期對(duì)租賃業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)涵蓋租賃計(jì)劃、招租、合同簽訂、租金管理、資產(chǎn)交付與使用、續(xù)租與退租等各個(gè)環(huán)節(jié)。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，確定風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，將風(fēng)險(xiǎn)分為高、中、低三個(gè)等級(jí)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.針對(duì)不同等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，應(yīng)采取回避、轉(zhuǎn)移等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略；對(duì)于中等風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)等策略；對(duì)于低風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)接受等策略。2.在租賃業(yè)務(wù)操作過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)制度和流程，加強(qiáng)內(nèi)部控制，防范各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。如通過(guò)規(guī)范招租程序、加強(qiáng)合同管理、強(qiáng)化租金催收等措施，降低租賃業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警租賃業(yè)務(wù)中的潛在風(fēng)險(xiǎn)。如發(fā)現(xiàn)承租人經(jīng)營(yíng)狀況惡化、出現(xiàn)違約行為等情況，應(yīng)及時(shí)采取措施，避免風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。九、違規(guī)處理（一）承租人違規(guī)處理1.承租人如有下列違規(guī)行為之一的，公司有權(quán)解除租賃合同，并要求承租人按照合同約定承擔(dān)違約責(zé)任：擅自改變租賃資產(chǎn)用途的；未經(jīng)公司書(shū)面同意擅自轉(zhuǎn)租租賃資產(chǎn)的；逾期支付租金超過(guò)[x]天的；損壞租賃資產(chǎn)拒不賠償?shù)模贿`反法律法規(guī)及合同約定的其他行為。2.對(duì)于承租人的違規(guī)行為，公司應(yīng)及時(shí)收集相關(guān)證據(jù)，并向承租人發(fā)出書(shū)面通知，要求其限期整改。如承租人在規(guī)定期限內(nèi)未整改或整改不到位的，公司可采取進(jìn)一步措施，如通過(guò)法律途徑追究其違約責(zé)任等。（二）公司內(nèi)部人員違規(guī)處理1.公司內(nèi)部人員在租賃業(yè)務(wù)過(guò)程中，如有下列違規(guī)行為之一的，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：違反租賃計(jì)劃管理規(guī)定，擅自調(diào)整租賃計(jì)劃的；在招租過(guò)程中，營(yíng)私舞弊、收受賄賂的；未按照規(guī)定審查租賃合同條款，導(dǎo)致公司利益受損的；未及時(shí)收取租金或未妥善管理租金，造成公司資金損失的；違反租賃業(yè)務(wù)監(jiān)督檢查規(guī)定，隱瞞問(wèn)題或提供虛假資料的；其他違反租賃管理制度的行為。2.對(duì)于公司內(nèi)部人員的違規(guī)行為，由公司審計(jì)部門(mén)或紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)進(jìn)