食堂支出收入管理制度?總則目的為了加強公司食堂的財務管理，規范食堂收支行為，確保食堂運營的正常開展，保障員工的飲食需求，特制定本管理制度。適用范圍本制度適用于公司內部食堂的各項收支管理活動。基本原則1.合規性原則：嚴格遵守國家有關法律法規和財務制度，確保食堂收支合法合規。2.合理性原則：各項收支安排應合理、公正，兼顧公司與員工利益。3.透明性原則：收支情況應定期公開，接受公司員工監督。收入管理餐費收取1.定價機制食堂應根據食材成本、運營成本、市場價格水平等因素，制定合理的餐費價格體系。價格調整需提前向公司員工公示，并說明調整原因。2.收取方式員工用餐可采用預充值、現金支付、線上支付等方式進行餐費結算。對于預充值方式，食堂應設立專門的充值渠道，如食堂現場充值窗口、公司指定的線上充值平臺等。每次充值金額由員工自主決定，充值記錄應詳細準確，包括充值時間、金額、充值方式等信息。3.收入核算食堂應每日對餐費收入進行統計核算，確保收入數據的準確性。收入數據應與充值記錄、用餐記錄等進行核對，如有差異應及時查明原因并進行調整。每日收入應及時足額存入公司指定的銀行賬戶，不得坐支現金。其他收入1.外賣業務收入若食堂開展外賣業務，應按照市場價格合理定價，并確保食品安全和配送服務質量。外賣訂單收入應通過專門的外賣平臺系統進行統計核算，與餐費收入分別記錄。定期對外賣業務收入進行分析，評估業務效益，如有必要可適時調整經營策略。2.場地出租等收入食堂如有閑置場地對外出租，應簽訂規范的租賃合同，明確租賃期限、租金標準、支付方式等條款。租金收入應按照合同約定及時收取，并進行相應的賬務處理。對場地出租收入進行專項管理，確保收入的穩定性和安全性。支出管理食材采購1.供應商選擇建立合格供應商名錄，通過招標、詢價、實地考察等方式選擇優質供應商。供應商應具備合法經營資質，信譽良好，能夠提供質量可靠、價格合理的食材。定期對供應商進行評估，如發現供應商存在質量問題、價格不合理或其他違規行為，應及時終止合作。2.采購流程食堂根據每日用餐人數和菜品需求，制定食材采購計劃。采購人員按照采購計劃進行采購，優先選擇名錄內供應商，確保采購渠道正規。采購過程中應索取發票等有效憑證，詳細記錄采購日期、食材名稱、規格、數量、價格、供應商名稱等信息。采購完成后，采購人員應及時將食材交予食堂驗收人員進行驗收。3.驗收管理驗收人員應按照采購合同和相關標準對采購的食材進行驗收，檢查食材的質量、數量、規格等是否符合要求。對驗收合格的食材，驗收人員應在采購憑證上簽字確認；對驗收不合格的食材，應及時與供應商溝通處理，如退貨、換貨等，并做好記錄。人員薪酬1.薪酬標準根據食堂工作人員的崗位設置、工作內容、勞動強度等因素，制定合理的薪酬標準。薪酬標準應包括基本工資、績效工資、加班工資等部分，確保薪酬具有競爭力和激勵性。薪酬調整應根據公司經營狀況、市場薪酬水平以及員工工作表現等情況適時進行。2.考勤管理建立食堂工作人員考勤制度，明確工作時間、考勤方式等要求。考勤記錄應真實準確，作為計算薪酬的依據。對于遲到、早退、曠工等違反考勤制度的行為，應按照相應規定進行處理。3.薪酬發放按照公司規定的薪酬發放周期和方式，及時足額發放食堂工作人員薪酬。發放薪酬時應提供詳細的工資清單，包括各項工資組成部分、扣款項目等信息，便于員工核對。設備設施購置與維護1.購置計劃根據食堂運營需求和設備設施使用狀況，制定合理的設備設施購置計劃。購置計劃應包括設備設施名稱、規格型號、數量、預算金額等內容，并報公司相關部門審批。2.采購實施按照公司采購管理制度，通過招標、詢價、采購等方式進行設備設施采購。采購過程中應嚴格控制采購成本，確保所購設備設施符合質量要求和使用需求。采購完成后，應及時組織驗收，確保設備設施正常運行。3.維護保養建立設備設施維護保養制度，定期對食堂設備設施進行維護保養，確保設備設施處于良好運行狀態。制定設備設施維護保養計劃，明確維護保養內容、責任人、時間周期等要求。對設備設施的維修和更換零部件等費用支出進行合理控制，并做好記錄。水電費及其他費用1.水電費管理食堂應安裝獨立的水電計量裝置，準確記錄水電用量。按照公司規定的水電價格標準，及時繳納水電費。定期對水電費支出進行分析，采取節能降耗措施，降低水電費成本。2.其他費用食堂運營過程中發生的其他費用，如燃氣費、清潔用品費、餐具損耗費等，應按照相關規定進行支出管理。嚴格控制其他費用支出，確保費用合理合規，避免浪費。財務核算與報表核算要求1.食堂應按照國家統一的會計制度進行財務核算，設置總賬、明細賬、日記賬等賬簿，準確記錄各項收支業務。2.會計憑證、賬簿、報表等財務資料應真實、完整、準確，妥善保管，以備查閱。3.財務核算應遵循權責發生制原則，收入和費用應在發生時進行確認和計量。報表編制1.食堂應定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。2.財務報表應按照規定的格式和內容進行編制，數據準確、清晰、完整。3.每月[具體日期]前，食堂應將上月財務報表報送公司財務部門審核。監督與檢查內部監督1.公司財務部門應定期對食堂財務收支情況進行檢查，確保制度執行的有效性。2.食堂應設立內部監督崗位或指定專人負責對食堂收支業務進行日常監督，發現問題及時糾正。3.鼓勵員工對食堂收支情況進行監督，對發現的違規行為應及時向公司相關部門報告。審計監督1.公司審計部門應定期對食堂進行審計，審查食堂財務收支的真實性、合法性和效益性。2.審計過程中如發現問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。信息公開1.食堂應定期（每月/每季度）將收支情況在公司內部進行公開，包括餐費收入、食材采購支出、人員薪酬支出、水電費及其他費用支出等明細。2.公開方式可采用公司內部公告欄張貼、公司內部網站發布等形式，方便員工查閱和監督。3.對于員工提出的關于食堂收支的疑問和建議，應及時給予回復和處理。違規處理1.對于違反本制度的行為，公司將視情節輕重