倉(cāng)庫(kù)管理制度及結(jié)算?一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司倉(cāng)庫(kù)管理，規(guī)范倉(cāng)庫(kù)作業(yè)流程，確保物資的安全存儲(chǔ)、準(zhǔn)確收發(fā)及合理結(jié)算，保障公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的順利進(jìn)行，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有倉(cāng)庫(kù)，包括原材料倉(cāng)庫(kù)、成品倉(cāng)庫(kù)、半成品倉(cāng)庫(kù)等。（三）基本原則1.保證物資安全原則：采取有效措施，防止物資損壞、變質(zhì)、丟失等情況發(fā)生。2.準(zhǔn)確高效原則：確保物資收發(fā)的準(zhǔn)確性，提高作業(yè)效率，減少庫(kù)存積壓和浪費(fèi)。3.規(guī)范管理原則：明確倉(cāng)庫(kù)各崗位的職責(zé)和作業(yè)流程，嚴(yán)格按照制度執(zhí)行。4.成本控制原則：合理控制庫(kù)存水平，降低庫(kù)存成本，提高資金使用效率。二、倉(cāng)庫(kù)組織架構(gòu)與職責(zé)（一）倉(cāng)庫(kù)組織架構(gòu)倉(cāng)庫(kù)設(shè)倉(cāng)庫(kù)主管一名，下轄收貨員、發(fā)貨員、倉(cāng)管員、庫(kù)存管理員等崗位。（二）各崗位職責(zé)1.倉(cāng)庫(kù)主管全面負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)的日常管理工作，制定倉(cāng)庫(kù)工作計(jì)劃并組織實(shí)施。組織倉(cāng)庫(kù)人員的培訓(xùn)和考核，提高員工業(yè)務(wù)水平。監(jiān)督倉(cāng)庫(kù)各項(xiàng)管理制度的執(zhí)行情況，確保倉(cāng)庫(kù)作業(yè)規(guī)范、有序。負(fù)責(zé)與其他部門(mén)的溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)處理物資收發(fā)過(guò)程中的問(wèn)題。定期對(duì)倉(cāng)庫(kù)物資進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，保證賬實(shí)相符，編制庫(kù)存報(bào)表并上報(bào)。2.收貨員負(fù)責(zé)接收供應(yīng)商送來(lái)的物資，核對(duì)送貨單與采購(gòu)訂單的一致性。對(duì)物資進(jìn)行數(shù)量清點(diǎn)、質(zhì)量檢驗(yàn)，合格后辦理入庫(kù)手續(xù)。將收貨信息及時(shí)錄入系統(tǒng)，更新庫(kù)存臺(tái)賬。3.發(fā)貨員根據(jù)銷售訂單或生產(chǎn)領(lǐng)料單，準(zhǔn)備發(fā)貨物資。核對(duì)發(fā)貨物資的品種、數(shù)量、規(guī)格等信息，確保準(zhǔn)確無(wú)誤。辦理物資出庫(kù)手續(xù)，組織發(fā)貨，并將發(fā)貨信息錄入系統(tǒng)。負(fù)責(zé)發(fā)貨后的現(xiàn)場(chǎng)清理和單據(jù)整理工作。4.倉(cāng)管員按照規(guī)定的存儲(chǔ)方式和布局，對(duì)物資進(jìn)行分類存放，標(biāo)識(shí)清晰。定期對(duì)倉(cāng)庫(kù)物資進(jìn)行巡查，檢查物資的存儲(chǔ)狀態(tài)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。協(xié)助收貨員和發(fā)貨員進(jìn)行物資的收發(fā)工作，提供必要的支持。5.庫(kù)存管理員負(fù)責(zé)庫(kù)存數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)和分析，定期編制庫(kù)存報(bào)表。監(jiān)控庫(kù)存水平，及時(shí)提出庫(kù)存預(yù)警，協(xié)助倉(cāng)庫(kù)主管進(jìn)行庫(kù)存控制。參與庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)工作，對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行差異分析和處理。三、倉(cāng)庫(kù)規(guī)劃與布局（一）倉(cāng)庫(kù)分區(qū)根據(jù)物資的類別、用途、存儲(chǔ)條件等因素，將倉(cāng)庫(kù)劃分為不同的區(qū)域，如原材料區(qū)、成品區(qū)、半成品區(qū)、不良品區(qū)、待檢區(qū)等。（二）存儲(chǔ)布局1.按照物資的出入庫(kù)頻率和流動(dòng)性，合理安排存儲(chǔ)位置。頻繁出入庫(kù)的物資應(yīng)存放在靠近倉(cāng)庫(kù)出入口的位置，以提高作業(yè)效率。2.同類物資應(yīng)集中存放，便于管理和查找。例如，將同一規(guī)格型號(hào)的原材料存放在相鄰的貨架上。3.對(duì)于有特殊存儲(chǔ)要求的物資，如易燃易爆物品、易腐食品等，應(yīng)設(shè)置專門(mén)的存儲(chǔ)區(qū)域，并配備相應(yīng)的安全設(shè)施和防護(hù)設(shè)備。（三）標(biāo)識(shí)管理1.在倉(cāng)庫(kù)各區(qū)域設(shè)置明顯的標(biāo)識(shí)牌，標(biāo)明區(qū)域名稱、物資類別等信息，便于員工識(shí)別和操作。2.在貨架上張貼物資標(biāo)識(shí)卡，注明物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、批次、入庫(kù)日期、庫(kù)存數(shù)量等詳細(xì)信息，確保賬物相符。四、物資出入庫(kù)管理（一）物資入庫(kù)1.入庫(kù)申請(qǐng)采購(gòu)部門(mén)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃或銷售訂單，提前向供應(yīng)商下達(dá)采購(gòu)訂單，并將采購(gòu)訂單副本發(fā)送至倉(cāng)庫(kù)。倉(cāng)庫(kù)根據(jù)采購(gòu)訂單，做好收貨準(zhǔn)備工作。2.到貨通知供應(yīng)商發(fā)貨后，應(yīng)及時(shí)將發(fā)貨信息通知公司采購(gòu)部門(mén)和倉(cāng)庫(kù)。倉(cāng)庫(kù)收貨員在收到到貨通知后，安排人員準(zhǔn)備收貨。3.收貨驗(yàn)收收貨員在物資到貨時(shí)，首先核對(duì)送貨單與采購(gòu)訂單的一致性，包括物資名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、供應(yīng)商等信息。對(duì)物資進(jìn)行數(shù)量清點(diǎn)，可采用全點(diǎn)、抽點(diǎn)等方式。對(duì)于貴重物資、大批量物資或易損物資，應(yīng)進(jìn)行全點(diǎn)。按照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和檢驗(yàn)規(guī)范，對(duì)物資進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)。檢驗(yàn)內(nèi)容包括外觀、尺寸、性能等方面。對(duì)于不合格物資，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通，辦理退貨或換貨手續(xù)。4.入庫(kù)手續(xù)辦理物資驗(yàn)收合格后，收貨員填寫(xiě)入庫(kù)單，詳細(xì)記錄物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、供應(yīng)商、入庫(kù)日期等信息。入庫(kù)單應(yīng)一式多聯(lián)，分別送交采購(gòu)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、倉(cāng)庫(kù)記賬等。倉(cāng)管員根據(jù)入庫(kù)單，將物資搬運(yùn)至指定的存儲(chǔ)位置，并進(jìn)行擺放和標(biāo)識(shí)。庫(kù)存管理員及時(shí)更新庫(kù)存臺(tái)賬和系統(tǒng)數(shù)據(jù)，確保庫(kù)存信息的準(zhǔn)確性。（二）物資出庫(kù)1.出庫(kù)申請(qǐng)生產(chǎn)部門(mén)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，填寫(xiě)生產(chǎn)領(lǐng)料單，注明所需物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等信息，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后，提交至倉(cāng)庫(kù)。銷售部門(mén)根據(jù)銷售訂單，填寫(xiě)銷售發(fā)貨單，同樣經(jīng)審批后送交倉(cāng)庫(kù)。2.出庫(kù)審核倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨員收到出庫(kù)申請(qǐng)單后，首先核對(duì)申請(qǐng)單與相關(guān)訂單的一致性，檢查審批手續(xù)是否齊全。然后根據(jù)庫(kù)存情況，確認(rèn)是否有足夠的物資可供發(fā)貨。對(duì)于庫(kù)存不足的物資，及時(shí)反饋給相關(guān)部門(mén)。3.物資準(zhǔn)備發(fā)貨員根據(jù)出庫(kù)申請(qǐng)單，準(zhǔn)備相應(yīng)的物資。在準(zhǔn)備過(guò)程中，再次核對(duì)物資的品種、數(shù)量、規(guī)格等信息，確保準(zhǔn)確無(wú)誤。對(duì)于需要配套發(fā)貨的物資，應(yīng)進(jìn)行仔細(xì)核對(duì)和整理。4.出庫(kù)手續(xù)辦理發(fā)貨員填寫(xiě)出庫(kù)單，注明物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、領(lǐng)用部門(mén)、出庫(kù)日期等信息。出庫(kù)單同樣一式多聯(lián)，分別送交領(lǐng)用部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、倉(cāng)庫(kù)記賬等。倉(cāng)管員根據(jù)出庫(kù)單，將物資從存儲(chǔ)位置取出，交付給領(lǐng)用人員或運(yùn)輸人員，并辦理交接手續(xù)。庫(kù)存管理員及時(shí)更新庫(kù)存臺(tái)賬和系統(tǒng)數(shù)據(jù)，記錄物資的出庫(kù)情況，確保庫(kù)存數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。五、庫(kù)存管理（一）庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)1.盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃制定倉(cāng)庫(kù)主管定期制定庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，明確盤(pán)點(diǎn)的范圍、時(shí)間、人員安排等。盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)提前通知各相關(guān)部門(mén)，以便做好準(zhǔn)備工作。2.盤(pán)點(diǎn)實(shí)施盤(pán)點(diǎn)人員按照盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，對(duì)倉(cāng)庫(kù)物資進(jìn)行逐一清點(diǎn)。在盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中，應(yīng)采用科學(xué)的盤(pán)點(diǎn)方法，如實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法、賬實(shí)核對(duì)法等，確保盤(pán)點(diǎn)結(jié)果的準(zhǔn)確性。對(duì)于盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的差異，應(yīng)詳細(xì)記錄差異的物資名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、差異原因等信息。3.盤(pán)點(diǎn)結(jié)果處理盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，盤(pán)點(diǎn)人員編制盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，匯總盤(pán)點(diǎn)結(jié)果，分析差異原因。對(duì)于盤(pán)盈或盤(pán)虧的物資，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任。對(duì)于因管理不善導(dǎo)致的盤(pán)虧物資，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。對(duì)于盤(pán)盈物資，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。倉(cāng)庫(kù)主管根據(jù)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，對(duì)庫(kù)存管理工作進(jìn)行總結(jié)和改進(jìn)，完善相關(guān)管理制度和流程。（二）庫(kù)存控制1.安全庫(kù)存設(shè)定根據(jù)歷史銷售數(shù)據(jù)、生產(chǎn)周期、采購(gòu)周期等因素，設(shè)定各類物資的安全庫(kù)存水平。安全庫(kù)存應(yīng)作為庫(kù)存監(jiān)控的重要指標(biāo)，當(dāng)庫(kù)存低于安全庫(kù)存時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警。2.庫(kù)存預(yù)警機(jī)制庫(kù)存管理員通過(guò)庫(kù)存管理系統(tǒng)，實(shí)時(shí)監(jiān)控庫(kù)存動(dòng)態(tài)。當(dāng)庫(kù)存達(dá)到或低于設(shè)定的預(yù)警值時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)發(fā)出預(yù)警信息，通知倉(cāng)庫(kù)主管和相關(guān)部門(mén)。倉(cāng)庫(kù)主管根據(jù)預(yù)警信息，及時(shí)采取相應(yīng)的措施，如安排采購(gòu)、調(diào)整生產(chǎn)計(jì)劃等，以確保庫(kù)存處于合理水平。3.庫(kù)存周轉(zhuǎn)率分析定期對(duì)庫(kù)存周轉(zhuǎn)率進(jìn)行分析，評(píng)估庫(kù)存管理的效率。庫(kù)存周轉(zhuǎn)率計(jì)算公式為：庫(kù)存周轉(zhuǎn)率=銷售成本/平均庫(kù)存余額。通過(guò)分析庫(kù)存周轉(zhuǎn)率，發(fā)現(xiàn)庫(kù)存積壓或周轉(zhuǎn)緩慢的物資，及時(shí)采取措施進(jìn)行處理，如促銷、退貨、換貨等，以提高庫(kù)存資金的使用效率。（三）庫(kù)存物資保管1.倉(cāng)管員應(yīng)根據(jù)物資的特性，采取相應(yīng)的保管措施，確保物資的質(zhì)量不受影響。例如，對(duì)于易受潮的物資，應(yīng)存放在干燥通風(fēng)的地方；對(duì)于易燃易爆物品，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行存儲(chǔ)和管理。2.定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行檢查和維護(hù)，發(fā)現(xiàn)物資有損壞、變質(zhì)等情況，應(yīng)及時(shí)處理。對(duì)于有保質(zhì)期要求的物資，應(yīng)按照先進(jìn)先出的原則進(jìn)行發(fā)放，避免過(guò)期積壓。3.做好倉(cāng)庫(kù)的環(huán)境衛(wèi)生工作，保持倉(cāng)庫(kù)整潔、通風(fēng)良好，防止蟲(chóng)害、鼠害等對(duì)物資造成破壞。六、倉(cāng)庫(kù)安全管理（一）安全制度1.建立健全倉(cāng)庫(kù)安全管理制度，明確安全責(zé)任，加強(qiáng)安全教育培訓(xùn)，提高員工的安全意識(shí)和防范能力。2.制定倉(cāng)庫(kù)安全操作規(guī)程，規(guī)范員工的作業(yè)行為，防止因操作不當(dāng)引發(fā)安全事故。（二）安全設(shè)施1.在倉(cāng)庫(kù)內(nèi)配備必要的安全設(shè)施，如消防器材、通風(fēng)設(shè)備、防盜報(bào)警裝置、防爆設(shè)備等，并定期進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保其正常運(yùn)行。2.倉(cāng)庫(kù)應(yīng)設(shè)置明顯的安全警示標(biāo)識(shí)，標(biāo)明禁止煙火、注意通風(fēng)、防止觸電等安全注意事項(xiàng)。（三）安全檢查1.倉(cāng)庫(kù)主管定期組織安全檢查，對(duì)倉(cāng)庫(kù)的安全設(shè)施、物資存儲(chǔ)情況、作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)等進(jìn)行全面檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和消除安全隱患。2.員工在日常工作中應(yīng)注意觀察倉(cāng)庫(kù)的安全狀況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告并采取相應(yīng)的措施。對(duì)于重大安全隱患，應(yīng)立即停止作業(yè)，并向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。（四）應(yīng)急管理1.制定倉(cāng)庫(kù)安全應(yīng)急預(yù)案，明確應(yīng)急處置流程和各部門(mén)的職責(zé)分工。應(yīng)急預(yù)案應(yīng)包括火災(zāi)、爆炸、泄漏等事故的應(yīng)急處置措施。2.定期組織員工進(jìn)行應(yīng)急演練，提高員工的應(yīng)急處置能力。在發(fā)生安全事故時(shí)，能夠迅速、有效地進(jìn)行應(yīng)對(duì)，減少事故損失。七、倉(cāng)庫(kù)信息化管理（一）庫(kù)存管理系統(tǒng)1.引入先進(jìn)的庫(kù)存管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)倉(cāng)庫(kù)物資的信息化管理。庫(kù)存管理系統(tǒng)應(yīng)具備物資入庫(kù)、出庫(kù)、庫(kù)存查詢、盤(pán)點(diǎn)管理、報(bào)表生成等功能。2.倉(cāng)庫(kù)員工應(yīng)熟練掌握庫(kù)存管理系統(tǒng)的操作方法，確保物資收發(fā)信息及時(shí)、準(zhǔn)確地錄入系統(tǒng)，保證庫(kù)存數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)性和準(zhǔn)確性。（二）數(shù)據(jù)維護(hù)1.定期對(duì)庫(kù)存管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。備份數(shù)據(jù)應(yīng)存儲(chǔ)在安全可靠的位置，并定期進(jìn)行檢查和恢復(fù)測(cè)試。2.及時(shí)更新庫(kù)存管理系統(tǒng)中的物資信息，如物資名稱、規(guī)格、型號(hào)、供應(yīng)商等發(fā)生變化時(shí)，應(yīng)在系統(tǒng)中進(jìn)行相應(yīng)的修改，確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)與實(shí)際情況一致。（三）信息共享1.庫(kù)存管理系統(tǒng)應(yīng)與公司的采購(gòu)系統(tǒng)、銷售系統(tǒng)、生產(chǎn)系統(tǒng)等進(jìn)行對(duì)接，實(shí)現(xiàn)信息共享。各部門(mén)可以通過(guò)系統(tǒng)實(shí)時(shí)獲取庫(kù)存信息，為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策提供支持。2.倉(cāng)庫(kù)主管應(yīng)定期將庫(kù)存報(bào)表發(fā)送給相關(guān)部門(mén)，以便各部門(mén)及時(shí)了解庫(kù)存動(dòng)態(tài)，合理安排工作。八、倉(cāng)庫(kù)結(jié)算管理（一）入庫(kù)結(jié)算1.倉(cāng)庫(kù)收貨員在辦理物資入庫(kù)手續(xù)后，將入庫(kù)單及時(shí)送交財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)入庫(kù)單與采購(gòu)合同核對(duì)物資的價(jià)格、數(shù)量等信息，確認(rèn)無(wú)誤后進(jìn)行賬務(wù)處理。2.對(duì)于貨到票未到的物資，倉(cāng)庫(kù)應(yīng)建立暫估入庫(kù)臺(tái)賬。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)暫估入庫(kù)臺(tái)賬進(jìn)行暫估入賬，待收到發(fā)票后再進(jìn)行調(diào)整。（二）出庫(kù)結(jié)算1.倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨員在辦理物資出庫(kù)手續(xù)后，將出庫(kù)單送交財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)出庫(kù)單與銷售合同或生產(chǎn)領(lǐng)料單核對(duì)物資的發(fā)出情況，確認(rèn)無(wú)誤后進(jìn)行賬務(wù)處理。2.對(duì)于銷售出庫(kù)的物資，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)出庫(kù)單和銷售發(fā)票進(jìn)行收入確認(rèn)和成本結(jié)轉(zhuǎn)。對(duì)于生產(chǎn)領(lǐng)料出庫(kù)的物資，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)出庫(kù)單將物資成本計(jì)入生產(chǎn)成本。（三）庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)結(jié)算1.倉(cāng)庫(kù)在完成庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)后，將盤(pán)點(diǎn)報(bào)告送交財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告對(duì)庫(kù)存賬實(shí)差異進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。2.對(duì)于盤(pán)盈的物資，財(cái)務(wù)部門(mén)按照規(guī)定增加庫(kù)存資產(chǎn)，并相應(yīng)調(diào)整相關(guān)成本費(fèi)用；對(duì)于盤(pán)虧的物資，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)原因分析，分別進(jìn)行賬務(wù)處理，如屬于正常損耗的，計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用；屬于責(zé)任人賠償?shù)模瑳_減其他應(yīng)收款；屬于管理不善等原因造成的損失，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出等。（四）結(jié)算周期與支付1.倉(cāng)庫(kù)與供應(yīng)商、客戶等的結(jié)算周期應(yīng)按照合同約定執(zhí)行。一般情況下，入庫(kù)結(jié)算應(yīng)