公司日常周轉(zhuǎn)管理制度?總則1.目的為加強(qiáng)公司日常資金周轉(zhuǎn)管理，確保公司資金安全、高效運(yùn)作，保障公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機(jī)構(gòu)的日常資金周轉(zhuǎn)管理活動(dòng)。3.基本原則合法性原則：資金周轉(zhuǎn)活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定。安全性原則：確保資金的安全，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)資金效益最大化。計(jì)劃性原則：資金周轉(zhuǎn)應(yīng)納入公司整體預(yù)算計(jì)劃，確保各項(xiàng)資金收支有序進(jìn)行。資金預(yù)算管理1.預(yù)算編制年度預(yù)算：各部門(mén)應(yīng)于每年年末根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)，編制下一年度的資金預(yù)算草案，包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資金收支預(yù)算等。預(yù)算草案應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明各項(xiàng)收支的依據(jù)、金額及時(shí)間安排。月度預(yù)算：每月末，各部門(mén)根據(jù)年度預(yù)算和當(dāng)月實(shí)際業(yè)務(wù)進(jìn)展情況，對(duì)次月資金預(yù)算進(jìn)行細(xì)化和調(diào)整，形成月度資金預(yù)算表，提交給財(cái)務(wù)部門(mén)。2.預(yù)算審批財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)提交的資金預(yù)算進(jìn)行匯總、審核和平衡，形成公司年度和月度資金預(yù)算方案。資金預(yù)算方案經(jīng)公司管理層審批后執(zhí)行。審批過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)預(yù)算不合理或存在問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與相關(guān)部門(mén)溝通并進(jìn)行調(diào)整。3.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控各部門(mén)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)資金收支在預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行。財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)偏差并采取措施進(jìn)行調(diào)整。對(duì)于預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的重大偏差或異常情況，應(yīng)及時(shí)向公司管理層報(bào)告。4.預(yù)算調(diào)整在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如因市場(chǎng)環(huán)境變化、業(yè)務(wù)調(diào)整等原因需要對(duì)資金預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，相關(guān)部門(mén)應(yīng)提出書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整的原因、內(nèi)容及對(duì)公司資金狀況的影響。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核后，報(bào)公司管理層審批。經(jīng)批準(zhǔn)后的預(yù)算調(diào)整方案作為后續(xù)資金預(yù)算執(zhí)行的依據(jù)。資金收入管理1.銷售回款管理銷售部門(mén)負(fù)責(zé)與客戶簽訂銷售合同，明確收款方式、收款期限等條款，并跟蹤合同執(zhí)行情況。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)掌握銷售回款動(dòng)態(tài)，定期與銷售部門(mén)核對(duì)回款情況，對(duì)逾期未收回的款項(xiàng)進(jìn)行分析和催收。對(duì)于長(zhǎng)期拖欠貨款的客戶，應(yīng)采取有效措施進(jìn)行催款，如發(fā)函催款、上門(mén)催收、法律訴訟等，并及時(shí)向公司管理層報(bào)告。2.其他收入管理公司的其他收入，如租金收入、利息收入、投資收益等，由相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)收取和管理，并及時(shí)足額上繳財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)其他收入進(jìn)行統(tǒng)一核算和管理，確保收入的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。資金支出管理1.支出審批流程一般支出：由業(yè)務(wù)部門(mén)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單或付款申請(qǐng)單，注明支出事由、金額、支付方式等信息，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交財(cái)務(wù)部門(mén)審核。財(cái)務(wù)部門(mén)審核無(wú)誤后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批，審批通過(guò)后予以支付。重大支出：對(duì)于金額較大的重大支出項(xiàng)目（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由公司另行規(guī)定），需經(jīng)業(yè)務(wù)部門(mén)詳細(xì)論證和可行性分析后，填寫(xiě)專項(xiàng)支出申請(qǐng)報(bào)告，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門(mén)、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，提交公司總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)審批。審批通過(guò)后，按照規(guī)定的程序辦理支付手續(xù)。2.支出控制嚴(yán)格執(zhí)行資金預(yù)算，確保各項(xiàng)支出在預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行。對(duì)于超預(yù)算支出，必須經(jīng)過(guò)特殊審批程序。加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷的審核，重點(diǎn)審核支出的真實(shí)性、合理性、合法性。對(duì)于不符合規(guī)定的支出，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕報(bào)銷。優(yōu)化資金支出結(jié)構(gòu)，優(yōu)先保障公司核心業(yè)務(wù)和重點(diǎn)項(xiàng)目的資金需求，合理控制一般性支出。3.支付方式根據(jù)支出金額大小、支付對(duì)象等因素，合理選擇支付方式，包括現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬支付、支票支付、電子支付等。對(duì)于大額支出或重要款項(xiàng)支付，應(yīng)盡量采用銀行轉(zhuǎn)賬等安全、便捷的支付方式，確保資金支付的準(zhǔn)確性和安全性。嚴(yán)格控制現(xiàn)金支付范圍，對(duì)于符合現(xiàn)金支付規(guī)定的小額支出，應(yīng)按照公司現(xiàn)金管理規(guī)定辦理支付手續(xù)。資金結(jié)算管理1.銀行賬戶管理公司應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和銀行相關(guān)規(guī)定，開(kāi)立和使用銀行賬戶。銀行賬戶的開(kāi)立、變更和撤銷需經(jīng)公司管理層審批，并報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)備案。加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，定期核對(duì)銀行賬戶余額，確保賬實(shí)相符。嚴(yán)格控制銀行賬戶的使用權(quán)限，嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)銀行賬戶進(jìn)行清理，對(duì)于長(zhǎng)期閑置或不再使用的銀行賬戶，及時(shí)辦理銷戶手續(xù)。2.票據(jù)管理公司涉及的票據(jù)包括支票、匯票、本票、發(fā)票等。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)的購(gòu)買、保管、開(kāi)具、核銷等工作。建立票據(jù)管理制度，明確票據(jù)的使用范圍、審批程序、保管要求等。加強(qiáng)對(duì)票據(jù)的安全管理，防止票據(jù)丟失、被盜用或偽造。按照國(guó)家稅收法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，正確開(kāi)具和使用發(fā)票，確保發(fā)票的真實(shí)性、完整性和合法性。3.資金結(jié)算流程業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)合同約定或業(yè)務(wù)需求，填寫(xiě)付款申請(qǐng)單或結(jié)算憑證，提交財(cái)務(wù)部門(mén)審核。財(cái)務(wù)部門(mén)審核無(wú)誤后，按照公司規(guī)定的支付方式和審批流程辦理資金結(jié)算手續(xù)。對(duì)于涉及外部單位的資金結(jié)算，應(yīng)及時(shí)與對(duì)方核對(duì)賬目，確保結(jié)算準(zhǔn)確無(wú)誤。完成資金結(jié)算后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)登記相關(guān)賬簿，做好資金結(jié)算記錄的歸檔和保管工作。資金風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公司資金周轉(zhuǎn)過(guò)程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。針對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)，分析其產(chǎn)生的原因、影響程度和可能性，并制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：密切關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，及時(shí)調(diào)整資金投資策略，合理配置資金，降低市場(chǎng)波動(dòng)對(duì)公司資金的影響。信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：加強(qiáng)對(duì)客戶信用管理，建立客戶信用檔案，評(píng)估客戶信用狀況，采取適當(dāng)?shù)男庞谜吆惋L(fēng)險(xiǎn)防范措施。對(duì)于信用狀況不佳的客戶，應(yīng)謹(jǐn)慎開(kāi)展業(yè)務(wù)或加強(qiáng)款項(xiàng)催收。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，保持合理的資金流動(dòng)性。制定應(yīng)急預(yù)案，確保在資金緊張或突發(fā)情況下能夠及時(shí)籌集資金，滿足公司正常運(yùn)營(yíng)和償債需求。操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：完善內(nèi)部管理制度和操作流程，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)和監(jiān)督，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和業(yè)務(wù)操作水平。建立健全資金風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，及時(shí)監(jiān)控和預(yù)警資金風(fēng)險(xiǎn)。3.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與報(bào)告財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)測(cè)和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化情況。對(duì)于重大資金風(fēng)險(xiǎn)事件，應(yīng)立即向公司管理層報(bào)告，并采取有效措施進(jìn)行處置。同時(shí)，按照監(jiān)管要求及時(shí)向上級(jí)主管部門(mén)或相關(guān)部門(mén)報(bào)告。資金內(nèi)部控制1.崗位設(shè)置與職責(zé)分離合理設(shè)置資金管理相關(guān)崗位，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、相互制約。資金管理崗位主要包括資金預(yù)算編制、資金收支審批、資金結(jié)算、資金核算、資金風(fēng)險(xiǎn)管理等。各崗位應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的職責(zé)和流程開(kāi)展工作，不得越權(quán)操作。2.授權(quán)審批制度建立健全授權(quán)審批制度，明確各級(jí)管理人員的資金審批權(quán)限和審批程序。對(duì)于超出授權(quán)范圍的資金收支，必須經(jīng)過(guò)特殊審批程序。審批人應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越權(quán)限審批。對(duì)于不符合規(guī)定的資金收支申請(qǐng)，審批人應(yīng)拒絕批準(zhǔn)，并說(shuō)明理由。3.內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公司資金周轉(zhuǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金收支合規(guī)性、資金內(nèi)部控制有效性等。對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)積極配合內(nèi)部審計(jì)工作，提供相關(guān)資料和信息。信息溝通與披露1.信息溝通建立健全公司內(nèi)部資金管理信息溝通機(jī)制，確保各部門(mén)之間及時(shí)、準(zhǔn)確地傳遞資金管理相關(guān)信息。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期向公司管理層報(bào)告資金周轉(zhuǎn)情況，包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金收支分析、資金風(fēng)險(xiǎn)狀況等。同時(shí)，根據(jù)公司管理層的要求，提供相關(guān)資金管理決策支持信息。各部門(mén)應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)反饋與資金管理相關(guān)的業(yè)務(wù)信息，如銷售合同簽訂情況、款項(xiàng)回收情況、費(fèi)用支出情況等，以便財(cái)務(wù)部門(mén)及時(shí)掌握資金動(dòng)態(tài)，做好資金管理工作。2.信息披露按照國(guó)家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，公司應(yīng)定期對(duì)外披露資金周轉(zhuǎn)管理相關(guān)信