財務定期對賬管理制度?總則目的本制度旨在規范公司財務定期對賬工作，確保公司財務數據的準確性、完整性和一致性，加強財務管理，防范財務風險，保障公司資產安全，維護公司正常的財務秩序。適用范圍本制度適用于公司總部及各分公司、子公司的財務定期對賬工作，包括但不限于與供應商、客戶、銀行、內部各部門之間的賬目核對。基本原則1.真實性原則：對賬數據應真實、準確地反映經濟業務的實際發生情況，不得虛報、瞞報。2.及時性原則：定期對賬工作應按照規定的時間和頻率及時進行，確保財務信息的時效性。3.全面性原則：對賬范圍應涵蓋公司所有涉及財務往來的業務，做到無遺漏、無死角。4.責任明確原則：明確各部門及相關人員在對賬工作中的職責，確保對賬工作順利進行。對賬主體及職責財務部門1.負責制定和完善財務定期對賬管理制度，并組織實施。2.定期與供應商、客戶、銀行等進行賬目核對，編制對賬報告。3.對內部各部門之間的往來賬目進行核對和監督，及時發現和解決賬目差異問題。4.協助其他部門進行相關財務數據的查詢和核對工作。5.對對賬工作中發現的重大問題及時向公司管理層匯報，并提出處理建議。采購部門1.負責與供應商進行溝通協調，提供采購合同、訂單等相關資料，協助財務部門進行供應商對賬工作。2.及時核對采購業務的數量、價格、到貨情況等信息，確保與財務賬目一致。3.對供應商反饋的賬目差異進行調查核實，協助財務部門解決差異問題。銷售部門1.負責與客戶進行溝通協調，提供銷售合同、發票等相關資料，協助財務部門進行客戶對賬工作。2.及時核對銷售業務的數量、金額、回款情況等信息，確保與財務賬目一致。3.對客戶反饋的賬目差異進行調查核實，協助財務部門解決差異問題。其他相關部門1.按照財務部門的要求，及時提供本部門與財務相關的業務數據和資料，配合財務部門進行賬目核對工作。2.對本部門涉及的財務往來賬目進行自查自糾，發現問題及時與財務部門溝通解決。對賬內容及方法與供應商對賬1.對賬內容采購訂單明細：包括訂單編號、采購日期、采購商品或服務名稱、規格、數量、單價等。到貨情況：實際到貨日期、數量，是否存在退貨、換貨等情況。發票信息：發票號碼、開票日期、金額、稅額等。付款記錄：已付款金額、付款日期、付款方式等。2.對賬方法每月末，財務部門根據采購訂單和入庫單，編制供應商對賬清單，發送給供應商。供應商收到對賬清單后，應在規定時間內進行核對，并將核對結果反饋給財務部門。財務部門對供應商反饋的差異進行逐一核實，如屬于雙方記賬錯誤，應及時調整賬目；如屬于業務問題，應協調采購部門等相關部門進行處理。對于長期未結清的供應商賬目，財務部門應定期進行重點跟蹤核對，確保賬目清晰。與客戶對賬1.對賬內容銷售訂單明細：包括訂單編號、銷售日期、銷售商品或服務名稱、規格、數量、單價等。發貨情況：實際發貨日期、數量，是否存在退貨、換貨等情況。發票信息：發票號碼、開票日期、金額、稅額等。回款記錄：已收款金額、收款日期、收款方式等。2.對賬方法每月末，財務部門根據銷售訂單和發貨單，編制客戶對賬清單，發送給客戶。客戶收到對賬清單后，應在規定時間內進行核對，并將核對結果反饋給財務部門。財務部門對客戶反饋的差異進行逐一核實，如屬于雙方記賬錯誤，應及時調整賬目；如屬于業務問題，應協調銷售部門等相關部門進行處理。對于逾期未回款的客戶，財務部門應及時與銷售部門溝通，共同制定催款措施，并跟蹤回款情況。與銀行對賬1.對賬內容銀行賬戶余額：核對公司銀行存款日記賬余額與銀行對賬單余額是否一致。交易明細：包括每筆收支的日期、金額、摘要、對方賬號等，檢查是否存在未達賬項。2.對賬方法每月初，財務部門獲取銀行對賬單，并與銀行存款日記賬進行逐筆核對。對于未達賬項，應編制銀行存款余額調節表，分析原因，確保公司銀行存款賬面余額的準確性。定期對銀行賬戶進行監控，關注異常交易和資金流動情況，如有疑問及時與銀行溝通核實。內部各部門之間對賬1.對賬內容費用分攤：核對各部門之間的費用分攤是否合理、準確。資產交接：涉及資產轉移的部門之間，核對資產的數量、金額、狀態等信息是否一致。往來款項：各部門之間的應收、應付賬款等往來賬目核對。2.對賬方法每月末，財務部門組織相關部門進行內部賬目核對。各部門按照財務部門提供的對賬清單，對涉及本部門的賬目進行自查和核對。對于存在差異的項目，各部門應共同查找原因，協商解決辦法，確保內部賬目一致。對賬周期與供應商對賬原則上每月進行一次全面對賬，對于業務頻繁、金額較大的供應商，可根據實際情況增加對賬頻率。與客戶對賬每月末進行對賬，對于逾期未回款的客戶，應每周至少與客戶核對一次賬目，跟蹤回款情況。與銀行對賬每月初進行上月銀行賬戶余額核對，并編制銀行存款余額調節表。內部各部門之間對賬每月末進行一次內部賬目核對，確保各部門之間財務數據的一致性。對賬流程準備階段1.財務部門根據對賬周期和對賬主體，制定對賬計劃，明確對賬時間、內容、參與人員等。2.收集、整理與對賬相關的資料，如采購訂單、銷售合同、發票、入庫單、發貨單、銀行對賬單等。3.財務人員對相關資料進行初步審核，確保資料的完整性和準確性。對賬實施階段1.財務部門按照對賬計劃，向供應商、客戶、銀行等發送對賬清單或對賬單。2.供應商、客戶、銀行等收到對賬資料后，在規定時間內進行核對，并將核對結果反饋給財務部門。3.財務人員對反饋的結果進行詳細分析，對于存在差異的項目，及時與相關部門或單位溝通核實，查找原因。差異處理階段1.對于因記賬錯誤導致的賬目差異，財務部門應及時調整賬目，確保財務數據的準確性。2.對于因業務問題導致的賬目差異，如貨物未按時到貨、銷售退貨等，財務部門應協調采購部門、銷售部門等相關部門進行處理，明確責任，解決問題。3.對于內部各部門之間的賬目差異，相關部門應共同協商，查明原因，提出解決方案，經財務部門審核后進行調整。對賬報告編制階段1.對賬工作結束后，財務部門應編制對賬報告，總結對賬情況，包括對賬范圍、對賬結果、差異原因及處理情況等。2.對賬報告應提交給財務負責人審核，審核通過后報送公司管理層。歸檔階段1.將對賬過程中涉及的所有資料，如對賬清單、對賬單、差異說明、調整憑證等進行整理歸檔，保存期限按照公司檔案管理制度執行。2.建立對賬工作檔案索引，方便日后查閱和審計。對賬結果的跟蹤與反饋跟蹤1.財務部門應對對賬結果進行跟蹤，確保差異問題得到及時解決。2.對于因業務問題導致的差異，相關部門應按照協商確定的解決方案及時處理，并將處理進度反饋給財務部門。3.財務人員應定期檢查已調整賬目的準確性，防止再次出現類似差異問題。反饋1.對賬工作結束后，財務部門應將對賬結果及時反饋給相關部門和人員，使其了解公司財務狀況和賬目情況。2.對于對賬過程中發現的重大問題或潛在風險，應及時向公司管理層匯報，并提出相應的建議和措施。3.定期對公司整體對賬工作情況進行總結分析，向公司管理層提供財務對賬工作的分析報告，為公司決策提供參考依據。監督與考核監督機制1.公司內部審計部門定期對財務定期對賬工作進行監督檢查，核實對賬工作的執行情況、對賬結果的準確性以及差異處理的及時性和合理性。2.審計部門可通過抽查對賬資料、重新核對賬目、走訪供應商和客戶等方式進行監督，發現問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。考核制度1.建立財務定期對賬工作考核制度，對參與對賬工作的各部門及相關人員進行考核評價。2.考核指標包括對賬工作的及時性、準確性、完整性，差異處理的效率和效果，以及與其他部門的協作配合情況等。3.考核結果與部門和個人的績效掛鉤，對于對賬工作表現優秀的部門和個人給予獎勵，對于未按規定完成對賬工作或對賬工作出現重大失誤的部門和個人進行相應的處罰。保密規定1.參與對賬工作的所有人員應對在工作過程中知悉的公司財務信息、商業秘密等予以保密，不得泄露給任何無關人員。2.對賬資料應