入庫及庫存管理制度?總則目的為加強(qiáng)公司入庫及庫存管理，規(guī)范物資出入庫流程，確保物資安全、完整，合理控制庫存水平，提高物資使用效率，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司所有物資的入庫、存儲、盤點(diǎn)及出庫管理，包括原材料、輔助材料、半成品、成品、設(shè)備、辦公用品等。職責(zé)分工1.采購部門負(fù)責(zé)物資采購計劃的制定與執(zhí)行，與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)物資的采購事宜，確保所采購物資符合公司要求，并及時辦理物資入庫手續(xù)。2.倉庫管理部門負(fù)責(zé)物資的驗(yàn)收入庫、存儲保管、發(fā)放及盤點(diǎn)等工作，嚴(yán)格執(zhí)行物資出入庫流程，保證物資數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量完好，做好倉庫的安全管理工作。3.質(zhì)量檢驗(yàn)部門負(fù)責(zé)對采購物資進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，確保入庫物資符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，對不合格物資提出處理意見。4.使用部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，提出物資需求計劃，配合倉庫管理部門做好物資的領(lǐng)用及使用工作，對領(lǐng)用物資的質(zhì)量和使用情況負(fù)責(zé)。入庫管理采購物資入庫1.到貨通知采購部門在物資到貨前，應(yīng)提前通知倉庫管理部門做好接貨準(zhǔn)備，并將到貨日期、物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、供應(yīng)商等信息告知倉庫。2.物資驗(yàn)收倉庫管理部門接到到貨通知后，應(yīng)安排專人按照采購合同及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對物資進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括物資的數(shù)量、規(guī)格型號、外觀質(zhì)量、包裝等。質(zhì)量檢驗(yàn)部門對采購物資進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，出具檢驗(yàn)報告。對于需要進(jìn)行抽樣檢驗(yàn)的物資，應(yīng)按照規(guī)定的抽樣方法和檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行檢驗(yàn)。如發(fā)現(xiàn)物資數(shù)量不符、規(guī)格型號錯誤、外觀質(zhì)量有問題或包裝破損等情況，倉庫管理人員應(yīng)及時與采購部門和供應(yīng)商溝通，并做好記錄。對于不合格物資，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理，嚴(yán)禁不合格物資入庫。3.入庫手續(xù)辦理物資驗(yàn)收合格后，倉庫管理人員應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)。填寫入庫單，注明物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、供應(yīng)商、入庫日期等信息，并簽字確認(rèn)。入庫單應(yīng)一式三聯(lián)，一聯(lián)倉庫留存，作為物資保管的依據(jù)；一聯(lián)交采購部門，作為采購結(jié)算的憑證；一聯(lián)交財務(wù)部門，作為記賬的依據(jù)。倉庫管理人員應(yīng)按照物資的類別、規(guī)格型號、存放地點(diǎn)等進(jìn)行分類存放，并建立物資臺賬，記錄物資的出入庫情況。自制物資入庫1.完工報告生產(chǎn)部門在自制物資完工后，應(yīng)及時填寫完工報告，注明物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、生產(chǎn)批次等信息，并提交給倉庫管理部門。2.質(zhì)量檢驗(yàn)質(zhì)量檢驗(yàn)部門對自制物資進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，出具檢驗(yàn)報告。對于合格的自制物資，倉庫管理人員方可辦理入庫手續(xù)。3.入庫手續(xù)辦理自制物資入庫手續(xù)的辦理流程與采購物資入庫手續(xù)相同，倉庫管理人員應(yīng)按照規(guī)定填寫入庫單，并做好物資的分類存放和臺賬記錄。退貨入庫1.退貨申請因各種原因需要退貨的物資，由采購部門或使用部門提出退貨申請，說明退貨原因、物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量等信息，并提交給相關(guān)部門審批。2.退貨審批退貨申請經(jīng)相關(guān)部門審批通過后，采購部門應(yīng)及時與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)退貨事宜，并通知倉庫管理部門做好退貨接收準(zhǔn)備。3.退貨驗(yàn)收倉庫管理部門在接到退貨通知后，應(yīng)按照采購物資驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)對退貨物資進(jìn)行驗(yàn)收。如發(fā)現(xiàn)退貨物資存在質(zhì)量問題或數(shù)量不符等情況，應(yīng)及時與采購部門和供應(yīng)商溝通，并做好記錄。4.退貨入庫手續(xù)辦理退貨物資驗(yàn)收合格后，倉庫管理人員應(yīng)及時辦理退貨入庫手續(xù)。填寫退貨入庫單，注明物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、供應(yīng)商、退貨日期等信息，并簽字確認(rèn)。退貨入庫單的流轉(zhuǎn)及管理與入庫單相同。庫存管理物資存放1.倉庫布局規(guī)劃倉庫管理部門應(yīng)根據(jù)物資的特性、出入庫頻率等因素，合理規(guī)劃倉庫布局，劃分不同的存儲區(qū)域，如原材料區(qū)、半成品區(qū)、成品區(qū)、設(shè)備區(qū)、辦公用品區(qū)等，并設(shè)置明顯的標(biāo)識牌。2.物資分類存放物資應(yīng)按照類別、規(guī)格型號、批次等進(jìn)行分類存放，遵循先進(jìn)先出的原則，確保物資在存儲過程中的質(zhì)量不受影響。對于有特殊存儲要求的物資，如易燃易爆物資、有毒有害物資等，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行單獨(dú)存放，并采取相應(yīng)的安全防護(hù)措施。3.庫存標(biāo)識管理倉庫管理人員應(yīng)對庫存物資進(jìn)行標(biāo)識管理，標(biāo)明物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、批次、入庫日期、保質(zhì)期等信息，以便于識別和管理。對于標(biāo)識不清或損壞的物資，應(yīng)及時進(jìn)行更換或補(bǔ)充。庫存盤點(diǎn)1.盤點(diǎn)計劃制定倉庫管理部門應(yīng)定期制定庫存盤點(diǎn)計劃，明確盤點(diǎn)的范圍、時間、人員分工等。盤點(diǎn)時間間隔一般為月度、季度或年度，特殊情況下可根據(jù)需要隨時進(jìn)行盤點(diǎn)。2.盤點(diǎn)實(shí)施盤點(diǎn)人員應(yīng)按照盤點(diǎn)計劃對庫存物資進(jìn)行逐一清點(diǎn)，并做好記錄。盤點(diǎn)過程中，應(yīng)注意物資的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量狀況等是否與庫存臺賬記錄一致。對于盤盈、盤虧的物資，應(yīng)查明原因，并及時填寫盤點(diǎn)盈虧表，注明物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、盈虧原因等信息。3.盤點(diǎn)結(jié)果處理倉庫管理部門應(yīng)將盤點(diǎn)結(jié)果及時上報給財務(wù)部門和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。財務(wù)部門根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，確保賬實(shí)相符。對于盤盈的物資，應(yīng)查明原因，如屬于供應(yīng)商多發(fā)、入庫時計量錯誤等，應(yīng)及時與供應(yīng)商溝通處理；對于盤虧的物資，應(yīng)根據(jù)責(zé)任歸屬，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)損失，并按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批處理。倉庫管理部門應(yīng)針對盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題，及時采取措施進(jìn)行整改，完善庫存管理制度，加強(qiáng)庫存管理。庫存安全管理1.安全設(shè)施配備倉庫應(yīng)配備必要的安全設(shè)施，如消防器材、通風(fēng)設(shè)備、防潮設(shè)備、防盜設(shè)備等，并定期進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保其正常運(yùn)行。2.安全制度執(zhí)行倉庫管理人員應(yīng)嚴(yán)格遵守安全管理制度，嚴(yán)禁在倉庫內(nèi)吸煙、明火作業(yè)，嚴(yán)禁私拉亂接電線，確保倉庫的安全。對于易燃易爆物資、有毒有害物資等，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行存儲和管理，防止發(fā)生安全事故。3.安全檢查與隱患排查倉庫管理部門應(yīng)定期對倉庫進(jìn)行安全檢查，及時發(fā)現(xiàn)和消除安全隱患。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)立即采取措施進(jìn)行整改，并做好記錄。同時，應(yīng)建立安全隱患排查治理臺賬，跟蹤隱患整改情況，確保倉庫安全。出庫管理物資領(lǐng)用1.領(lǐng)用申請使用部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，填寫物資領(lǐng)用申請單，注明物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、領(lǐng)用用途等信息，并提交給相關(guān)部門審批。2.領(lǐng)用審批物資領(lǐng)用申請單經(jīng)相關(guān)部門審批通過后，倉庫管理部門方可辦理物資發(fā)放手續(xù)。審批流程應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定執(zhí)行，確保物資領(lǐng)用的合理性和必要性。3.物資發(fā)放倉庫管理人員根據(jù)審批后的物資領(lǐng)用申請單，按照物資的類別、規(guī)格型號、存放地點(diǎn)等進(jìn)行查找，并核實(shí)物資的數(shù)量、質(zhì)量狀況等。如物資數(shù)量不足或存在質(zhì)量問題，應(yīng)及時與相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)。物資發(fā)放后，倉庫管理人員應(yīng)在物資領(lǐng)用申請單上簽字確認(rèn)，并更新物資臺賬。4.領(lǐng)用記錄倉庫管理部門應(yīng)建立物資領(lǐng)用記錄臺賬，記錄物資的領(lǐng)用日期、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人員、物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量等信息，以便于查詢和統(tǒng)計分析。銷售發(fā)貨1.發(fā)貨通知銷售部門在接到客戶訂單后，應(yīng)及時通知倉庫管理部門準(zhǔn)備發(fā)貨，并提供發(fā)貨清單，注明產(chǎn)品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、客戶名稱等信息。2.發(fā)貨準(zhǔn)備倉庫管理部門接到發(fā)貨通知后，應(yīng)按照發(fā)貨清單對庫存產(chǎn)品進(jìn)行核對，確保產(chǎn)品數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量完好。如發(fā)現(xiàn)庫存產(chǎn)品存在問題，應(yīng)及時與銷售部門溝通協(xié)調(diào)。3.發(fā)貨操作倉庫管理人員根據(jù)發(fā)貨清單進(jìn)行產(chǎn)品包裝、標(biāo)識等發(fā)貨前準(zhǔn)備工作，并安排運(yùn)輸車輛將產(chǎn)品發(fā)運(yùn)給客戶。發(fā)貨過程中，應(yīng)做好產(chǎn)品的防護(hù)措施，確保產(chǎn)品在運(yùn)輸過程中不受損壞。4.發(fā)貨記錄倉庫管理部門應(yīng)建立銷售發(fā)貨記錄臺賬，記錄發(fā)貨日期、客戶名稱、產(chǎn)品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、運(yùn)輸方式等信息，以便于跟蹤和查詢銷售發(fā)貨情況。物資調(diào)撥1.調(diào)撥申請因工作需要，公司內(nèi)部各部門之間進(jìn)行物資調(diào)撥時，應(yīng)由調(diào)出部門填寫物資調(diào)撥申請單，注明物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、調(diào)入部門、調(diào)撥原因等信息，并提交給相關(guān)部門審批。2.調(diào)撥審批物資調(diào)撥申請單經(jīng)相關(guān)部門審批通過后，倉庫管理部門方可辦理物資調(diào)撥手續(xù)。審批流程應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定執(zhí)行，確保物資調(diào)撥的合理性和必要性。3.調(diào)撥操作倉庫管理人員根據(jù)審批后的物資調(diào)撥申請單，分別對調(diào)出物資和調(diào)入物資進(jìn)行賬務(wù)處理，并辦理物資的出庫和入庫手續(xù)。物資調(diào)撥完成后，倉庫管理人員應(yīng)更新物資臺賬。4.調(diào)撥記錄倉庫管理部門應(yīng)建立物資調(diào)撥記錄臺賬，記錄物資調(diào)撥日期、調(diào)出部門、調(diào)入部門、物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、調(diào)撥原因等信息，以便于查詢和統(tǒng)計分析。庫存成本控制庫存成本核算方法1.先進(jìn)先出法采用先進(jìn)先出法對庫存物資進(jìn)行成本核算，即先入庫的物資先發(fā)出，發(fā)出物資的成本按照先入庫的成本計算。2.加權(quán)平均法采用加權(quán)平均法對庫存物資進(jìn)行成本核算，即根據(jù)期初庫存物資的數(shù)量和金額以及本期入庫物資的數(shù)量和金額，計算出加權(quán)平均單位成本，發(fā)出物資的成本按照加權(quán)平均單位成本計算。3.個別計價法對于能夠明確識別的庫存物資，采用個別計價法進(jìn)行成本核算，即按照每一批次物資的實(shí)際成本計算發(fā)出物資的成本。庫存成本分析與控制1.庫存成本分析財務(wù)部門定期對庫存成本進(jìn)行分析，包括庫存占用資金、庫存周轉(zhuǎn)率、庫存損耗等指標(biāo)的分析，找出庫存成本過高的原因，并提出改進(jìn)措施。2.庫存控制措施合理制定采購計劃：采購部門根據(jù)市場需求、生產(chǎn)計劃等因素，合理制定采購計劃，避免盲目采購，降低庫存積壓風(fēng)險。優(yōu)化庫存結(jié)構(gòu)：倉庫管理部門根據(jù)物資的使用頻率、保質(zhì)期等因素，優(yōu)化庫存結(jié)構(gòu)，減少不必要的庫存，提高庫存物資的周轉(zhuǎn)效率。加強(qiáng)庫存管理：嚴(yán)格執(zhí)行物資出入庫流程，加強(qiáng)庫