財務出納人員管理制度?一、總則（一）目的為加強公司財務出納工作管理，規范出納人員行為，確保公司資金安全、高效運作，根據國家相關法律法規及公司實際情況，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體財務出納人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家財經法律法規和公司各項規章制度。2.準確性原則：確保資金收付的準確無誤，賬目清晰。3.安全性原則：保障公司資金安全，防范資金風險。4.及時性原則：及時辦理資金收付業務，不拖延、不積壓。二、崗位職責（一）資金收付1.嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業務。2.根據審核無誤的原始憑證，準確填寫現金支票、轉賬支票等各類票據，辦理款項收付。3.對于重大的開支項目，必須經過相關領導審核簽章方可辦理。（二）票據管理1.負責保管庫存現金、有價證券、空白支票、空白收據和有關印章等，確保其安全和完整無缺。2.對空白票據要嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用、注銷手續。3.妥善保管保險柜鑰匙及密碼，不得隨意轉交他人。（三）賬目記錄1.及時、準確地登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。2.每日核對庫存現金余額與日記賬余額是否相符，每月末與會計核對賬目，確保賬賬相符、賬實相符。3.定期編制資金收支報表，向財務負責人及相關領導匯報資金收支情況。（四）其他工作1.協助會計做好各種賬務處理工作，提供相關財務數據。2.完成領導交辦的其他臨時性工作任務。三、工作流程（一）現金收付流程1.受理業務部門或個人提交的現金收支原始憑證，進行初審。審核內容包括憑證的真實性、合法性、完整性和準確性。2.對審核無誤的原始憑證，按照規定的格式和內容填寫現金收款或付款憑證。3.根據現金收款憑證收取現金，當面點清，無誤后在憑證上加蓋"現金收訖"章，并在收款登記簿上簽字確認。4.根據現金付款憑證支付現金，要求領款人在憑證上簽字，同時在付款登記簿上登記。5.每日下班前，將當日現金收支情況進行匯總，核對庫存現金余額與日記賬余額是否一致。如有不符，及時查明原因并進行處理。（二）銀行存款收付流程1.收到業務部門或個人提交的銀行存款收支原始憑證，進行審核。2.根據審核無誤的原始憑證，填寫銀行收款或付款憑證。3.開具支票或辦理其他銀行結算業務時，嚴格按照支票管理規定填寫支票信息，確保準確無誤。4.將填寫好的支票或其他結算憑證加蓋預留銀行印鑒后，交給相關人員辦理銀行存款收付手續。5.及時獲取銀行回單，核對收付款金額與原始憑證及記賬憑證是否一致。6.每月末，與銀行進行對賬，編制銀行存款余額調節表，對未達賬項進行核實和處理，確保銀行存款日記賬余額與銀行對賬單余額相符。四、工作規范（一）現金管理規范1.嚴格遵守現金使用范圍的規定，不得坐支現金。現金使用范圍包括：支付職工工資、津貼、個人勞務報酬、各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出；向個人收購農副產品和其他物資的價款；出差人員必須隨身攜帶的差旅費；結算起點以下的零星支出；中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。2.庫存現金限額一般按照公司35天日常零星開支所需確定。超過限額的現金應及時送存銀行。3.現金收付時，要認真清點，辨別真偽，防止假幣混入。收付現金后，要在原始憑證上加蓋"現金收訖"或"現金付訖"章。4.每日下班前，必須將現金存入保險柜，妥善保管。保險柜鑰匙和密碼要嚴格保密，不得隨意透露給他人。（二）銀行存款管理規范1.按照國家有關規定，在銀行開立基本賬戶和其他必要的銀行賬戶。銀行賬戶的開立、變更和撤銷需經公司財務負責人及相關領導批準，并按照規定辦理手續。2.嚴格遵守銀行結算紀律，不得出租、出借銀行賬戶，不得簽發空頭支票和遠期支票，不得套取銀行信用。3.定期與銀行進行對賬，及時發現和處理未達賬項。銀行對賬單應妥善保管，以備查核。4.妥善保管銀行印鑒，實行印鑒分管制度。財務專用章由專人保管，個人名章由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。（三）票據管理規范1.空白支票、空白收據應設立專門的登記簿進行登記，詳細記錄票據的種類、號碼、領用日期、領用部門、領用人、用途等信息。2.領用空白票據時，領用人必須在登記簿上簽字確認。使用完畢后，應及時將剩余票據交回，并辦理注銷手續。3.填寫票據時，要嚴格按照規定的格式和內容進行填寫，確保字跡清晰、內容準確、印章齊全。票據作廢時，應加蓋"作廢"戳記，與存根聯一并保存。4.支票遺失時，應立即向銀行掛失，并辦理相關手續，防止支票被冒領。（四）財務印章管理規范1.財務印章包括財務專用章、法人章、發票專用章等。財務印章應指定專人負責保管，明確保管人的職責和權限。2.財務印章的使用必須經過嚴格的審批程序。使用時，應填寫印章使用申請表，注明使用日期、用途、金額等信息，經相關領導簽字批準后，方可使用。3.印章保管人應嚴格按照審批后的申請表使用印章，不得擅自更改使用內容和范圍。印章使用后，應在登記簿上記錄使用情況。4.財務印章應妥善保管，存放于安全可靠的地方。如印章不慎遺失，應立即報告公司領導，并采取相應的補救措施，如登報聲明作廢、向公安機關報案等。五、財務報銷制度（一）報銷憑證要求1.報銷憑證必須是合法、有效的原始憑證，包括發票、收據、車票、機票等。發票應具備發票聯、抵扣聯（如有），并加蓋發票專用章。2.原始憑證上應注明業務內容、日期、金額、單位名稱等信息，內容完整、字跡清晰。3.報銷憑證如有涂改、刮擦、挖補等情況，應視為無效憑證，不得作為報銷依據。（二）報銷流程1.報銷人填寫報銷單，詳細注明報銷事由、金額、所附原始憑證張數等信息，并簽字確認。2.將填寫好的報銷單及原始憑證提交給部門負責人審核。部門負責人應根據公司相關規定，對報銷事項的真實性、合理性進行審核，并簽字批準。3.經部門負責人審核通過后，報銷單提交給財務部門。財務人員對報銷憑證的合法性、合規性、準確性進行審核，審核無誤后簽字。4.財務審核通過的報銷單，報公司領導審批。公司領導根據審批權限，對報銷事項進行最終審批。5.報銷人持經領導審批后的報銷單到財務部門辦理報銷手續。財務人員根據審批金額支付款項，報銷人在報銷憑證上簽字確認。（三）報銷時間規定1.為了及時進行財務核算，提高工作效率，公司規定每月[具體日期]為集中報銷日。報銷人應在規定時間內提交報銷申請，逾期提交的報銷申請將順延至下一個報銷日處理。2.對于緊急事項需要報銷的，報銷人應在取得原始憑證后及時填寫報銷單，并提交相關領導特批后，到財務部門辦理報銷手續。六、培訓與考核（一）培訓1.定期組織財務出納人員參加業務培訓，培訓內容包括國家財經法律法規、公司財務制度、會計核算知識、現金及銀行存款管理等方面。2.鼓勵財務出納人員參加外部專業培訓課程和學術交流活動，拓寬知識面，提高業務水平。3.培訓方式可采用內部培訓、外部培訓、在線學習等多種形式，確保培訓效果。（二）考核1.建立財務出納人員考核制度，對出納人員的工作表現、業務能力、職業素養等方面進行定期考核。2.考核指標包括工作質量、工作效率、遵守制度情況、溝通協作能力等?？己朔绞娇刹捎米栽u、上級評價、同事評價等相結合的方式。3.根據考核結果，對表現優秀的出納人員給予獎勵，如表彰、晉升、獎金等；對考核不達標或違反公司制度的出納人員，給予批評教育、警告、罰款、降職、辭退等相應處罰。七、職業道德與職業紀律（一）職業道德1.誠實守信：如實提供財務信息，不做假賬，保守公司財務秘密。2.廉潔奉公：嚴禁利用職務之便謀取私利，不得接受供應商或客戶的賄賂、回扣等不正當利益。3.客觀公正：對待財務工作要公正客觀，不偏袒任何一方，確保財務數據真實、準確、完整。4.愛崗敬業：熱愛本職工作，認真履行崗位職責，不斷提高工作質量和效率。（二）職業紀律1.嚴格遵守公司考勤制度，按時上下班，不遲到、不早退、不曠工。如有特殊情況需要請假，應按照公司規定辦理請假手續。2.遵守工作時間，不得在工作時間內從事與工作無關的事情，如玩游戲、聊天、瀏覽無