運輸公司出納管理制度?總則1.目的本制度旨在規范運輸公司出納工作流程，加強財務管理，確保公司資金安全、準確、高效運作，保障公司財務活動的正常開展，維護公司及相關利益者的合法權益。2.適用范圍本制度適用于運輸公司總部及下屬各分支機構的出納工作。3.職責分工出納人員負責公司現金收付、銀行結算及相關票據管理等工作，嚴格按照本制度及相關財務規定辦理各項業務。財務經理負責對出納工作進行指導、監督和檢查，審核出納編制的各類報表和單據，確保出納工作符合公司財務制度和法律法規要求。公司管理層負責審批涉及出納工作的重大事項，如大額資金支付、銀行賬戶開設與變更等?，F金管理制度1.現金收付原則嚴格遵守國家現金管理規定，公司與個人之間的經濟往來，除規定的范圍可以使用現金外，其他應當通過開戶銀行進行轉賬結算?，F金收入應及時繳存銀行，不得坐支現金。因特殊情況需要坐支現金的，應當事先報經開戶銀行審查批準，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。坐支單位應當定期向開戶銀行報送坐支金額和使用情況。2.現金收入管理公司各項現金收入，如運輸業務收入、租金收入、押金收入等，必須由出納人員負責收取，并開具合法有效的收款憑證。收款憑證應注明收款日期、款項來源、金額等信息，并加蓋公司財務專用章或發票專用章。出納人員收取現金時，應仔細核對款項金額、來源及相關憑證，確保收款準確無誤。收款后，應及時將現金存入公司指定銀行賬戶，并在收款憑證上注明存款日期和銀行賬號。3.現金支出管理公司現金支出必須按照規定的審批程序進行，由經辦人填寫費用報銷單或借款單，注明支出事由、金額、支付方式等內容，并簽字確認。部門負責人對本部門的費用支出進行審核，確認支出的合理性和必要性，并簽字審批。財務經理對報銷憑證和借款單進行審核，重點審核支出是否符合公司財務制度、審批手續是否齊全、金額計算是否準確等。審核無誤后，簽字批準。公司管理層根據審批權限對重大支出進行審批。出納人員根據經審批后的報銷憑證和借款單支付現金，并在付款憑證上加蓋"現金付訖"章?，F金支出范圍主要包括：員工工資、獎金、津貼、補貼；差旅費；業務招待費；辦公用品及設備采購費用；運輸途中的零星開支等。4.現金盤點出納人員應每日終了對庫存現金進行盤點，確保賬實相符。盤點時，應由財務經理或其他指定人員進行監盤。盤點結束后，出納人員應編制現金盤點表，注明現金賬面余額、實際盤點金額、盤盈或盤虧金額及原因等內容。現金盤點表應由出納人員、監盤人員簽字確認。如發現現金賬實不符，應及時查明原因，并報告財務經理。屬于現金短缺的，應由責任人負責賠償；屬于現金溢余的，應及時查明原因，經批準后進行相應處理。銀行存款管理制度1.銀行賬戶管理公司應按照國家法律法規及銀行相關規定，在符合公司經營需要的前提下，選擇合適的銀行開設基本存款賬戶、一般存款賬戶等。銀行賬戶的開設、變更及撤銷須經公司管理層審批。出納人員負責銀行賬戶的日常管理，包括保管銀行開戶許可證、預留印鑒等重要資料。預留印鑒應分別由不同人員保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。定期對銀行賬戶進行清理，核對銀行賬戶余額與銀行對賬單是否一致，及時發現和處理未達賬項。對于長期未使用或不再使用的銀行賬戶，應及時辦理銷戶手續。2.銀行結算業務公司辦理銀行結算業務，應嚴格遵守銀行結算紀律，按照規定的結算方式和程序進行操作。常用的銀行結算方式包括支票、匯票、本票、匯兌、委托收款、托收承付等。出納人員應根據業務需要正確填寫各類銀行結算憑證，確保憑證要素齊全、內容準確。辦理支票結算時，應嚴格控制支票的簽發，不得簽發空頭支票、遠期支票或與預留印鑒不符的支票。如因特殊情況需要簽發空白支票的，必須經公司管理層批準，并在支票上注明用途、限額和有效期限等信息。收到銀行結算憑證后，出納人員應及時進行審核，核對憑證內容與公司業務是否相符。審核無誤后，按照規定的程序進行賬務處理，并登記銀行存款日記賬。3.銀行對賬單核對每月末，出納人員應及時取得銀行對賬單，并與銀行存款日記賬進行逐筆核對。如有未達賬項，應編制銀行存款余額調節表，調節后的銀行存款余額應與公司銀行存款賬面余額一致。銀行存款余額調節表應由出納人員編制，財務經理審核。對于長期存在的未達賬項，應查明原因，及時進行處理。如發現銀行對賬單存在異常情況，應及時與銀行溝通，查明原因，采取相應措施防范財務風險。票據管理制度1.票據種類公司涉及的票據主要包括支票、匯票、本票、發票、收據等。2.票據購買與保管出納人員負責票據的購買、保管和發放工作。購買票據時，應按照銀行規定填寫相關申請表，并經財務經理審批后，到指定銀行購買。設立專門的票據保管專柜，對各類票據進行分類存放，并建立票據登記簿，詳細記錄票據的種類、號碼、購買日期、領用日期、領用部門或人員、用途等信息。票據保管人員應妥善保管票據，確保票據的安全與完整。不得擅自將票據出借、轉讓或遺失。如發現票據遺失，應立即報告財務經理，并采取相應的掛失止付等措施，防止票據被冒用。3.票據使用公司使用票據時，應嚴格按照規定的用途和范圍進行。支票的使用應按照支票管理制度執行，填寫支票時應注明日期、收款人、金額、用途等信息，并加蓋預留印鑒。開具發票時，應按照國家稅收法律法規及公司發票管理制度的規定，如實填寫發票內容，確保發票信息真實、準確、完整。發票開具后，應加蓋公司發票專用章，并及時登記發票使用情況。收據的使用應嚴格按照公司規定的格式和內容進行填寫，注明收款日期、交款單位或個人、款項來源、金額等信息，并加蓋公司財務專用章。收據開具后，應及時登記收據使用情況。票據使用人員應在票據登記簿上簽字確認，注明票據使用日期、用途、金額等信息。使用完畢的票據存根應按照順序裝訂成冊，妥善保管，以備查閱。4.票據核銷定期對已使用的票據進行核銷，確保票據存根與登記簿記錄一致。核銷時，應檢查票據存根的完整性、真實性及相關手續是否齊全。對于作廢的票據，應加蓋"作廢"戳記，并與存根一并保存。如發現票據存根與登記簿記錄不符或存在其他異常情況，應及時查明原因，并報告財務經理進行處理。財務印章管理制度1.印章種類公司財務印章主要包括財務專用章、發票專用章、法人章、出納個人名章等。2.印章保管財務專用章由財務經理指定專人保管，發票專用章由出納人員保管，法人章由公司法定代表人或其授權人員保管，出納個人名章由出納人員自行保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。印章保管人員應妥善保管印章，不得隨意放置或轉借他人。如因工作需要暫時離崗，應將印章交予指定人員代管，并辦理交接手續。3.印章使用財務印章的使用必須經過嚴格的審批程序。使用印章時，應填寫印章使用申請表，注明使用日期、用途、金額、蓋章文件名稱等信息，并由經辦人簽字確認。部門負責人對本部門涉及印章使用的事項進行審核，確認事項的合理性和必要性，并簽字審批。財務經理對印章使用申請表進行審核，重點審核使用事項是否符合公司財務制度、審批手續是否齊全等。審核無誤后，簽字批準。公司管理層根據審批權限對重大印章使用事項進行審批。印章保管人員根據經審批后的印章使用申請表進行蓋章操作，并在印章使用登記簿上記錄蓋章日期、用途、蓋章文件名稱等信息。財務印章只能用于規定的財務事項，不得用于其他無關事項。嚴禁在空白紙張或空白支票上加蓋財務印章。財務報銷管理制度1.報銷范圍公司報銷范圍包括與運輸業務相關的各項費用，如車輛購置及維修費用、燃油費、過路費、停車費、司機薪酬及福利費用、運輸設備租賃費用、業務招待費、差旅費等。員工因工作需要發生的辦公用品及設備采購費用、通訊費、培訓費等也可按照公司規定進行報銷。2.報銷流程經辦人填寫費用報銷單或借款單，詳細注明支出事由、金額、支付方式等內容，并粘貼相關原始憑證。原始憑證應真實、合法、有效，內容完整，包括發票、收據、清單、合同等。部門負責人對本部門的費用支出進行審核，確認支出的合理性和必要性，并簽字審批。如涉及多個部門的費用，應由相關部門負責人共同簽字確認。財務經理對報銷憑證和借款單進行審核，重點審核支出是否符合公司財務制度、審批手續是否齊全、金額計算是否準確、原始憑證是否合規等。審核無誤后，簽字批準。公司管理層根據審批權限對重大支出進行審批。出納人員根據經審批后的報銷憑證和借款單支付款項，并在付款憑證上加蓋"現金付訖"或"銀行付訖"章。3.報銷時間規定員工應在費用發生后及時辦理報銷手續，一般應在一個月內提交報銷申請。如因特殊情況未能及時報銷的，應向財務部門說明原因，并經批準后方可延期報銷。每月末為公司報銷截止時間，出納人員應在截止時間前完成當月報銷款項的支付工作，并將已報銷的憑證整理歸檔。工資核算與發放管理制度1.工資核算原則公司按照國家法律法規及公司薪酬制度的規定，準確、及時地核算員工工資。工資核算應遵循權責發生制原則，以實際發生的工資費用為依據進行核算。工資核算應包括基本工資、績效工資、獎金、津貼、補貼等部分，并按照規定的計算方法進行計算。同時，應扣除個人所得稅、社會保險費、住房公積金等相關費用。2.工資核算流程人力資源部門負責收集、整理員工考勤記錄、績效評估結果等相關資料，并將其提供給出納人員作為工資核算的依據。出納人員根據人力資源部門提供的資料，按照公司薪酬制度的規定，計算員工應發工資、代扣代繳款項及實發工資。在計算過程中，應確保數據準確無誤，并對計算結果進行核對。工資核算完成后，出納人員編制工資發放表，注明員工姓名、部門、工資項目、應發工資、代扣代繳款項、實發工資等信息。工資發放表應由出納人員、財務經理簽字確認。3.工資發放方式公司工資發放主要采用銀行代發的方式。出納人員應在每月規定的工資發放日前，將工資發放表提交給銀行，辦理工資代發手續。銀行根據工資發放表將工資款項足額發放至員工個人銀行賬戶。如因特殊情況需要以現金形式發放工資的，應由員工本人簽字確認領取，并在工資發放表上注明"現金領取"字樣?，F金發放工資時，應嚴格遵守現金管理制度，確保發放過程安全、準確。4.工資發放記錄與存檔出納人員應妥善保存工資發放記錄，包括工資發放表、銀行代發憑證、現金發放簽收表等。工資發放記錄應按照會計檔案管理的要求進行整理、裝訂和保管，以備查閱。每年末，出納人員應將本年度工資發放情況進行匯總統計，編制工資發放情況統計表，并提交給財務經理和人力資源部門。工資發放情況統計表應包括工資總額、人均工資、工資發放時間、發放方式等信息。財務檔案管理制度1.檔案范圍運輸公司財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務申報資料、銀行對賬單、發票存根、收據存根、合同協議、工資發放記錄、財務印章使用記錄、財務審批文件等與公司財務活動相關的各類資料。2.檔案整理與裝訂每月末，出納人員應將本月的財務憑證按照編號順序進行整理，確保憑證內容完整、附件齊全。整理后的憑證應使用專用的憑證裝訂機進行裝訂，并在封面上注明年度、月份、憑證種類、起止號碼、冊數等信息。會計賬簿、財務報表等其他財務資料應按照類別和時間順序進行整理，分別裝訂成冊，并在封面上注明資料名稱、年度、月份等信息。檔案整理人員應在檔案封面和側面加蓋檔案專用章，并簽字確認。3.檔案保管設立專門的財務檔案室，配備必要的檔案保管設備，如檔案柜、防火防潮設施等，確保財務檔案的安全與完整。財務檔案應按照類別和時間順序進行分類存放，并建立檔案目錄索引，便于查找和查閱。檔案保管期限應按照國家法律法規及公司檔案管理制度的規定執行，一般會計憑證保管期限為30年，會計賬簿保管期限為30年，財務報表保管期限為10年等。檔案保管人員應定期對財務檔案進行檢查和盤點，如發現檔案損壞、丟失等情況，應及時報告財務經理，并采取相應措施進行處理。4.檔案查閱與借閱公司內部人員因工作需要查閱財務檔案的，應填寫檔案查閱申請表，注明查閱日期、查閱內容、查閱目的等信息，并經部門負責人和財務經理審批。查閱檔案時，應在檔案查閱登記簿上登記查閱人員姓名、部門、查閱日期、查閱內容等信息。外部單位或個人因特殊原因需要查閱公司財務檔案的，必須持有單位介紹信或相關證明文件，并經公司管理層批準。查閱檔案時，應有公司財務人員在場陪同，查閱人員不得擅自摘抄、復制、借出檔案。公司內部人員如需借閱財務檔案的，應填寫檔案借閱申請表，注明借閱日期、借閱期限、借閱內容、