門店收入結算管理制度?一、總則1.目的本制度旨在規范公司門店收入結算流程，確保收入準確、及時入賬，加強資金管理與風險控制，保障公司財務信息的真實性和完整性，維護公司及相關方的合法權益。2.適用范圍本制度適用于公司旗下所有門店的收入結算管理工作，包括但不限于直營店、加盟店等各類經營模式的門店。3.基本原則準確性原則：確保收入數據記錄準確無誤，結算過程嚴謹規范，避免出現錯記、漏記等情況。及時性原則：及時完成收入結算工作，保證資金按時回籠，提高資金使用效率。安全性原則：保障收入資金的安全，防止資金丟失、挪用等風險。合規性原則：嚴格遵守國家法律法規及公司相關財務制度，規范操作流程。二、收入結算相關職責1.門店職責收款管理：負責門店日常營業款項的收取，包括現金、銀行卡、電子支付等各類收款方式，確保收款準確無誤，并及時繳存公司指定賬戶。票據開具：按照規定為顧客開具銷售發票或收據，保證票據內容真實、準確、完整。收入記錄：每日營業結束后，及時記錄門店收入情況，編制收入日報表，并提交給上級主管或財務部門。異常情況報告：發現收款異常、顧客糾紛等情況時，及時向上級報告，并配合處理。2.財務部門職責結算審核：負責對門店提交的收入日報表、相關票據及收款記錄進行審核，確保收入數據準確無誤。資金管理：及時處理門店繳存的營業款項，進行資金的核對、入賬及后續管理工作。賬務處理：根據審核后的收入數據進行準確的賬務處理，編制相關財務報表。數據分析：定期對門店收入數據進行分析，為公司經營決策提供支持。制度執行監督：監督門店收入結算制度的執行情況，對違規行為進行糾正和處理。3.上級主管職責工作指導：對門店收入結算工作進行指導和監督，確保門店按照規定流程操作。異常處理協調：協調處理門店在收入結算過程中出現的異常情況，與財務部門等相關部門溝通協作。業績考核：根據門店收入結算工作的完成情況，對門店進行業績考核評價。三、收入結算流程1.收款環節現金收款門店收銀員在收款時，應仔細核對顧客支付的現金金額，確保準確無誤。收款后，立即在收銀機上記錄收款金額，并打印收款小票交予顧客。每日營業結束后，收銀員對當日收取的現金進行清點、匯總，填寫現金交款單，注明現金金額、日期等信息。將現金及現金交款單一同繳存公司指定的銀行賬戶或財務部門。銀行卡收款門店應配備銀行卡刷卡設備，收銀員按照操作規范進行刷卡收款操作。刷卡成功后，打印交易憑條交顧客簽字確認，并留存一份作為收款憑證。每日營業結束后，收銀員整理銀行卡交易記錄，與銀行對賬單進行核對，確保交易金額一致。將銀行卡交易數據匯總后提交給財務部門，由財務部門與銀行進行資金清算。電子支付收款支持多種電子支付方式，如微信支付、支付寶支付等。收銀員按照相應支付平臺的操作流程進行收款操作。收款成功后，支付平臺會生成支付記錄，收銀員應及時記錄相關信息，并打印支付憑證或保存電子支付截圖。每日營業結束后，收銀員對電子支付收入進行匯總，與支付平臺提供的交易明細進行核對，確保收入準確。將電子支付收入數據提交給財務部門，財務部門定期與支付平臺進行資金結算。2.票據開具發票開具顧客要求開具發票時，門店收銀員應按照國家稅收法規及公司規定，核實顧客身份及交易信息。根據顧客提供的開票信息，在稅務發票管理系統中準確開具發票，并加蓋發票專用章。將發票聯交給顧客，記賬聯留存作為收入記賬憑證。定期對發票開具情況進行核對，確保發票開具的金額、內容等與實際交易一致。收據開具對于不需要開具發票的交易，收銀員應開具公司統一印制的收據。在收據上填寫交易日期、金額、付款方式、顧客名稱等信息，并加蓋門店財務專用章。將收據聯交給顧客，存根聯留存備查。每日營業結束后，收銀員整理收據存根，與收入記錄進行核對。3.收入記錄與日報表編制每日營業結束后，門店收銀員應根據收款記錄、票據開具情況等，詳細記錄當日門店的各項收入。按照規定的格式編制門店收入日報表，內容包括日期、門店名稱、收款方式、收入金額、發票或收據號碼等信息。對收入日報表進行認真核對，確保數據準確無誤后，簽字確認并提交給上級主管或財務部門。4.收入審核財務部門收到門店提交的收入日報表及相關票據后，安排專人進行審核。審核人員核對收入日報表與收款記錄、票據的一致性，檢查收入金額是否準確，票據開具是否合規。對發現的問題及時與門店溝通核實，要求門店進行更正或補充說明。審核無誤后，在收入日報表上簽字確認，并將相關資料傳遞給賬務處理人員。5.賬務處理賬務處理人員根據審核后的收入日報表及相關憑證，按照公司財務制度進行賬務處理。準確記錄各項收入科目，編制記賬憑證，并登記相應的賬簿。定期將門店收入數據匯總到公司總賬系統，確保財務數據的完整性和準確性。6.資金核對與入賬財務部門每日對門店繳存的營業款項進行核對，確保資金到賬情況與收入日報表一致。核對無誤后，將資金及時入賬，更新公司資金賬戶余額。定期編制資金核對報表，反映門店資金繳存及入賬情況，與銀行對賬單等進行核對。7.收入分析財務部門定期對門店收入數據進行分析，包括收入金額、收款方式、銷售品類、時間段等維度的分析。通過數據分析，了解門店經營狀況、銷售趨勢及顧客消費行為等情況，為公司經營決策提供支持。撰寫收入分析報告，提出改進建議和措施，供管理層參考。四、收入結算相關報表及文檔管理1.收入日報表門店每日營業結束后編制，詳細記錄當日收入情況，包括收款方式、金額、票據號碼等信息。收入日報表由門店收銀員簽字確認后提交給上級主管或財務部門，作為收入結算的重要依據。財務部門審核后的收入日報表作為賬務處理的原始憑證，應妥善保存。2.收款記錄包括現金收款記錄、銀行卡交易記錄、電子支付交易記錄等。收銀員應及時、準確地記錄每一筆收款信息，確保記錄真實可靠。收款記錄應與收入日報表進行核對，作為收入結算審核的重要參考。3.票據存根發票存根聯和收據存根聯應按照發票管理規定和公司檔案管理要求妥善保存。票據存根應注明開票日期、金額、顧客名稱、票據號碼等信息，以便日后查詢和核對。定期對票據存根進行整理、歸檔，保存期限按照國家法律法規及公司規定執行。4.銀行對賬單財務部門每月定期獲取銀行對賬單，與門店繳存的營業款項及公司資金賬戶記錄進行核對。核對銀行對賬單與公司賬務記錄的差異，及時查找原因并進行調整。銀行對賬單作為資金管理的重要資料，應妥善保存，以備審計等檢查。5.收入分析報告財務部門定期編制收入分析報告，對門店收入數據進行深入分析。收入分析報告應包括收入概況、趨勢分析、影響因素分析、問題及建議等內容。收入分析報告提交給公司管理層，為公司經營決策提供依據。五、收入結算風險控制1.收款風險控制加強收銀員培訓，提高收款操作技能和風險防范意識，確保收款準確無誤。安裝監控設備，對收款過程進行全程監控，防止收款差錯和舞弊行為。實行雙人收款制度或定期輪崗制度，避免單人操作帶來的風險。建立收款異常報告機制，收銀員發現收款金額不符、假鈔等異常情況時，及時報告上級主管并采取相應措施。2.票據風險控制加強發票及收據的管理，嚴格按照稅務法規和公司規定開具票據。設立票據專用保管區域，專人負責票據的領購、開具、保管和核銷工作。定期對票據使用情況進行盤點和核對，確保票據的安全和完整。防止虛開發票、開具假發票等違法行為，對違規行為依法追究責任。3.資金風險控制規范資金繳存流程，確保營業款項及時、足額繳存公司指定賬戶。加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬戶余額，防范資金被盜用、挪用等風險。建立資金預警機制，對資金異常變動情況及時進行分析和處理。嚴格執行資金審批制度，確保資金支出的合理性和合規性。4.信息安全風險控制加強門店收入結算信息系統的安全管理，設置不同權限的用戶賬號，防止信息泄露。定期對信息系統進行維護和升級，確保系統穩定運行，數據準確無誤。對涉及收入結算的電子數據進行備份，防止數據丟失。加強員工信息安全培訓，提高員工對信息安全的重視程度。六、收入結算監督與檢查1.內部審計監督公司內部審計部門定期對門店收入結算情況進行審計，檢查收入結算流程是否合規，制度執行是否到位。審計人員通過查閱相關憑證、報表、文檔，實地走訪門店等方式，對收入結算的各個環節進行審查。對審計發現的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況，確保公司收入結算管理規范。2.財務監督財務部門加強對門店收入結算工作的日常監督，及時發現和糾正違規行為。定期對門店收入數據進行抽查核對，檢查收入記錄的準確性和完整性。對財務人員在收入結算審核等工作中的履職情況進行監督，確保財務工作質量。3.上級主管監督門店上級主管負責對本門店收入結算工作進行實時監督，確保門店嚴格按照規定流程操作。對門店收入結算過程中出現的問題及時進行指導和處理，重大問題及時向上級報告。根據監督情況，對門店收入結算工作進行考核評價，激勵門店提高工作質量。七、違規處理1.對于違反本制度規定的門店及相關人員，公司將視情節輕重給予相應的處