基金從業人員資格歷年真題摘選附帶答案20241.關于基金與銀行儲蓄存款的差異，以下表述錯誤的是（）。A.基金是一種受益憑證，銀行儲蓄是一種信用憑證B.基金收益具有一定的波動性，銀行儲蓄利率相對固定C.基金管理人只負責基金的投資管理，銀行儲蓄由銀行負責存款的吸收和支取D.基金可以獲得比銀行儲蓄更高的收益，不存在損失本金的風險答案：D?；鹗且环N收益憑證，基金收益具有一定的波動性，有投資風險，可能損失本金；銀行儲蓄是一種信用憑證，利率相對固定。基金管理人負責基金投資管理，銀行負責存款的吸收和支取。雖然基金有可能獲得較高收益，但不能說不存在損失本金的風險，所以D選項錯誤。2.關于開放式基金和封閉式基金的區別，以下表述錯誤的是（）。A.開放式基金的份額不固定，封閉式基金有固定的存續期B.開放式基金通常在開放期內可以進行申購和贖回，封閉式基金在存續期內一般不能贖回C.開放式基金的交易價格主要受二級市場供求關系影響，封閉式基金的交易價格以基金份額凈值為基礎D.開放式基金的流動性相對較強，封閉式基金的流動性相對較弱答案：C。開放式基金的份額不固定，投資者可以在開放期內進行申購和贖回，其交易價格以基金份額凈值為基礎；封閉式基金有固定的存續期，在存續期內一般不能贖回，交易在二級市場進行，交易價格主要受二級市場供求關系影響。所以C選項表述錯誤。3.以下不屬于基金客戶服務原則的是（）。A.投資者利益優先原則B.安全第一原則C.專業規范原則D.依法監管原則答案：D?；鹂蛻舴盏脑瓌t包括投資者利益優先原則、安全第一原則、專業規范原則、客戶至上原則、有效溝通原則等。依法監管原則是基金監管的原則，不屬于基金客戶服務原則，所以選D。4.關于基金銷售機構的職責規范，以下表述錯誤的是（）。A.基金銷售機構與基金管理人簽訂的書面銷售協議，不應當包括基金銷售信息交換及資金交收權利與義務B.客戶身份資料自業務關系結束當年起至少保存15年，與銷售業務有關的其他資料自業務發生當年起至少保存15年C.基金銷售機構在進行客戶風險等級劃分時，應綜合考慮客戶身份、地域、行業或職業、交易特征等因素D.基金銷售機構應當在向投資人推介基金之前，對投資人進行風險承受能力調查和評價答案：A?；痄N售機構與基金管理人簽訂的書面銷售協議，應當包括基金銷售信息交換及資金交收權利與義務，所以A選項表述錯誤。B、C、D選項關于客戶資料保存、客戶風險等級劃分以及對投資人進行風險承受能力調查和評價的表述都是正確的。5.某投資人投資1萬元申購某開放式基金，申購費率為1.5%，假定申購當日基金份額凈值為1.05元，則其可得到的申購份額為（）份。A.9280.95B.9350.95C.9383.07D.9480.95答案：C。凈申購金額=申購金額/（1+申購費率）=10000/（1+1.5%）≈9852.22元；申購份額=凈申購金額/申購當日基金份額凈值=9852.22/1.05≈9383.07份，所以選C。6.關于基金管理人內部控制的五要素，以下說法錯誤的是（）。A.內部監督是對內部控制系統的全面監督檢查，是實施內部控制的重要保證B.控制活動是根據風險評估結果采用相應的控制措施，將風險控制在可承受范圍之內C.信息與溝通是指及時、準確、完整地收集和傳遞與內部控制相關的信息，確保信息在內部、企業與外部之間進行有效溝通D.風險評估是對基金管理人經營活動中存在的風險進行識別、評估和分析，但不包括對其業務流程的風險評估答案：D。風險評估是對基金管理人經營活動中存在的風險進行識別、評估和分析，包括對業務流程的風險評估，所以D選項說法錯誤。A、B、C選項關于內部監督、控制活動、信息與溝通的表述都是正確的。7.基金管理人合規管理的目標不包括（）。A.建立健全基金管理人合規風險管理體系B.實現對合規風險的有效識別和管理C.促進基金管理人全面風險管理體系的建設D.確?；鸪钟腥艘婪ê弦幗洜I答案：D?；鸸芾砣撕弦幑芾淼哪繕耸墙⒔∪鸸芾砣撕弦庯L險管理體系，實現對合規風險的有效識別和管理，促進基金管理人全面風險管理體系的建設，確保基金管理人依法合規經營，而不是確?；鸪钟腥艘婪ê弦幗洜I，所以選D。8.以下屬于基金合同當事人的是（）。A.基金托管人、基金銷售機構、基金份額持有人B.基金管理人、基金銷售機構、基金份額持有人C.基金管理人、基金托管人、基金份額持有人D.基金管理人、基金托管人、基金銷售機構答案：C?；鸷贤斒氯税ɑ鸸芾砣?、基金托管人和基金份額持有人?；痄N售機構是基金市場的服務機構，并非基金合同當事人，所以選C。9.關于基金財產的獨立性，以下說法錯誤的是（）。A.基金財產獨立于基金管理人、基金托管人的固有財產B.基金管理人、基金托管人因基金財產的管理、運用或者其他情形而取得的財產和收益，歸入基金財產C.基金財產的債權，可以與基金管理人、基金托管人固有財產的債務相抵銷D.非因基金財產本身承擔的債務，不得對基金財產強制執行答案：C。基金財產獨立于基金管理人、基金托管人的固有財產，基金管理人、基金托管人因基金財產的管理、運用或者其他情形而取得的財產和收益，歸入基金財產，非因基金財產本身承擔的債務，不得對基金財產強制執行。而基金財產的債權，不得與基金管理人、基金托管人固有財產的債務相抵銷，所以C選項說法錯誤。10.某基金管理公司的基金經理甲，通過互聯網散布關于A公司的不實信息，從而達到推高A公司股價，使其管理的基金獲利的目的，甲的行為違反了（）職業道德要求。A.誠實守信B.客戶至上C.專業審慎D.忠誠盡責答案：A。誠實守信要求基金從業人員不得欺詐客戶，不得進行內幕交易和操縱市場，不得編造、傳播虛假信息或者誤導投資者的信息。基金經理甲通過散布不實信息推高股價獲利，違反了誠實守信的職業道德要求，所以選A。11.關于股票基金的特點，以下表述錯誤的是（）。A.股票基金的風險較高，但預期收益也較高B.股票基金以追求長期的資本增值為目標C.與其他類型的基金相比，股票基金的波動性較小D.股票基金是應對通貨膨脹最有效的手段之一答案：C。股票基金以追求長期的資本增值為目標，風險較高，但預期收益也較高，是應對通貨膨脹最有效的手段之一。與其他類型的基金相比，股票基金的波動性較大，而不是較小，所以C選項表述錯誤。12.以下關于債券基金與債券的區別，說法錯誤的是（）。A.債券基金的收益不如債券的利息固定B.債券基金沒有確定的到期日C.債券基金的收益率比買入并持有到期的單個債券的收益率更難以預測D.債券基金可以參與債券的信用風險，而單個債券不參與信用風險答案：D。債券基金的收益不如債券的利息固定，沒有確定的到期日，收益率比買入并持有到期的單個債券的收益率更難以預測。債券基金和單個債券都要承擔信用風險，所以D選項說法錯誤。13.關于貨幣市場基金的特點，以下表述錯誤的是（）。A.貨幣市場基金的風險較低B.貨幣市場基金的流動性較好C.貨幣市場基金通常不收取申購和贖回費用D.貨幣市場基金的收益一般高于股票基金答案：D。貨幣市場基金具有風險較低、流動性較好的特點，通常不收取申購和贖回費用。但貨幣市場基金的收益一般低于股票基金，因為股票基金的風險更高，預期收益也更高，所以D選項表述錯誤。14.以下屬于QDII基金可投資的金融產品或工具的是（）。A.不動產B.貴重金屬或代表貴重金屬的憑證C.與固定收益、股權、信用、商品指數、基金等標的物掛鉤的結構性投資產品D.購買不動產抵押按揭答案：C。QDII基金可投資的金融產品或工具包括與固定收益、股權、信用、商品指數、基金等標的物掛鉤的結構性投資產品等。但不得投資于不動產、貴重金屬或代表貴重金屬的憑證、購買不動產抵押按揭等，所以選C。15.關于ETF的特點，以下表述錯誤的是（）。A.ETF是一種指數基金B.ETF在二級市場的交易效率相對較高C.ETF可以像封閉式基金一樣在交易所二級市場進行交易D.ETF的申購、贖回只能用現金進行答案：D。ETF是一種指數基金，既可以像封閉式基金一樣在交易所二級市場進行交易，交易效率相對較高。ETF的申購、贖回通常用一籃子股票進行，而不是只能用現金進行，所以D選項表述錯誤。16.基金的募集一般要經過（）四個步驟。A.申請、審批、發售、基金合同生效B.申請、注冊、發售、基金合同生效C.申請、審批、募集、基金合同生效D.申請、注冊、募集、基金合同生效答案：B?；鸬哪技话阋涍^申請、注冊、發售、基金合同生效四個步驟，所以選B。17.關于開放式基金的認購，以下說法錯誤的是（）。A.認購申請一經受理，不得撤銷B.投資人可以在募集期內多次認購基金份額C.開放式基金的認購采取金額認購的方式D.我國開放式基金的認購費率不得超過5%答案：D。我國開放式基金的認購費率上限由基金管理人確定，并非不得超過5%，所以D選項說法錯誤。A、B、C選項關于開放式基金認購申請、多次認購、金額認購方式的表述都是正確的。18.關于開放式基金的申購和贖回費用及銷售服務費，以下說法錯誤的是（）。A.基金管理人可以根據情況調整申購費率B.贖回費在扣除手續費后，余額不得低于贖回費總額的25%，并應當歸入基金財產C.銷售服務費由基金銷售機構收取，直接從基金財產中列支D.開放式基金的申購費率不得超過5%答案：C。銷售服務費是指基金管理人從基金財產中計提的一定比例費用，用于支付銷售機構傭金以及基金管理人的營銷廣告費、促銷活動費、持有人服務費等，并非由基金銷售機構收取，所以C選項說法錯誤。A、B、D選項關于申購費率調整、贖回費處理、申購費率上限的表述都是正確的。19.關于開放式基金份額的轉換，以下說法正確的是（）。A.轉換是指投資者不需要先贖回已持有的基金份額，就可以將其持有的基金份額轉換為同一基金管理人管理的另一基金份額的一種業務模式B.基金份額的轉換一般采取已知價法C.轉換費用一般高于贖回費用D.基金份額轉換的計算采用“份額轉換份額”的方式答案：A。轉換是指投資者不需要先贖回已持有的基金份額，就可以將其持有的基金份額轉換為同一基金管理人管理的另一基金份額的一種業務模式?；鸱蓊~的轉換一般采取未知價法，轉換費用一般低于贖回費用再進行申購的費用，基金份額轉換的計算采用“份額轉換份額”的方式，所以A選項正確，B、C選項錯誤，D選項雖然表述方式正確，但不如A選項全面準確。20.關于開放式基金的非交易過戶，以下說法錯誤的是（）。A.非交易過戶是指不采用申購、贖回等交易方式，將一定數量的基金份額按照一定規則從某一投資者基金賬戶轉移到另一投資者基金賬戶的行為B.接受劃轉的主體必須是合格的個人投資者或機構投資者C.離婚、繼承等情形一般可以辦理非交易過戶D.非交易過戶的費用一般高于交易過戶答案：D。非交易過戶是指不采用申購、贖回等交易方式，將一定數量的基金份額按照一定規則從某一投資者基金賬戶轉移到另一投資者基金賬戶的行為，接受劃轉的主體必須是合格的個人投資者或機構投資者，離婚、繼承等情形一般可以辦理非交易過戶。非交易過戶不收取交易費用，而不是費用一般高于交易過戶，所以D選項說法錯誤。21.關于封閉式基金的上市交易條件，以下說法錯誤的是（）。A.基金合同期限為5年以上B.基金募集金額不低于2億元人民幣C.基金份額持有人不少于1000人D.基金的募集符合《證券投資基金法》的規定，但基金上市不需要符合證券交易所的上市規則答案：D。封閉式基金上市交易應符合下列條件：基金合同期限為5年以上；基金募集金額不低于2億元人民幣；基金份額持有人不少于1000人；基金的募集符合《證券投資基金法》的規定，同時基金上市還需要符合證券交易所的上市規則，所以D選項說法錯誤。22.關于開放式基金的巨額贖回，以下說法錯誤的是（）。A.單個開放日基金凈贖回申請超過基金總份額的10%時，為巨額贖回B.出現巨額贖回時，基金管理人可以根據基金當時的資產組合狀況決定接受全額贖回或部分延期贖回C.當發生部分延期贖回時，基金管理人應在3個工作日內公告延期贖回的原因和贖回安排D.對于單個基金份額持有人的贖回申請，基金管理人可以根據其贖回份額的大小決定是否接受贖回答案：D。對于單個基金份額持有人的贖回申請，基金管理人不得因該持有人的贖回份額的大小而拒絕其贖回申請，所以D選項說法錯誤。A、B、C選項關于巨額贖回的定義、處理方式和公告要求的表述都是正確的。23.關于基金的定期定額投資，以下說法錯誤的是（）。A.定期定額投資是指投資者通過向基金銷售機構提出申請，約定每期扣款日、扣款金額及扣款方式，由銷售機構在約定的扣款日從投資者指定銀行賬戶內自動完成扣款及基金申購申請的一種投資方式B.定期定額投資可以平均成本、分散風險C.定期定額投資適合短期投資D.定期定額投資可以積少成多答案：C。定期定額投資是指投資者通過向基金銷售機構提出申請，約定每期扣款日、扣款金額及扣款方式，由銷售機構在約定的扣款日從投資者指定銀行賬戶內自動完成扣款及基金申購申請的一種投資方式。它可以平均成本、分散風險，積少成多，更適合長期投資，而不是短期投資，所以C選項說法錯誤。24.關于基金管理人的合規管理，以下說法錯誤的是（）。A.合規管理是一種風險管理活動，是對業務活動是否遵守法律、監管規定、規則、行業自律準則等的一種鑒證行為B.合規管理的目標是建立健全基金管理人合規風險管理體系，實現對合規風險的有效識別和管理C.合規管理部門是基金管理人內部的監督部門，負責對基金管理人的合規運作進行監督檢查D.合規管理部門的獨立性是指合規管理部門在基金管理人內部享有獨立的地位，不受其他部門的干涉，但可以接受管理層的指令答案：D。合規管理部門的獨立性是指合規管理部門在基金管理人內部享有獨立的地位，不受其他部門的干涉，也不能接受管理層的不正當指令，所以D選項說法錯誤。A、B、C選項關于合規管理的定義、目標和部門職責的表述都是正確的。25.關于基金管理人的內部控制，以下說法錯誤的是（）。A.內部控制的目標是保證公司經營運作嚴格遵守國家有關法律法規和行業監管規則，自覺形成守法經營、規范運作的經營思想和經營理念B.內部控制的原則包括健全性原則、有效性原則、獨立性原則、相互制約原則和成本效益原則C.內部控制制度由內部控制大綱、基本管理制度、部門業務規章等部分組成D.內部控制的監督部門是基金托管人，負責對基金管理人的內部控制進行監督檢查答案：D。內部控制的監督部門是基金管理人內部的監督部門，負責對基金管理人的內部控制進行監督檢查，而基金托管人主要負責對基金財產進行保管和監督基金管理人的投資運作等，并非內部控制的監督部門，所以D選項說法錯誤。A、B、C選項關于內部控制目標、原則和制度組成的表述都是正確的。26.關于基金托管人的職責，以下說法錯誤的是（）。A.安全保管基金財產B.按照規定開設基金財產的資金賬戶和證券賬戶C.對所托管的不同基金財產分別設置賬戶，確?；鹭敭a的完整與獨立D.編制中期和年度基金報告答案：D。編制中期和年度基金報告是基金管理人的職責，而不是基金托管人的職責。基金托管人的職責包括安全保管基金財產、按照規定開設基金財產的資金賬戶和證券賬戶、對所托管的不同基金財產分別設置賬戶，確?；鹭敭a的完整與獨立等，所以選D。27.關于基金的信息披露，以下說法錯誤的是（）。A.基金信息披露義務人應當確保應予披露的基金信息在規定時間內披露，并保證投資者能夠按照基金合同約定的時間和方式查閱或者復制公開披露的信息資料B.基金管理人應當在每年結束之日起90日內，編制完成基金年度報告，并將年度報告正文登載于網站上，將年度報告摘要登載在指定報刊上C.基金管理人應當在上半年結束之日起30日內，編制完成基金半年度報告D.基金管理人應當在每個季度結束之日起15個工作日內，編制完成基金季度報告答案：C。基金管理人應當在上半年結束之日起60日內，編制完成基金半年度報告，而不是30日，所以C選項說法錯誤。A、B、D選項關于基金信息披露的時間要求和方式的表述都是正確的。28.關于基金的投資運作，以下說法錯誤的是（）。A.基金管理人運用基金財產進行證券投資，應當采用資產組合的方式B.基金的投資范圍包括股票、債券、貨幣市場工具等C.基金管理人可以將基金財產用于向他人貸款或者提供擔保D.基金管理人應當按照基金合同的約定確定基金收益分配方案，及時向基金份額持有人分配收益答案：C。基金管理人不得將基金財產用于向他人貸款或者提供擔保，所以C選項說法錯誤。A、B、D選項關于基金投資方式、投資范圍和收益分配的表述都是正確的。29.關于基金的稅收，以下說法錯誤的是（）。A.基金管理人運用基金財產買賣股票、債券的差價收入，暫不征收企業所得稅B.基金取得的股利收入、債券利息收入，由上市公司、發行債券的企業和銀行在向基金支付上述收入時代扣代繳20%的個人所得稅C.個人投資者買賣基金份額暫免征收印花稅D.機構投資者買賣基金份額征收印花稅答案：D。機構投資者買賣基金份額暫免征收印花稅，所以D選項說法錯誤。A、B、C選項關于基金稅收的相關表述都是正確的。30.關于基金的市場營銷，以下說法錯誤的是（）。A.基金市場營銷的內容包括目標市場與客戶的確定、營銷環境的分析、營銷組合的設計等B.基金市場營銷的目標是為了滿足投資者的需求，為投資者提供優質的基金產品和服務C.基金市場營銷的主要渠道包括基金公司直銷、銀行代銷、證券公司代銷等D.基金市場營銷不需要考慮投資者的風險承受能力答案：D。基金市場營銷需要充分考慮投資者的風險承受能力，根據投資者的風險偏好和風險承受能力來推薦合適的基金產品，所以D選項說法錯誤。A、B、C選項關于基金市場營銷的內容、目標和渠道的表述都是正確的。31.關于基金銷售適用性，以下說法錯誤的是（）。A.基金銷售適用性是指基金銷售機構在銷售基金和相關產品的過程中，注重根據基金投資人的風險承受能力銷售不同風險等級的產品，把合適的產品賣給合適的基金投資人B.基金銷售機構應當對基金投資人進行風險承受能力調查和評價C.基金銷售機構可以將基金產品風險評價結果告知基金投資人，但不需要提示基金投資人閱讀該基金的《基金合同》《招募說明書》等法律文件D.基金銷售機構應當建立健全基金銷售適用性管理制度，將基金銷售適用性作為內部控制的組成部分答案：C?；痄N售機構不僅要將基金產品風險評價結果告知基金投資人，還需要提示基金投資人閱讀該基金的《基金合同》《招募說明書》等法律文件，所以C選項說法錯誤。A、B、D選項關于基金銷售適用性的定義、調查評價和制度建設的表述都是正確的。32.關于基金客戶投訴處理，以下說法錯誤的是（）。A.基金銷售機構應建立完備的客戶投訴處理體系，設立獨立的客戶投訴受理和處理部門或者崗位B.基金銷售機構應及時受理客戶投訴，并在規定時間內將處理結果告知客戶C.對于客戶的投訴，基金銷售機構應采取拖延、推諉的態度D.基金銷售機構應定期總結分析客戶投訴情況，不斷完善客戶服務流程答案：C。對于客戶的投訴，基金銷售機構應及時受理、認真處理，不得采取拖延、推諉的態度，所以C選項說法錯誤。A、B、D選項關于基金客戶投訴處理體系建設、處理時間要求和總結分析的表述都是正確的。33.關于基金的風險管理，以下說法錯誤的是（）。A.基金的風險管理是指基金管理人通過風險識別、風險評估、風險應對等環節，對基金運作過程中的各種風險進行管理和控制的過程B.基金的風險主要包括市場風險、信用風險、流動性風險等C.基金管理人可以通過分散投資的方式降低市場風險D.基金管理人不需要對基金的風險進行管理，因為投資者已經承擔了風險答案：D。基金管理人需要對基金的風險進行管理，通過風險識別、評估和應對等措施來降低風險，保障基金財產的安全和投資者的利益，而不是不需要進行風險管理，所以D選項說法錯誤。A、B、C選項關于基金風險管理的定義、風險類型和風險降低方式的表述都是正確的。34.關于基金的績效評估，以下說法錯誤的是（）。A.基金的績效評估是指通過對基金的收益、風險等指標進行分析和評價，來衡量基金的投資表現和管理能力的過程B.常用的基金績效評估指標包括夏普比率、特雷諾比率、詹森阿爾法等C.基金的績效評估只需要考慮基金的收益情況，不需要考慮基金的風險情況D.基金的績效評估可以為投資者選擇基金提供參考答案：C?；鸬目冃гu估需要綜合考慮基金的收益和風險情況，不能只考慮收益而忽略風險，所以C選項說法錯誤。A、B、D選項關于基金績效評估的定義、指標和作用的表述都是正確的。35.關于基金的托管費，以下說法錯誤的是（）。A.基金托管費是指基金托管人為基金提供托管服務而向基金收取的費用B.基金托管費通常按照基金資產凈值的一定比例提取，逐日計算并累計，按月支付給托管人C.我國封閉式基金按照0.25%的比例計提基金托管費D.基金托管費的提取比例與基金的規模無關答案：D?；鹜泄苜M的提取比例通常與基金的規模有關，一般來說，基金規模越大，托管費提取比例可能越低，所以D選項說法錯誤。A、B、C選項關于基金托管費的定義、提取方式和計提比例的表述都是正確的。36.關于基金的管理費，以下說法錯誤的是（）。A.基金管理費是指基金管理人管理基金資產而向基金收取的費用B.基金管理費通常按照基金資產凈值的一定比例提取，逐日計算并累計，按月支付給管理人C.我國股票型基金的管理費率一般低于債券型基金D.基金管理費的提取比例與基金的風險程度有關答案：C。我國股票型基金的管理費率一般高于債券型基金，因為股票型基金的投資風險較高，管理難度較大，所以C選項說法錯誤。A、B、D選項關于基金管理費的定義、提取方式和與風險程度關系的表述都是正確的。37.關于基金的銷售服務費，以下說法錯誤的是（）。A.銷售服務費是指從基金資產中計提的一定比例費用，用于支付銷售機構傭金以及基金管理人的營銷廣告費、促銷活動費、持有人服務費等B.貨幣市場基金可以從基金資產中計提一定比例的銷售服務費C.收取銷售服務費的基金通常不收取申購費D.銷售服務費的提取比例一般與基金的規模成正比答案：D。銷售服務費的提取比例一般與基金的規模無關，而與基金的類型等因素有關，所以D選項說法錯誤。A、B、C選項關于銷售服務費的定義、適用基金類型和與申購費關系的表述都是正確的。38.關于基金的收益分配，以下說法錯誤的是（）。A.封閉式基金的收益分配每年不得少于一次，封閉式基金年度收益分配比例不得低于基金年度可供分配利潤的90%B.開放式基金的收益分配可以采用現金分紅或分紅再投資轉換為基金份額的方式C.基金收益分配后基金份額凈值不能低于面值D.基金的收益分配不需要考慮基金的投資目標和投資策略答案：D?；鸬氖找娣峙湫枰紤]基金的投資目標和投資策略，不同類型的基金可能有不同的收益分配方式和比例，以符合其投資目標和策略，所以D選項說法錯誤。A、B、C選項關于封閉式基金和開放式基金收益分配的規定和要求的表述都是正確的。39.關于基金的投資限制，以下說法錯誤的是（）。A.基金管理人運用基金財產進行證券投資，不得有向他人貸款或者提供擔保的行為B.基金不得承銷證券C.同一基金管理人管理的全部基金持有一家公司發行的證券，不得超過該證券的10%D.基金可以投資于有鎖定期但鎖定期不明確的證券答案：D?；鸩坏猛顿Y于有鎖定期但鎖定期不明確的證券，所以D選項說法錯誤。A、B、C選項關于基金投資限制的相關表述都是正確的。40.關于基金的估值，以下說法錯誤的是（）。A.基金估值是指通過對基金所擁有的全部資產及所有負債按一定的原則和方法進行估算，進而確定基金資產公允價值的過程B.我國開放式基金每個交易日估值，并于次日公告基金份額凈值C.對于上市交易的股票和債券，以其估值日在證券交易所掛牌的市價（收盤價）估值D.基金估值的目的是為了準確計算基金的收益，與投資者的利益無關答案：D。基金估值的目的不僅是為了準確計算基金的收益，還與投資者的利益密切相關，因為基金份額凈值是投資者進行基金交易的重要依據，所以D選項說法錯誤。A、B、C選項關于基金估值的定義、時間和方法的表述都是正確的。41.關于基金的會計核算，以下說法錯誤的是（）。A.基金會計核算的責任主體是基金管理人B.基金會計核算的內容包括證券和衍生工具交易及其清算的核算、持有證券的上市公司行為的核算等C.基金會計核算以人民幣為記賬本位幣，以權責發生制為記賬基礎D.基金會計核算的主要內容是計算基金資產凈值和基金份額凈值答案：A?；饡嫼怂愕呢熑沃黧w是基金管理人和基金托管人，所以A選項說法錯誤。B、C、D選項關于基金會計核算內容、記賬本位幣和基礎以及主要內容的表述都是正確的。42.關于基金的法律形式，以下說法錯誤的是（）。A.契約型基金依據基金合同設立，基金投資者自取得基金份額后即成為基金份額持有人和基金合同的當事人B.公司型基金依據基金公司章程設立，是具有獨立法人地位的股份投資公司C.契約型基金的投資者對基金運作的影響比公司型基金的投資者大D.公司型基金的投資者享有股東權，有權參與基金的重大決策答案：C。公司型基金的投資者作為公司的股東，對基金運作的影響比契約型基金的投資者大，因為契約型基金的投資者只是基金合同的當事人，一般不直接參與基金的決策，所以C選項說法錯誤。A、B、D選項關于契約型基金和公司型基金的設立依據和投資者權利的表述都是正確的。43.關于基金的投資策略，以下說法錯誤的是（）。A.主動型基金是指力圖取得超越基準組合表現的基金B.被動型基金通常選取特定的指數作為跟蹤對象，試圖復制指數的表現C.價值型基金通常投資于價值被低估的股票D.成長型基金通常投資于大盤藍籌股答案：D。成長型基金通常投資于具有良好成長潛力的股票，而大盤藍籌股一般是成熟、穩定的企業股票，更符合價值型基金的投資特點，所以D選項說法錯誤。A、B、C選項關于主動型基金、被動型基金和價值型基金投資策略的表述都是正確的。44.關于基金的流動性風險管理，以下說法錯誤的是（）。A.基金的流動性風險是指基金管理人未能及時變現基金資產以滿足投資者贖回需求的風險B.基金管理人可以通過控制基金規模、調整投資組合等方式來管理流動性風險C.開放式基金的流動性風險比封閉式基金的流動性風險小D.基金管理人應當建立流動性預警機制，及時發現和應對流動性風險答案：C。開放式基金的投資者可以隨時進行申購和贖回，所以開放式基金的流動性風險比封閉式基金的流動性風險大，所以C選項說法錯誤。A、B、D選項關于基金流動性風險的定義、管理方式和預警機制的表述都是正確的。45.關于基金的信用風險管理，以下說法錯誤的是（）。A.基金的信用風險是指基金投資的債券、票據等資產發生違約的風險B.基金管理人可以通過對投資對象進行信用評級、分散投資等方式來管理信用風險C.信用風險只存在于債券投資中，不存在于股票投資中D.基金管理人應當密切關注投資對象的信用狀況，及時調整投資組合答案：C。信用風險不僅存在于債券投資中，股票投資也可能面臨信用風險，如上市公司的信用問題可能導致股價下跌等，所以C選項說法錯誤。A、B、D選項關于基金信用風險的定義、管理方式和關注要求的表述都是正確的。46.關于基金的市場風險管理，以下說法錯誤的是（）。A.基金的市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使基金資產發生損失的風險